KELOMPOK IV
ANGGOTA KELOMPOK IV
Said Di Agus Munandar Andika Eka Putra Ibrahim Origa Salfian Iwan Jeroh Miko Muhammad Lukman
Siklus pendapatan adalah rangkaian aktivitas bisnis dan kegiatan pemrosesan informasi terkait yang terus berulang dengan menyediakan barang dan jasa ke para pelanggan dan menagih kas sebagai pembayaran dari penjualan-penjualan tersebut.
Proses ini mencakup tiga tahap: Mengambil pesanan pelanggan Persetujuan kredit pelanggan Memeriksa Ketersediaan persediaan Kegiatan penting lainnya yang mungkin dilakukan oleh bagian pesanan penjualan atau oleh departemen lain yang terpisah dengan unit pelayanan pelanggan, yaitu: menjawab permintaan pelanggan.
Lanjutan
Pemeriksaan yang harus dilakukan untuk memastikan akurasi yang menyeluruh: Pemeriksaan validitas rekening pelanggan dan nomor persediaan barang. Uji kelengkapan untuk memastikan informasi yg dibutuhkan seperti alamat pengiriman dan penagihan telah tercantum. Uji kewajaran yang membandingkan kuantitas yg dipesan dengan pengalaman terdahulu untuk barang dan pelanggan tersebut.
2. Pengiriman
Proses ini terdiri dari dua tahap: Mengambil dan mengepak pesanan Mengirim pesanan tersebut
Melibatkan aktivitas: Penagihan ke para pelanggan Dokumen dasar yang dibuat dalam proses penagihan adalah faktur penjualan. Pemeliharaan data piutang usaha Dua cara dasar untuk memelihara data piutang usaha: Metode faktur terbuka: pelanggan membayar sesuai jumlah setiap faktur penjualan. Metode pembayaran gabungan: pelanggan membayar sesuai jumlah yang diperlihatkan laporan bulanan.
Lanjutan
4. Penagihan Kas
Terdiri dari aktivitas: Mempersiapkan daftar pengiriman uang Mendepositkan kas yang diterima ke bank
Entri Pesanan 1. Pesanan pelanggan yang Pemeriksaan kelengkapan Penjualan tidak lengkap atau tidak pelanggan, pencarian otomatis akurat referensi seperti alamat.
2. Penjualan secara kredit Menetapkan batas kredit utk setiap ke pelanggan yang pelanggan, persetujuan kredit oleh memiliki catatan kredit manajer bagian kredit, memelihara buruk catatan yang akurat atas saldo piutang pelanggan 3. Keabsahan Pesanan Tanda tangan di atas dokumen kertas; tanda tangan digital dan sertifikat digital untuk e-business
4. Habisnya persediaan, Sistem pengendalian persediaan, dan biaya penggudangan, perhitungan fisik persediaan secara dan pengurangan harga. periodik
Lanjutan
Ancaman 5. Kesalahan pengiriman: Barang dagangan salah Jumlah yang salah Alamat yang salah. 6. Pencurian persediaan
Prosedur pengendalian yang dapat di terapkan Membandingkan data pengiriman dan pesanan penjualan; pemindai kode garis Pengendalian aplikasi entri data
Persediaan disimpan di tempat yang aman dengan pembatasan akses secara fisik; semua transfer internal didokumentasikan; perhitungan fisik persediaan secara periodik dan rekonsiliasi perhitungan dengan jumlah yang dicatat
Lanjutan
Prosedur pengendalian yang dapat di terapkan Pemisahan fungsi pengiriman dan penagihan; pemberian nomor terlebih dahulu ke semua dokumen pengiriman dan rekonsiliasi faktur secara periodik; rekonsiliasi kartu pengambilan dengan pesanan penjualan. Mencocokan jumlah yang tercantum di slip pengepakan dengan jumlah di pesanan penjualan
9. Kesalahan dalam Rekonsiliasi buku pembantu piutang memasukkan data ketika usaha dengan buku besar; laporan memperbarui piutang bulanan ke pelanggan usaha.
Lanjutan
Prosedur pengendalian yang dapat di terapkan Pemisahan tugas; minimalisasi penanganan kas; kesepakatan lockbox; konfirmasikan pengesahan dan penyimpanan semua penerimaan; Rekonsiliasi periodik laporan bank dengan catatan seseorang yang tidak terlibat dalam pemrosesan penerimaan kas.
Lanjutan
Proses/ Aktivitas
Ancaman
Prosedur pengendalian yang dapat di terapkan Prosedur cadangan dan pemulihan dari bencana; pengendalian akses (secara fisik dan logis). Persiapan dari tinjauan laporan kinerja.
Masalah 11. Kehilangan data. Pengendalian Umum 12. Kinerja yang buruk.