SESILIA ANANDA CAMILA

22023000025

Soal Laporan Keuangan Konsolidasi

SKPD A
Neraca awal per 31 Desember 2017
Aktiva Pasiva
Aset Lancar Kewajiban

Kas di bendahara Pengeluaran Rp 5,000,000 Utang PFK

Kas di bendahara Penerimaan - Pendapatan diterima dimuka
Piutang restribusi - Utang Lainnya
Persediaan ATK Rp 2,000,000

Jumlah Aset Lancar Rp 7,000,000 Jumlah Kewajiban

Aset tetap Ekuitas

Tanah Rp 10,000,000 Ekuitas Rp 53,000,000

Peralatan dan Mesin Rp 3,500,000
Gedung dan Bangunan Rp 25,000,000
Kendaraan dinas Rp 5,000,000
Konstruksi dalam pengerjaan Rp 2,500,000

Jumlah Aset Tetap Rp 46,000,000 Jumlah Ekuitas

Total Aset Rp 53,000,000 Total Kewajiban dan Ekuitas Rp 53,000,000

SESILIA ANANDA CAMILA
22023000025

Jurnal yang dibuat:

1.) Fungsi Akuntansi PPK-SKPD menerima SP2D LS sebesar Rp 90.000.000 untuk membayar Gaji dan
Tunjangan pegawai untuk bulan Nopember 2018.
Jurnal LO dan Neraca
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Beban gaji dan tunjangan Rp 90,000,000
x.x.x.xx.xx RK PPKD Rp 90,000,000

Jurnal LRA
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Belanja Gaji dan tunjangan Rp 90,000,000
x.x.x.xx.xx Perubahan SAL Rp 90,000,000

2.) Bendahara pengeluaran menerima SP2D Uang Persediaan (UP) sebesar Rp 17.000.000 dari BUD
Jurnal LO dan Neraca
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Kas di bndahara pengeluaran Rp 17,000,000
x.x.x.xx.xx RK PPKD Rp 17,000,000
Jurnal LRA
Tidak ada jurnal untuk transaksi ini di Laporan Realisasi Anggaran (LRA)

3.) SKPD A membeli dua unit computer dan menerima SP2D LS sebesar Rp 10.000.000
Jurnal LO dan Neraca
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Peralatan - computer Rp 10,000,000
x.x.x.xx.xx Utang Belanja modal Rp 10,000,000
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Utang belanja Peralatan - computer Rp 10,000,000
x.x.x.xx.xx RK PPKD Rp 10,000,000

Jurnal LRA
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Belanja modal Peralatan - computer Rp 10,000,000
x.x.x.xx.xx Perubahan SAL Rp 10,000,000
4.) Bendahara penerimaan menerima uang tunai atas pendapatan Retribusi : Restribusi Pasar sebesar
Rp 80.000.000 dan Restribusi Pelayanan Pemakaian Kekayaan Daerah sebesar Rp 70.000.000. Uang
kas ini langsung disetorkan ke kas daerah
Jurnal LO dan Neraca
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Kas di bendahara Penerimaan Rp 150,000,000
x.x.x.xx.xx Pndpt Retribusi Pasar - LO Rp 80,000,000
x.x.x.xx.xx Pndpt Ret Pel Pem K.D - LO Rp 70,000,000
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx RK PPKD Rp 150,000,000
x.x.x.xx.xx Kas di bndahara penerimaan Rp 150,000,000
Jurnal LRA
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Perubahan SAL Rp 150,000,000
x.x.x.xx.xx Pndpt Retribusi Pasar - LRA Rp 80,000,000
x.x.x.xx.xx Pndpt Ret Pel Pem K.D - LRA Rp 70,000,000

5.) SKPD A membeli Alat Tulis Kantor dengan menggunakan uang persediaan sebesar Rp 3.500.000
Jurnal LO dan Neraca
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Beban Alat Tulis Kantor Rp 3,500,000
x.x.x.xx.xx Kas di bndahara pengeluaran Rp 3,500,000
Jurnal LRA
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Belanja Alat Tulis Kantor Rp 3,500,000
x.x.x.xx.xx Perubahan SAL Rp 3,500,000

6.) Bendahara pengeluaran melakukan pembayaran dengan menggunakan uang persediaan untuk
kegiatan Bintek sbb :
a. Belanja pegawai Rp 4.000.000
b. Belanja barang dan jasa Rp 3.500.000
Jurnal LO dan Neraca
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Beban Pegawai Rp 4,000,000
x.x.x.xx.xx Beban barang dan Jasa Rp 3,500,000
x.x.x.xx.xx Kas di bndahara pengeluaran Rp 7,500,000
 Jurnal LRA
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Belanja pegawai Rp 4,000,000
x.x.x.xx.xx Belanja barang dan jasa Rp 3,500,000
x.x.x.xx.xx perubahan SAL Rp 7,500,000

7.) Bendahara penerimaan menerima kas atas pendapatan pajak Hotel sebesar Rp 100.000.000 dan
langsung disetorkan ke kas daerah
Jurnal LO dan Neraca
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Kas di bndahara penerimaan Rp 100,000,000
x.x.x.xx.xx Pendapatan pajak Hotel - LO Rp 100,000,000
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx RK PPKD Rp 100,000,000
x.x.x.xx.xx Kas di bndahara Penerimaan Rp 100,000,000
Jurnal LRA
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Perubahan SAL Rp 100,000,000
x.x.x.xx.xx Pendapatan pajak Hotel - LRA Rp 100,000,000

8.) SKPD A melakukan pembelian ATK sebesar Rp 3.000.000 dengan uang persediaan
Jurnal LO dan Neraca
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Beban Alat Tulis Kantor Rp 3,000,000
x.x.x.xx.xx Kas di bndahara pengeluaran Rp 3,000,000
Jurnal LRA
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Belanja Alat Tulis Kantor Rp 3,000,000
x.x.x.xx.xx Perubahan SAL Rp 3,000,000

9.) SKPD A melakukan pembelian kendaraan sebesar Rp 20.000.000 dengan SP2D LS

Jurnal LO dan Neraca
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
 2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Kendaraan dinas Rp 20,000,000
x.x.x.xx.xx RK PPKD Rp 20,000,000

Jurnal LRA
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Belanja Kendaraan dinas Rp 20,000,000
x.x.x.xx.xx Perubahan SAL Rp 20,000,000

10.) SKPD A melakukan pembayaran gaji untuk bulan Desember sebesar Rp 95.000.000
Jurnal LO dan Neraca
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Beban gaji dan tunjangan Rp 95,000,000
x.x.x.xx.xx Kas di bndahara pengeluaran Rp 95,000,000
Jurnal LRA
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Belanja Gaji dan tunjangan Rp 95,000,000
x.x.x.xx.xx Perubahan SAL Rp 95,000,000

11.) Bendahara penerimaan menerima kas atas pendapatan pajak restoran Rp 40.000.000 dan
disetorkan ke kas daerah
Jurnal LO dan Neraca
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Kas di bndahara penerimaan Rp 40,000,000
x.x.x.xx.xx Pendapatan pajak Resto - LO Rp 40,000,000
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx RK PPKD Rp 40,000,000
x.x.x.xx.xx Kas di bndahara Penerimaan Rp 40,000,000
Jurnal LRA
No Kode
Tanggal Uraian Debit Kredit
Bukti Rekening
2018 xxxxx x.x.x.xx.xx Perubahan SAL Rp 40,000,000
x.x.x.xx.xx Pendapatan pajak Resto - LRA Rp 40,000,000
SESILIA ANANDA CAMILA
22023000025

Buku Besar

Nama akun: Kas di bendahara penerimaan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
4 Menerima pendapatan retribusi Rp 150,000,000 Rp 150,000,000
4 Menyetorkan pendapatan retribusi -Rp 150,000,000 Rp -
7 Menerima pendapatan pajak Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
7 Menyetorkan pendapatan pajak -Rp 100,000,000 Rp -
11 Menerima pendapatan pajak Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
11 Menyetorkan pendapatan pajak -Rp 40,000,000 Rp -

Nama akun: Kas di bendahara pengeluaran

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
NS Saldo awal Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
2 Penerimaan Uang Persediaan (UP) Rp 17,000,000 Rp 22,000,000
5 Membeli alat tulis kantor -Rp 3,500,000 Rp 18,500,000
6 Pembayaran belanja dg UP -Rp 7,500,000 Rp 11,000,000
8 Membeli alat tulis kantor -Rp 3,000,000 Rp 8,000,000
10 Pembayaran gaji -Rp 95,000,000 -Rp 87,000,000

Nama akun: Persediaan ATK

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
NS Saldo awal Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
JPY Jurnal penyesuaian Rp 250,000 Rp 2,250,000

Nama akun: Peralatan dan Mesin

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
NS Saldo awal Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
3 Membeli peralatan - computer Rp 10,000,000 Rp 13,500,000

Nama akun: Kendaraan dinas

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
NS Saldo awal Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
9 Membeli kendaraan dinas Rp 20,000,000 Rp 25,000,000
Nama akun: Akumulasi penyusutan Kenddaraan dinas
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
JPY Penyusutan kendaraan dinas Rp 500,000 Rp 500,000

Nama akun: Gedung dan bangunan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
NS Saldo awal Rp 25,000,000 Rp 25,000,000

Nama akun: Akumulasi penyusutan gedung dan bangunan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
JPY Penyusutan Gedung Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

Nama akun: Tanah

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
NS Saldo awal Rp 10,000,000 Rp 10,000,000

Nama akun: Konstruksi dalam pengerjaan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
NS Saldo awal Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

Nama akun: Utang belanja

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
3 Membeli peralatan - computer -Rp 10,000,000 -Rp 10,000,000
3 Membeli peralatan - computer Rp 10,000,000 Rp -

Nama akun: Ekuitas

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
NS Saldo awal -Rp 53,000,000 -Rp 53,000,000
Nama akun: Perubahan SAL
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1 Pembayaran gaji dan tunjangan -Rp 90,000,000 -Rp 90,000,000
3 Membeli peralatan - computer -Rp 10,000,000 -Rp 100,000,000
4 Menerima pendapatan retribusi Rp 150,000,000 Rp 50,000,000
5 Membeli alat tulis kantor -Rp 3,500,000 Rp 46,500,000
6 Pembayaran belanja dg UP -Rp 7,500,000 Rp 39,000,000
7 Menerima pendapatan pajak Rp 100,000,000 Rp 139,000,000
8 Membeli alat tulis kantor -Rp 3,000,000 Rp 136,000,000
9 Membeli kendaraan dinas -Rp 20,000,000 Rp 116,000,000
10 Pembayaran gaji -Rp 95,000,000 Rp 21,000,000
11 Menerima pendapatan pajak Rp 40,000,000 Rp 61,000,000

Nama akun: RK PPKD

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1 Pembayaran gaji dan tunjangan -Rp 90,000,000 -Rp 90,000,000
2 Penerimaan Uang Persediaan (UP) -Rp 17,000,000 -Rp 107,000,000
3 Membeli peralatan - computer -Rp 10,000,000 -Rp 117,000,000
4 Menyetorkan pendapatan retribusi Rp 150,000,000 Rp 33,000,000
7 Menyetorkan pendapatan pajak Rp 100,000,000 Rp 133,000,000
9 Membeli kendaraan dinas -Rp 20,000,000 Rp 113,000,000
11 Menyetorkan pendapatan pajak Rp 40,000,000 Rp 153,000,000

Nama akun: Pendapatan pajak hotel - LRA

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
7 Menerima pendapatan pajak -Rp 100,000,000 -Rp 100,000,000

Nama akun: Pendapatan pajak restoran - LRA

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
11 Menerima pendapatan pajak -Rp 40,000,000 -Rp 40,000,000

Nama akun: Pendapatan retribusi pasar - LRA

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
4 Menerima pendapatan retribusi -Rp 80,000,000 -Rp 80,000,000
Nama akun: Pendapatan retrinusi pelayanan pemakaian kekayaan daerah - LRA
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
4 Menerima pendapatan retribusi -Rp 70,000,000 -Rp 70,000,000

Nama akun: Belanja gaji dan tunjangan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1 Pembayaran gaji dan tunjangan Rp 90,000,000 Rp 90,000,000
10 Pembayaran gaji Rp 95,000,000 Rp 185,000,000

Nama akun: Belanja modal peralatan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
3 Membeli peralatan - computer Rp 10,000,000 Rp 10,000,000

Nama akun: Belanja alat tulis kantor

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
5 Membeli alat tulis kantor Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
8 Membeli alat tulis kantor Rp 3,000,000 Rp 6,500,000

Nama akun: Belanja pegawai

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
6 Pembayaran belanja pegawai Rp 4,000,000 Rp 4,000,000

Nama akun: Belanja barang dan jasa

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
6 Pembayaran belanja barang dan jasa Rp 3,500,000 Rp 3,500,000

Nama akun: Belanja kendaraan dinas

 Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
9 Membeli kendaraan dinas Rp 20,000,000 Rp 20,000,000

Nama akun: Pendapatan pajak hotel - LO

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
7 Menerima pendapatan pajak -Rp 100,000,000 -Rp 100,000,000

Nama akun: Pendapatan pajak restoran - LO

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
11 Menerima pendapatan pajak -Rp 40,000,000 -Rp 40,000,000

Nama akun: Pendapatan restribusi pasar - LO

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
4 Menerima pendapatan retribusi -Rp 80,000,000 -Rp 80,000,000

Nama akun: Pendapatan restribusi pelayanan pemakaian kekayaan daerah - LO

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
4 Menerima pendapatan retribusi -Rp 70,000,000 -Rp 70,000,000

Nama akun: Beban gaji dan tunjangan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1 Pembayaran gaji dan tunjangan Rp 90,000,000 Rp 90,000,000
10 Pembayaran gaji Rp 95,000,000 Rp 185,000,000

Nama akun: Beban alat tulis kantor

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
5 Membeli alat tulis kantor Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
8 Membeli alat tulis kantor Rp 3,000,000 Rp 6,500,000
Nama akun: Beban pegawai
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
6 Pembayaran belanja pegawai Rp 4,000,000 Rp 4,000,000

Nama akun: Beban barang dan jasa

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
6 Pembayaran belanja barang dan jasa Rp 3,500,000 Rp 3,500,000

Nama akun: Beban penyusutan kendaraan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
JPY Penyusutan kendaraan dinas Rp 500,000 Rp 500,000

Nama akun: Beban penyusutan gedung

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
JPY Penyusutan gedung Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

Nama akun: Beban persediaan ATK

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
JPY Jurnal penyesuaian Rp 250,000 Rp 250,000
SESILIA ANANDA CAMILA
22023000025

Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian

No Nama akun Debit Kredit

1 Kas di bendahara penerimaan -
2 Kas di bendahara pengeluaran Rp 87,000,000
3 Persediaan ATK Rp 2,000,000
4 Peralatan dan mesin Rp 13,500,000
5 Kendaraan dinas Rp 25,000,000
6 Gedung dan Bangunan Rp 25,000,000
7 Tanah Rp 10,000,000
8 Konstruksi dalam pengerjaan Rp 2,500,000
9 Utang belanja -
10 Ekuitas Rp 53,000,000
11 Perubahan SAL Rp 61,000,000
12 RK PPKD Rp 153,000,000
13 pendapatan pajak hotel - LRA Rp 100,000,000
14 Pendapatan pajak restoran - LRA Rp 40,000,000
15 Pendapatan retribusi pasar - LRA Rp 80,000,000
16 Pendapatan retribusi pel. Pem. K. D - LRA Rp 70,000,000
17 Belanja gaji dan tunjangan Rp 185,000,000
18 Belanja modal peralatan Rp 10,000,000
19 Belanja alat tulis kantor Rp 6,500,000
20 Belanja pegawai Rp 4,000,000
21 Belanja barang dan jasa Rp 3,500,000
22 Belanja kendaraan dinas Rp 20,000,000
23 Pendapatan pajak hotel - LO Rp 100,000,000
24 Pendapatan pajak restoran - LO Rp 40,000,000
25 Pendapatan restribusi pasar - LO Rp 80,000,000
26 Pendapatan restribusi pel. Pem. K. D - LO Rp 70,000,000
27 Beban gaji dan tunjangan Rp 185,000,000
28 Beban alat tulis kantor Rp 6,500,000
29 Beban pegawai Rp 4,000,000
30 beban barang dan jasa Rp 3,500,000
Total Rp 720,000,000 Rp 720,000,000
SESILIA ANANDA CAMILA
22023000025

Jurnal Penyesuaian

Informasi Penyesuaian
1.) Persediaan ATK yang masih sisa Rp 250.000
2.) Penyusutan gedung tahun 2018 Rp 1.000.000
3.) Penyusutan kendaraan Rp 500.000

Tanggal Keterangan Debit Kredit

Persediaan ATK Rp 250,000
Beban persediaan ATK Rp 250,000
(Penyesuaian beban persd ATK)
Beban penyusutan gedung Rp 1,000,000
Akumulasi penyusutan gedung Rp 1,000,000
(Penyusutan gedung dan bangunan)
Beban penyusutan kendaraan Rp 500,000
Akumulasi penyusutan kendaraan Rp 500,000
(Penyusutan kendaraan dinas)
SESILIA ANANDA CAMILA
22023000025

Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

No Nama akun Debit Kredit

1 Kas di bendahara penerimaan -
2 Kas di bendahara pengeluaran Rp 87,000,000
3 Persediaan ATK Rp 2,250,000
4 Peralatan dan mesin Rp 13,500,000
5 Kendaraan dinas Rp 25,000,000
6 Akumulasi penyusutan kendaraan dinas Rp 500,000
7 Gedung dan Bangunan Rp 25,000,000
8 Akumulasi penyusutan gedung bangunan Rp 1,000,000
9 Tanah Rp 10,000,000
10 Konstruksi dalam pengerjaan Rp 2,500,000
11 Utang belanja -
12 Ekuitas Rp 53,000,000
13 Perubahan SAL Rp 61,000,000
14 RK PPKD Rp 153,000,000
15 pendapatan pajak hotel - LRA Rp 100,000,000
16 Pendapatan pajak restoran - LRA Rp 40,000,000
17 Pendapatan retribusi pasar - LRA Rp 80,000,000
18 Pendapatan retribusi pel. Pem. K. D - LRA Rp 70,000,000
19 Belanja gaji dan tunjangan Rp 185,000,000
20 Belanja modal peralatan Rp 10,000,000
21 Belanja alat tulis kantor Rp 6,500,000
22 Belanja pegawai Rp 4,000,000
23 Belanja barang dan jasa Rp 3,500,000
24 Belanja kendaraan dinas Rp 20,000,000
25 Pendapatan pajak hotel - LO Rp 100,000,000
26 Pendapatan pajak restoran - LO Rp 40,000,000
27 Pendapatan restribusi pasar - LO Rp 80,000,000
28 Pendapatan restribusi pel. Pem. K. D - LO Rp 70,000,000
29 Beban gaji dan tunjangan Rp 185,000,000
30 Beban alat tulis kantor Rp 6,500,000
31 Beban pegawai Rp 4,000,000
32 beban barang dan jasa Rp 3,500,000
33 Beban penyusutan kendaraan dinas Rp 500,000
34 beban persediaan ATK Rp 250,000
35 Beban penyusutan gedung bangunan Rp 1,000,000
Total Rp 721,750,000 Rp 721,500,000
SESILIA ANANDA CAMILA
22023000025

Kode Neraca Saldo

Nama rekening
rekening
Debit Kredit
Kas di bendahara penerimaan -
Kas di bendahara pengeluaran Rp 87,000,000
Persediaan ATK Rp 2,000,000
Peralatan dan mesin Rp 13,500,000
Kendaraan dinas Rp 25,000,000
Akumulasi penyusutan kendaraan dinas
Gedung dan Bangunan Rp 25,000,000
Akumulasi penyusutan gedung bangunan
Tanah Rp 10,000,000
Konstruksi dalam pengerjaan Rp 2,500,000
Utang belanja -
Ekuitas Rp 53,000,000
Perubahan SAL Rp 61,000,000
RK PPKD Rp 153,000,000
pendapatan pajak hotel - LRA Rp 100,000,000
Pendapatan pajak restoran - LRA Rp 40,000,000
Pendapatan retribusi pasar - LRA Rp 80,000,000
Pendapatan retribusi pel. Pem. K. D - LRA Rp 70,000,000
Belanja gaji dan tunjangan Rp 185,000,000
Belanja modal peralatan Rp 10,000,000
Belanja alat tulis kantor Rp 6,500,000
Belanja pegawai Rp 4,000,000
Belanja barang dan jasa Rp 3,500,000
Belanja kendaraan dinas Rp 20,000,000
Pendapatan pajak hotel - LO Rp 100,000,000
Pendapatan pajak restoran - LO Rp 40,000,000
Pendapatan restribusi pasar - LO Rp 80,000,000
Pendapatan restribusi pel. Pem. K. D - LO Rp 70,000,000
Beban gaji dan tunjangan Rp 185,000,000
Beban alat tulis kantor Rp 6,500,000
Beban pegawai Rp 4,000,000
beban barang dan jasa Rp 3,500,000
Beban penyusutan kendaraan dinas
beban persediaan ATK
Beban penyusutan gedung bangunan
SURPLUS / DEFISIT LRA
TOTAL Rp 720,000,000 Rp 720,000,000
 NERACA LAJUR / KERTAS KERJA

Penyesuaian Neraca saldo setelah Disesuaikan LRA

Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit

-
Rp 87,000,000
Rp 250,000 Rp 1,750,000
Rp 13,500,000
Rp 25,000,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 25,000,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 10,000,000
Rp 2,500,000
-
Rp 53,000,000
Rp 61,000,000
Rp 153,000,000
Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
Rp 80,000,000 Rp 80,000,000
Rp 70,000,000 Rp 70,000,000
Rp 185,000,000 Rp 185,000,000
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Rp 6,500,000 Rp 6,500,000
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 3,500,000 Rp 3,500,000
Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
Rp 100,000,000
Rp 40,000,000
Rp 80,000,000
Rp 70,000,000
Rp 185,000,000
Rp 6,500,000
Rp 4,000,000
Rp 3,500,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 250,000 Rp 250,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 61,000,000
Rp 1,750,000 Rp 1,750,000 Rp 721,500,000 Rp 721,500,000 Rp 229,000,000 Rp 290,000,000
 LO Neraca

Debit Kredit Debit Kredit

-
Rp 87,000,000
Rp 1,750,000
Rp 13,500,000
Rp 25,000,000
Rp 500,000
Rp 25,000,000
Rp 1,000,000
Rp 10,000,000
Rp 2,500,000
-
Rp 295,250,000
Rp 61,000,000
Rp 153,000,000

Rp 100,000,000
Rp 40,000,000
Rp 80,000,000
Rp 70,000,000
Rp 185,000,000
Rp 6,500,000
Rp 4,000,000
Rp 3,500,000
Rp 500,000
Rp 250,000
Rp 1,000,000
Rp 89,250,000
Rp 200,750,000 Rp 290,000,000 Rp 291,750,000 Rp 383,750,000
SESILIA ANANDA CAMILA
22023000025

LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA)

PENDAPATAN
Pendapatan Asli Daerah (PAD)
Pendapatan pajak daerah Rp 140,000,000
Pendapatan retribusi daerah Rp 150,000,000
Lain lain PAD yang sah -
Jumlah pendapatan asli daerah Rp 290,000,000
Jumlah pendapatan Rp 290,000,000

BELANJA
Belanja Operasi
Belanja pegawai Rp 4,000,000
Belanja barang dan jasa Rp 3,500,000
Belanja gaji dan tunjangan Rp 185,000,000
Jumlah Belanja Operasi Rp 192,500,000
Belanja Modal
Belanja peralatan dan mesin Rp 10,000,000
Belanja kendaraan dinas Rp 20,000,000
Belanja aset lainnya Rp 6,500,000
Jumlah Belanja Modal Rp 36,500,000
Jumlah Belanja Rp 229,000,000
SURPLUS / DEFISIT Rp 61,000,000

LAPORAN OPERASIONAL (LO)

PENDAPATAN
Pendapatan Asli Daerah (PAD)
Pendapatan pajak daerah Rp 140,000,000
Pendapatan retribusi daerah Rp 150,000,000
Lain lain PAD yang sah -
Jumlah pendapatan asli daerah Rp 290,000,000
Jumlah pendapatan Rp 290,000,000

BEBAN
Beban gaji dan tunjangan Rp 185,000,000
Beban ATK Rp 6,500,000
Beban pegawai Rp 4,000,000
Beban barang dan jasa Rp 3,500,000
Beban persediaan ATK Rp 250,000
Beban penyusutan Rp 1,500,000
Jumlah Beban Rp 200,750,000 Rp 200,750,000
SURPLUS / DEFISIT Rp 89,250,000
 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Ekuitas awal Rp 53,000,000
Ekuitas Rp 150,250,000
Ekuitas SAL -Rp 61,000,000
RK PPKD Rp 153,000,000

Penambahan / pengurangan Rp 242,250,000

EKUITAS AKHIR Rp 295,250,000
SESILIA ANANDA CAMILA
22023000025

JURNAL PENUTUP LRA

Tanggal Keterangan Debet Kredit
Pendapatan pajak hotel - LO Rp 100,000,000
Pendapatan pajak restoran - LO Rp 40,000,000
Pendapatan retribusi pasar - LO Rp 80,000,000
Pendapatan retribusi PPKD - LO Rp 70,000,000
Surplus / Defisit LO Rp 89,250,000
Beban gaji dan tunjangan Rp 185,000,000
Beban ATK Rp 6,500,000
Beban Pegawai Rp 4,000,000
Beban barang dan jasa Rp 3,500,000
Beban penyusutan kendaraan Rp 500,000
Beban penyusutan gedung Rp 1,000,000
Beban persediaan ATK Rp 250,000
Surplus / Defisit - LO Rp 89,250,000
Ekuitas Rp 89,250,000

JURNAL PENUTUP LO
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Pendapatan pajak hotel - LRA Rp 100,000,000
Pendapatan pajak restoran - LRA Rp 40,000,000
Pendapatan retribusi pasar - LRA Rp 80,000,000
Pendapatan retribusi PPKD - LRA Rp 70,000,000
Surplus / Defisit LRA Rp 61,000,000
Belanja gaji dan tunjangan Rp 185,000,000
Belanja modal peralatan Rp 10,000,000
Belanja ATK Rp 6,500,000
Belanja pegawai Rp 4,000,000
Belanja barang dan jasa Rp 3,500,000
Belanja kendaraan dinas Rp 20,000,000
Surplus / Defisit LRA Rp 61,000,000
Perubahan SAL Rp 61,000,000
Ekuitas SAL Rp 61,000,000
Ekuitas Rp 61,000,000