3. PT. AMPUH memproduksi dan menjual tas kulit.

Berdasarkan ramalan, permintaan tas kulit tahun

depan sebesar 1.200 unit dengan permintaan harian rata-rata 5 unit. Proses produksi per hari
menghasilkan 7 unit. Perusahaan hanya beroperasi 120 hari dalam setahun dengan biaya penyimpanan $
1 per unit per tahun dan biaya pesan $9 tiap kali pesan. Hitunglah jumlah produksi optimal dan hitung
biaya totalnya

Jumlah Produksi Optimal

√
2 DS
EOQ=
d
H (1− )
p
D: 1.200

d: 5

p: 7

S: 9

H: 1

√
2 ×1.200 × 9
EOQ= =√ 75.600=274 , 95
5
1(1− )
7

Biaya Total

D 1 d
TC= S + HQ( 1− )
Q 2 p
1.200 1 5
TC= 9+ 1× 274 , 95(1− )
274 , 95 2 7
TC=39 , 28+39 , 28=78 , 56

4. Sebuah perusahaan memiliki kebutuhan kas per tahun adalah Rp.60.000.000, biaya transaksi yang
bersifat biaya Tetap untuk menjual sekuritas adalah 200.000 per transaksi, opportunity cost adalah 10%
per tahun. Tentukan besarnya rata- rata saldo kas perusahaan.

Kas Optimum=
√ 2 × Kebutuhan Kas × Biaya Transaksi
Opportuity Cost

Kas Optimum=
√ 2 ×60.000 .000 ×200.000
10 %
=√ 24.000 .000 .000 .000=15.491 .933
 Kas Optimum
Kas Rata−rata=
2
15.491 .933
Kas Rata−rata= =7.745 .967
2

5. PT. INDAH UTAMA memiliki estimasi keuangan untuk tahun 2021 adalah sebagai berikut:

 Estimasi saldo kas awal tahun Rp. 1.000.000,00

 Persediaan bersih ditetapkan minimal Rp 150.000.
 Seandainya perusahaan diestimasikan defisit maka dapat melakukan pinjaman pada bank.
 Pinjaman diterima pada awal bulan dan pembayaran bunga dilakukan pada akhir bulan.
 Pembayaran kembali pokok pinjaman keseluruhan pada bulan berikutnya. Bunga pinjaman
ditetapkan sebesar 2% per bulan.
 Susunlah anggaran kas PT. INDAH UTAMA DI BUAN Januari, Februari dan Maret.

Uraian Januari Februari Maret

Estimasi Penerimaan
Penjualan Tunai 8.000.000 8.000.000 7.000.000
Penagihan Piutang 5.000.000 7.000.000 3.000.000
Penerimaan lain-lain 1.000.000 2.000.000 2.000.000
Jumlah Penerimaan 14.000.000 17.000.000 12.000.000
Estimasi Pengeluaran
Pembelian Bahan Baku 10.000.000 6.000.000 5.000.000
Pembayaran Upah 3.000.000 3.000.000 1.000.000
Biaya Pemasaran 4.000.000 2.000.000 3.000.000
Biaya Adm & Umum 2.000.000 1.000.000 1.000.000
Jumlah Pengeluaran 19.000.000 12.000.000 10.000.000
Surplus /Defisit -5.000.000 5.000.000 2.000.000

Saldo Awal 1.000.000 150.000 915.306

Kredit 4.234.694 - -
Angsuran - 4.234.694 -
Alat likuid awal bulan 5.234.694 -4.084.694 915.306
Surplus / (Defisit) -5.000.000 5.000.000 2.000.000
-Pembayaran Bunga -84.694 - -
Saldo kas Akhir bulan 150.000 915.306 2.915.306
Pinjaman Kumulatif 4.234.694 - -

Dasar perhitungan pinjaman = Defisit + saldo kas besi – saldo kas bulan lalu + biaya bunga

5.000.000 + 150.000 – 1.000.000 + 2%X = X

4.150.000 = X - 2%X
98%X = 4.150.000

X = 4.150.000/98%

X = 4.234.694