Ketika seseorang
kelebihan uang maka dia harus mengambil keputusan apakah menyimpannya atau melakukan
investasi. Penyimpanan uang dapat dilakukan dengan deposito rupiah atau deposito dollar
berdasarkan pada perkiraan hasil yang paling menguntungkan, demikian pula dengan
keputusan investasi.
Namun ketika kekurangan uang, seseorang perlu memenuhinya dengan mencari sumber dana
yang paling murah dan mudah. Demikian pula dengan perusahaan, dia memerlukan kekayaan
seperti mesin, gedung, kendaraan dan sebagainya. Perusahaan perlu mendapatkan dana untuk
kebutuhan investasi tersebut.
2. A=Rp 85.800.000
B=Rp62.700.000
4. A. EOQ = 645
B. ROP = 10.300
ket BULAN
jan feb mar april mei jun
Saldo awal 840 648 536 1,377 960 809
Aktivitas operasi
Penjualan tunai 400 400 400 400 400 400
Penerimaan piutang 0 370 330 250 250 250
Pembelian tunai (240) (240) (240) (240) (240) (240)
Pembayaran utang usaha (225) (335) (160) (160) (160) (160)
Biaya tenaga kerja (45) (45) (45) (45) (45) (45)
Biaya overhead (35) (35) (35) (35) (35) (35)
Biaya pemasaran (25) (25) (25) (25) (25) (25)
Biaya adm & umum (22) (22) (22) (22) (22) (22)
Biaya bunga (14) (14)
Pajak penghasilan (62)
Aktivitas investasi
Pembelian mesin (280)
Penjualan kendaraan 140
Pembelian kendaraan (400)
Aktivitas pendanaan
Pembayaran utang bank (260) (260)
kredit bank 700
Saldo akhir 648 456 1,377 960 809 918