EVALUASI

PELAKSANAAN
ANGGARAN
Satker Lingkup KPPN Meulaboh

26 Juli 2022
Kanwil DJPb Aceh
 OUTLINE

1 PROFIL ANGGARAN 2022

2 REFORMULASI IKPA TA 2022

CAPAIAN DAN STRATEGI

3 PENINGKATAN NILAI IKPA TW
III 2022 (3 ASPEK UTAMA)

2
 PROFIL
ANGGARAN
TA 2022

1
 PAGU BELANJA KL ACEH TA 2022
Total pagu anggaran seluruh KL di Aceh TA 2022 mencapai Rp14.99 Triliun, di 46 KL 784 Satker

MEULABOH

Pagu Rp1,25 T
16 Kementerian/Lembaga
96 Satker KL Aceh
(8,34% dari Pagu Belanja KL Pagu Rp14,99 T
Aceh)
KL Nasional
46 Kementerian/Lembaga
784 Satker Pagu Rp945,8 T
(1,85% dari Pagu Belanja KL 34 Provinsi
Nasional)

Sumber data dari aplikasi OMSPAN

(diolah) per tanggal 17 Juni 2022

4
 REALISASI BELANJA KL ACEH JUNI 2022
Sampai dengan 30 Juni 2022, realisasi Belanja KL Aceh telah mencapai Rp5.981,07 M atau 39,09% dari total pagu Rp14.991,37 M

JENIS BELANJA PAGU TARGET (Rp) TARGET (%) REAL (Rp) REAL (%)
Belanja Pegawai 6.978.643.824.000 3.489.321.912.000 50,00% 3.272.565.474.603 46,89%
Belanja Barang 5.220.268.001.000 2.610.134.000.500 50,00% 2.015.274.988.350 38,60%
Belanja Modal 2.748.755.558.000 1.099.502.223.200 40,00% 670.773.763.978 24,40%
Bantuan Sosial 43.700.200.000 21.850.100.000 50,00% 22.453.200.000 51,38%
TOTAL 14.991.367.583.000 7.220.808.235.700 48,17% 5.981.067.426.931 39,90%

• Realisasi Anggaran TA 2022 per 30 Juni 2022 sebesar Rp5.981,67 miliar atau 39,90% dari total pagu anggaran sebesar
Rp14.991,36 miliar.
• Realisasi tertinggi adalah Belanja Pegawai yaitu sebesar Rp3.272,57 miliar atau 46,89% dari pagu anggaran
• Realisasi Belanja Barang telah mencapai Rp2.015,27 miliar atau sebesar 38,60% dari pagu anggaran.
• Realisasi Belanja Modal sebesar Rp670,77 miliar atau sebesar 24,40%.
• Realisasi Belanja Bansos Rp22,45 miliar atau sebesar 51,38%.
Sumber : OM SPAN 25 Juli 2022

5
 REALISASI BELANJA KL ACEH JULI 2022
Sampai dengan 25 Juli 2022, realisasi Belanja KL Aceh telah mencapai Rp7.313,05 M atau 48,78% dari total pagu Rp14.991,37 M

JENIS BELANJA PAGU TARGET (Rp) TARGET (%) REAL (Rp) REAL (%)
Belanja Pegawai 6.978.643.824.000 5.233.982.868.000 75,00% 4.109.926.753.581 58,89%
Belanja Barang 5.220.268.001.000 3.654.187.600.700 70,00% 2.363.572.034.354 45,28%
Belanja Modal 2.748.755.558.000 1.924.128.890.600 70,00% 817.094.652.148 29,73%
Bantuan Sosial 43.700.200.000 32.775.150.000 75,00% 22.453.200.000 51,38%
TOTAL 14.991.367.583.000 10.845.074.509.300 72,34% 7.313.046.640.083 48,78%

• Realisasi Anggaran TA 2022 per 25 Juli 2022 sebesar Rp7.313,30 miliar atau 48,78% dari total pagu anggaran sebesar
Rp14.991,36 miliar.
• Realisasi tertinggi adalah Belanja Pegawai yaitu sebesar Rp4.109,93 miliar atau 58,89% dari pagu anggaran
• Realisasi Belanja Barang telah mencapai Rp2.363,57 miliar atau sebesar 43,24% dari pagu anggaran.
• Realisasi Belanja Modal sebesar Rp817,09 miliar atau sebesar 29,73%.
• Realisasi Belanja Bansos Rp22,45 miliar atau sebesar 51,38%.
Sumber : OM SPAN 25 Juli 2022

6
 REALISASI BELANJA KL KPPN MEULABOH TW II 2022
Sampai dengan 30 Juni 2022, realisasi Belanja KL KPPN telah mencapai Rp528,04 M atau 42,12% dari total pagu Rp1.253,71 M

JENIS BELANJA PAGU TARGET (Rp) TARGET (%) REAL (Rp) REAL (%)
Belanja Pegawai 833.140.096.000 416.570.048.000 50,00% 378.584.850.319 45,44%
Belanja Barang 309.183.839.000 154.591.919.500 50,00% 130.331.800.226 42,15%
Belanja Modal 107.414.560.000 42.965.824.000 40,00% 17.358.145.986 16,16%
Bantuan Sosial 3.966.600.000 1.983.300.000 50,00% 1.768.800.000 44,59%
TOTAL 1.253.705.095.000 616.111.091.500 49,14% 528.043.596.531 42,12%

• Realisasi Anggaran TA 2022 per 30 Juni 2022 sebesar Rp528,04 miliar atau 42,12% dari total pagu anggaran sebesar
Rp1.253,71 miliar.
• Realisasi tertinggi adalah Belanja Pegawai yaitu sebesar Rp378,58 miliar atau 45,44% dari pagu anggaran.
• Realisasi Belanja Barang telah mencapai Rp130,33 miliar atau sebesar 42,15% dari pagu anggaran.
• Realisasi Belanja Modal sebesar Rp17,36 miliar atau sebesar 16,16%.
• Realisasi Belanja Bansos Rp1,77 miliar atau sebesar 44,59%.
Sumber : OM SPAN 25 Juli 2022

7
 REALISASI BELANJA KL KPPN MEULABOH JULI 2022
Sampai dengan 25 Juli 2022, realisasi Belanja KL KPPN Meulaboh telah mencapai Rp647,03 M atau 51,61% dari total pagu Rp1.253,71 M

JENIS BELANJA PAGU TARGET (Rp) TARGET (%) REAL (Rp) REAL (%)
Belanja Pegawai 833.140.096.000 624.855.072.000 75,00% 474.896.006.936 57,00%
Belanja Barang 309.183.839.000 216.428.687.300 70,00% 148.908.049.975 48,16%
Belanja Modal 107.414.560.000 75.190.192.000 70,00% 21.453.296.461 19,97%
Bantuan Sosial 3.966.600.000 2.974.950.000 75,00% 1.768.800.000 44,59%
TOTAL 1.253.705.095.000 919.448.901.300 73,34% 647.026.153.372 51,61%

• Realisasi Anggaran TA 2022 per 25 Juli 2022 sebesar Rp647,03 miliar atau 51,61% dari total pagu anggaran sebesar
Rp1.253,71 miliar.
• Realisasi tertinggi adalah Belanja Pegawai yaitu sebesar Rp474,89 miliar atau 57,00% dari pagu anggaran.
• Realisasi Belanja Barang telah mencapai Rp148,91 miliar atau sebesar 48,16% dari pagu anggaran.
• Realisasi Belanja Modal sebesar Rp21,45 miliar atau sebesar 19,97%.
• Realisasi Belanja Bansos Rp1,77 miliar atau sebesar 44,59%.
Sumber : OM SPAN 25 Juli 2022

8
 REALISASI BELANJA SATKER KPPN MEULABOH JUNI-JULI 2022
Pagu dan realisasi targeted satker KPPN Meulaboh periode TW II dan Bulan Juli 2022
Juni 2022
Pegawai Barang Modal BanSos Total
Kode
NO Nama Satker Tgt Real Tgt Real Tgt Real Tgt Real Tgt Real
Satker Pagu Tgt % Real % Pagu Tgt % Real % Pagu Tgt % Real % Pagu Tgt % Real % Pagu Tgt % Real %
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa ab
1 006210 KEJAKSAAN NEGERI ACEH BARAT 3,61 1,80 50,00% 1,69 46,86% 1,94 0,97 50,00% 0,92 47,59% 0,01 0,00 40,00% 0,00 0,00% 5,55 2,77 49,99% 2,61 47,06%
2 065501 STAIN TEUNGKU DIRUNDENG MEULABOH 6,07 3,04 50,00% 4,72 77,76% 10,39 5,19 50,00% 3,86 37,15% 0,72 0,29 40,00% 0,02 2,69% 3,97 1,98 50,00% 1,77 44,59% 21,14 10,50 49,66% 10,37 49,05%
3 299214 KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB. ACEH BARAT 52,56 26,28 50,00% 25,45 48,42% 5,87 2,93 50,00% 1,83 31,14% 0,57 0,23 40,00% 0,09 15,25% 59,01 29,45 49,90% 27,36 46,38%
4 344499 KOREM-012/TU DAM IM 424,64 212,32 50,00% 180,79 42,57% 41,85 20,93 50,00% 20,72 49,51% 0,00 40,00% 466,50 233,25 50,00% 201,51 43,20%
5 352417 Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan UKM Kab. Aceh Jaya 0,00 50,00% 3,00 1,50 50,00% 0,00 0,00% 0,00 40,00% 3,00 1,50 50,00% 0,00 0,00%
6 430643 KANTOR PERTANAHAN KAB. ACEH BARAT 1,54 0,77 50,00% 0,68 44,26% 5,05 2,53 50,00% 1,23 24,43% 0,38 0,15 40,00% 0,22 58,78% 6,97 3,45 49,46% 2,14 30,68%
7 614396 MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI 4 ACEH BARAT KAB. ACEH BARAT 2,34 1,17 50,00% 0,99 42,43% 0,32 0,16 50,00% 0,10 31,88% 0,03 0,01 40,00% 0,00 0,00% 2,69 1,34 49,89% 1,09 40,72%
8 653680 KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN ACEH JAYA 19,64 9,82 50,00% 8,38 42,68% 2,52 1,26 50,00% 0,95 37,67% 0,56 0,22 40,00% 0,00 0,59% 22,72 11,30 49,75% 9,34 41,09%
9 670557 KANTOR PERTANAHAN KAB. ACEH JAYA 1,19 0,59 50,00% 0,57 48,12% 3,79 1,89 50,00% 0,99 26,04% 0,50 0,20 40,00% 0,00 0,00% 5,47 2,68 49,09% 1,56 28,47%
10 673610 KEJAKSAAN NEGERI NAGAN RAYA 2,88 1,44 50,00% 1,55 53,77% 1,76 0,88 50,00% 0,50 28,32% 0,01 0,00 40,00% 0,00 0,00% 4,65 2,32 49,98% 2,05 44,06%

Juli 2022
Pegawai Barang Modal BanSos Total
Kode
NO Nama Satker Tgt Real Tgt Real Tgt Real Tgt Real Tgt Real
Satker Pagu Tgt % Real % Pagu Tgt % Real % Pagu Tgt % Real % Pagu Tgt % Real % Pagu Tgt % Real %
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
a b c d e f g h i j k l m n o p q r s t u v w x y z aa ab
1 006210 KEJAKSAAN NEGERI ACEH BARAT 3,61 2,71 75,00% 2,18
60,54% 1,94 1,35 70,00% 0,98 50,48% 0,01 0,00 70,00% 0,00 0,00% 5,55 4,07 73,25% 3,16 56,96%
2 065501 STAIN TEUNGKU DIRUNDENG MEULABOH 6,07 4,56 75,00% 5,96
98,10% 10,39 7,27 70,00% 4,39 42,24% 0,72 0,50 70,00% 0,02 2,69% 3,97 2,97 75,00% 1,77 44,59% 21,14 15,30 72,37% 12,13 57,39%
3 299214 KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB. ACEH BARAT 52,56 39,42 75,00% 31,80
60,50% 5,87 4,11 70,00% 2,09 35,62% 0,57 0,40 70,00% 0,09 15,25% 59,01 43,93 74,45% 33,98 57,58%
4 344499 KOREM-012/TU DAM IM 424,64 318,48 75,00% 226,04
53,23% 41,85 29,30 70,00% 22,91 54,74% 0,00 70,00% 466,50 347,78 74,55% 248,96 53,37%
5 352417 Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan UKM Kab. Aceh Jaya 0,00 75,00% 3,00 2,10 70,00% 0,00 0,00% 0,00 70,00% 3,00 2,10 70,00% 0,00 0,00%
6 430643 KANTOR PERTANAHAN KAB. ACEH BARAT 1,54 1,16 75,00% 0,85 54,94% 5,05 3,54 70,00% 1,36 26,97% 0,38 0,26 70,00% 0,22 58,78% 6,97 4,96 71,11% 2,43 34,88%
7 614396 MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI 4 ACEH BARAT KAB. ACEH BARAT 2,34 1,76 75,00% 1,26 53,65% 0,32 0,22 70,00% 0,11 34,04% 0,03 0,02 70,00% 0,00 0,00% 2,69 2,00 74,35% 1,36 50,74%
8 653680 KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN ACEH JAYA 19,64 14,73 75,00% 10,38 52,84% 2,52 1,76 70,00% 1,01 40,09% 0,56 0,39 70,00% 0,47 83,91% 22,72 16,89 74,32% 11,86 52,19%
9 670557 KANTOR PERTANAHAN KAB. ACEH JAYA 1,19 0,89 75,00% 0,72 61,04% 3,79 2,65 70,00% 1,11 29,24% 0,50 0,35 70,00% 0,00 0,00% 5,47 3,89 71,08% 1,83 33,48%
10 673610 KEJAKSAAN NEGERI NAGAN RAYA 2,88 2,16 75,00% 2,01 69,81% 1,76 1,23 70,00% 0,59 33,54% 0,01 0,00 70,00% 0,00 0,00% 4,65 3,40 73,10% 2,60 55,98%

• Realisasi Anggaran TA 2022 per 30 Juni 2022 untuk 10 targeted Satker belum ada yang mencapai target total realisasi triwulanan, namun Satker
STAIN Teungku Dirundeng Meulaboh dan Kejaksaan Negeri Nagan Raya berhasil mencapai target realisasi Jenis Belanja Pegawai.
• Namun demikian, memasuki TW II 2022 terdapat satu satker mempunyai realisasi belanja pegawai pada satker STAIN Teungku Dirundeng
Meulaboh yang sudah mencapai 98,10% per 25 Juli 2022, sehingga perlu dijaga progresnya untuk mitigasi risiko pagu minus.
9
REFORMULASI
IKPA TA 2022

2
 REFORMULASI IKPA TAHUN 2022
Shifting fokus pada kualitas belanja, simplifikasi dan capaian output

”Tahun 2022 fokus ke kualitas belanja” ( SMI, 31/12/2021)

1. Arahan pimpinan untuk mewujudkan belanja berkualitas melalui peningkatan kualitas pelaksanaan anggaran -> perubahan
paradigma tata kelola menjadi kualitas pelaksanaan anggaran.
2. Perlunya simplifikasi penilaian kinerja agar lebih fokus kepada tujuan yang lebih strategis-> tidak terlalu banyak
indikator yang dinilai.
3. Evaluasi atas implementasi IKPA 2021:
a. Dampak pandemi terhadap pelaksanaan anggaran:
• Kebutuhan akselerasi belanja dan pencapaian output
• Target penyerapan meningkat -> TW III 70%
b. Meningkatnya perhatian K/L: Banyaknya permintaan penyesuaian/koreksi
4. Penguatan penilaian kinerja berdasarkan pada capaian output yang disesuaikan dengan struktur anggaran hasil RSPP:
a. Indikator kinerja Capaian Output.
b. Penetapan target penyerapan anggaran sesuai jenis belanja.

11
 ASPEK PENGUKURAN DAN INDIKATOR KINERJA
3 Aspek 8 indikator

Kualitas implementasi perencanaan

anggaran
merupakan penilaian terhadap kesesuaian
antara pelaksanaan anggaran dengan yang
direncanakan dan ditetapkan dalam DIPA
Kualitas pelaksanaan anggaran
merupakan penilaian terhadap kemampuan Satker
dalam merealisasikan anggaran yang telah
ditetapkan pada DIPA.

Deviasi Halaman III Penyerapa

Belanja Penyelesaia Pengelolaan Dispensasi
Revisi DIPA n
DIPA Anggaran
Kontraktual n Tagihan UP dan TUP SPM

Kualitas hasil pelaksanaan anggaran

merupakan penilaian terhadap kemampuan Satker
dalam pencapaian output sebagaimana ditetapkan
pada DIPA.

Capaian Output

12
Nilai Indikator Kinerja Pelaksanaan
Anggaran

IKPA K/L
hasil perhitungan
berdasarkan data transaksi
IKPA pada seluruh Unit Kategori Nilai
Eselon I dalam lingkup K/L
nilai IKPA≥ 95 Sangat Baik

IKPA 89 ≤ nilai IKPA < 95 Baik

hasil
Eselonperhitungan
I
berdasarkan data transaksi
IKPA pada seluruh Satker 70 ≤ nilai IKPA < 89 Cukup
dalam lingkup Eselon I.
nilai IKPA < 70 Kurang
IKPA
hasil
Satkerperhitungan
berdasarkan data
transaksi IKPA pada
Satker.
13
 10 BESAR IKPA JUNI TERTINGGI 2022
Kode Kode Revisi Deviasi Hal. Penyerapan Belanja Penyelesaian Pengelolaan Dispensasi Capaian Nilai Konversi Nilai
No Uraian Satker
BA Satker DIPA III DIPA Anggaran Kontraktual Tagihan UP dan TUP SPM Output Total Bobot Akhir
1 '005 '098586 PENGADILAN NEGERI SINABANG 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100% 100
2 '013 632003 BAPAS KELAS II NAGAN RAYA 100 94,49 100 100 100 99,43 100 100 99,39 100% 99,39
3 '005 403427 MAHKAMAH SYAR'IYAH SUKA MAKMUE 100 93,19 100 0 0 100 100 99,83 79,28 80% 99,09
4 '013 405647 LAPAS KELAS III CALANG 100 90,35 100 100 100 100 100 100 99,04 100% 99,04
5 116 700142 RRI MEULABOH 100 91,06 100 0 0 100 100 100 79,11 80% 98,88
6 '013 405631 LEMBAGA PEMASYARAKATAN 100 100 93,83 100 100 100 100 100 98,77 100% 98,77
7 '060 665086 POLRES ACEH JAYA 100 87,26 100 100 100 100 100 100 98,73 100% 98,73
8 '060 640171 POLRES ACEH BARAT 100 93,02 100 100 94,12 100 100 100 98,71 100% 98,71
9 '054 668486 BADAN PUSAT STATISTIK KAB. NAGAN 100 93,12 96,48 100 100 100 100 100 98,61 100% 98,61
10 '015 525144 KANTOR PELAYANAN PAJAK PRATAMA 100 100 92,86 100 100 100 100 100 98,57 100% 98,57
• Satker Pengadilan Negeri Sinabang mencapai nilai sempurna 100 untuk IKPA Triwulan II (Bulan Juni) 2022.

14
 10 BESAR IKPA JUNI TERENDAH 2022
Kode Kode Revisi Deviasi Hal. Penyerapan Belanja Penyelesaian Pengelolaan Dispensasi Capaian Nilai Konversi Nilai
No Uraian Satker
BA Satker DIPA III DIPA Anggaran Kontraktual Tagihan UP dan TUP SPM Output Total Bobot Akhir
1 '025 298800
MADRASAH ALIYAH NEGERI ACEH JAYA 100 38,79 80,94 0 0 88,25 100 100 68,89 80% 86,11
2 '023 677569
UNIVERSITAS TEUKU UMAR 100 85,36 63,29 98 100 100 100 79,91 85,97 100% 85,97
3 '056 670557
KANTOR PERTANAHAN KAB. ACEH JAYA 100 41,42 58 100 100 99,7 100 100 85,71 100% 85,71
4 '076 655722
KPU KABUPATEN SIMEULEU 100 47,16 52,7 0 0 100 100 100 65,26 80% 81,57
KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB.
5 '025 299215 100 45,44 33,22 100 100 89,55 100 100 80,14 100% 80,14
ACEH BARAT
6 '005 401722 MAHKAMAH SYAR'IYAH MEULABOH 100 0 80,16 0 0 0 100 100 56,03 70% 80,05
7 '005 401731 MAHKAMAH SYAR'IYAH SINABANG 100 29,44 74,12 0 0 54,74 100 100 63,24 80% 79,05

8 '056 430643 KANTOR PERTANAHAN KAB. ACEH BARAT 100 68,03 62,03 100 0 92,63 100 100 78,47 100% 78,47

9 '005 '099184 PENGADILAN NEGERI MEULABOH 100 11,27 56,58 0 0 93 100 100 61,74 80% 77,18
Dinas Perindustrian, Perdagangan,
10 '090 352417 100 66,67 0 0 0 0 100 100 46,67 70% 66,67
Koperasi dan UKM Kab. Aceh Jaya

• Satker Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan UKM Kab. Aceh Jaya (352417) menjadi satu-satunya satker dengan capaian Nilai IKPA
Triwulan II (Bulan Juni) 2022 dengan kategori kurang.
• Perhatian perlu diberikan pada indicator Deviasi Halaman III DIPA dan Penyerapan Anggaran agar nilai IKPA TW III dapat lebih optimal.

15
 CAPAIAN DAN
STRATEGI IKPA

3
 INDIKATOR DEVIASI HALAMAN III DIPA
Ketentuan
1. RPD diajukan setiap triwulan paling lambat 10 hari kerja pada Bulan Pertama Triwulan yang bersangkutan.
2. RPD terakhir yang diajukan selama open period akan dikunci dan akan menjadi dasar perhitungan deviasi halaman III DIPA.
3. Untuk TW II 2022, RPD yang menjadi dasar penilaian adalah RPD yang diajukan terkahir tanggal 13 Mei 2022. Perubahan
RPD TW II 2022 setelah tanggal 13 Mei 2022 tidak akan merubah RPD yang menjadi dasar perhitungan deviasi halaman III
DIPA.
4. Disclaimer hanya untuk TW I, di mana Satker dapat menyesuaikan RPD dengan realisasi, mengingat terbitnya Perdirjen
Nomor 5/PB/2022 setelah TW I 2022.

Perhitungan Nilai
Rentang Nilai
1. Deviasi dihitung pada masing-masing jenis belanja, sehingga menghindari No.
Deviasi Indikator
deviasi belanja yang saling mengkompensasi.
2. Ditetapkan ambang batas rata-rata deviasi bulanan sebesar 5,0% untuk
1 0-5,0% 100,0
memperoleh nilai maksimal (100).
3. Ditetapkan batas maksimal deviasi tiap bulannya (sebesar 100%) untuk 0-95,0
mengurangi dampak nilai ekstrim. 2 >5,0% (sesuai persentase
deviasi)

17
INDIKATOR DEVIASI HALAMAN III DIPA

18
 INDIKATOR DEVIASI HALAMAN III DIPA
Deviasi Hal III DIPA AKTUAL ACEH SAAT INI

1. Indikator Deviasi Halaman III DIPA saat ini merupakan indikator IKPA dengan nilai paling rendah pada IKPA KL Aceh.
2. Deviasi Halaman III DIPA mempunyai bobot yang sama untuk tiap jenis belanja. Dalam ilustrasi di atas, masing-masing jenis belanja (51, 52,
53 dan 57) mempunyai bobot 25%.
3. Jenis Belanja 57 memiliki deviasi paling tinggi, namun untuk bulan Juli deviasi adalah 0%, dengan rincian perencanaan Rp0 dan realisasi Rp0.
4. Dalam perhitungan deviasi per jenis belanja terdapat maksimum deviasi sebesar 100%. Hal ini terjadi pada deviasi jenis belanja 57 pada bulan
April, Mei dan Juni, di mana sebenarnya secara matematis deviasi jauh di atas 100%.
5. % Deviasi Seluruh Jenis Belanja adalah jumlah deviasi seluruh jenis belanja.
6. AVG % Deviasi Seluruh Jenis Belanja adalah % Deviasi Seluruh Jenis Belanja dibagi 4 jenis Belanja (51, 52, 53 dan 57)
7. % Rata-rata Deviasi Kumulatif adalah rata-rata AVG % Deviasi Seluruh Jenis Belanja bulan berkenaan dan bulan bulan sebelumnya, contoh
Untuk %Rata-rata Deviasi kumulatif bulan Juli adalah jumlah AVG % deviasi Sluruh Jenis Belanja Bulan Januari-Juli dibagi 7.
8. Nilai IKPA adalah 100 dikurangi % Rata-rata Deviasi kumulatif. Contoh untuk bulan Juli, Nilai IKPA adalah 100-36,56 = 63,44
Sumber data dari aplikasi OMSPAN
(diolah) per tanggal 25 Juli 2022
19
 INDIKATOR DEVIASI HALAMAN III DIPA
Deviasi Hal III DIPA JIKA BONUS DIAMBIL

1. Nilai IKPA Deviasi Halaman III DIPA TW I 2022 seharusnya bisa menjadi bonus, dengan adanya kelonggaran untuk menyesuaikan RPD dengan
realisasinya, dengan batas waktu revisi sampai dengan 13 Mei 2022.
2. Jika bonus tersebut diambil, dan kondisi TW II sama sesuai keadaan yg terjadi, maka Nilai IKPA TW II akan meningkat signifikan menjadi 77,55,
lebih tinggi 16,29 poin dari kondisi aktual Bulan Juni 2022 (61,26)
3. Demikian juga dengan nilai IKPA bulan Juli akan menjadi 77,40, lebih tinggi 14,04 dari kondisi aktual bulan Juli 2022 (63,44)

Sumber data dari aplikasi OMSPAN

(diolah) per tanggal 25 Juli 2022
20
 Langkah-Langkah Pencapaian IKPA yang
Optimal …(1)
Deviasi Hal III DIPA

• Mereviu rencana kegiatan secara periodik dan prognosis penyerapan anggaran (minimal sekali di akhir triwulan), serta
menyusun rencana penarikan dana masing-masing jenis belanja.
• Menyelaraskan RPD Halaman III DIPA dengan target penyerapan anggaran triwulanan. Dalam hal terdapat perubahan
komposisi pagu per jenis belanja, agar memperhatikan perubahan target penyerapan anggaran dan melakukan penyesuaian
pada RPD Hal III DIPA.
• Untuk Optimalisasi nilai Indikator Deviasi Halaman III DIPA TW III dan IV, Satker agar melakukan revisi Halaman III DIPA TW I
dan II, dengan tujuan menyamakan realisasi, sehingga sisa pagu di SPAn sama dengan RPD yang akan dibuat di SAKTI.
Selanjutnya, rencanakan penarikan dengan matang dan ajukan revisi Hal III DIPA sebelum batas akhir cut off RPD
• Selanjutnya, belanja agar mengacu kepada RPD yang telah diajukan.
• Rutin melakukan monitoring progress deviasi halaman III DIPA melalui OMSPAN, minimal seminggu sekali.
• Bagi yang belum pernah melakukan, Pada slide berikut adalah video tutorial monitoring deviasi halaman III DIPA pada Aplikasi
OMSPAN.

21
TUTORIAN MONITORING DEVIASI HALAMAN III DIPA PADA OMSPAN

22
 INDIKATOR PENYERAPAN ANGGARAN
PERHITUNGAN

1. Ditetapkan persentase target penyerapan triwulanan pada masing-masing jenis belanja.

2. Persentase target penyerapan dikalikan dengan pagu masing-masing jenis belanja akan
menghasilkan nominal target penyerapan, yang akan dikumulatifkan sehingga membentuk
nominal target penyerapan triwulanan untuk seluruh belanja triwulanan.
3. Perhitungan nilai triwulanan, mengunakan rata-rata nilai triwulan-triwulan sebelumnya.

23
 Ilustrasi: Reformulasi IKPA – Penyerapan Anggaran

Satker B memiliki komposisi pagu sbb:

Satker A memiliki komposisi pagu sbb: Belanja Pegawai (51): 50 M
Belanja Pegawai (51): 100 M Belanja Barang (52): 150 M
Belanja Barang (52): 200 M Belanja Modal (53): 50 M
Belanja Modal (53): 300 M Belanja Bansos (57): 700 M

Target penyerapan anggaran Triwulanan

Target penyerapan anggaran Triwulanan Jen. Bel Pagu Tw I Tw II Tw III Tw IV
10,0 M 25,0 M 37,5 M 47,5 M
Jen. Bel Pagu Tw I Tw II Tw III Tw IV 51 50 M
(20%*50) (50%*50) (75%*50) (95%*50)
20 M 50 M 75 M 95 M 22,5 M 75,0 M 105,0 M 135,0 M
51 100 M 52 150 M
(20%*100) (50%*100) (75%*100) (95%*100)
(15%*150) (50%*150) (70%*150) (90%*150)
30 M 100 M 140 M 180 M 20,0 M
52 200 M 5,0 M 35,0 M 45,0 M
(15%*200) (50%*200) (70%*200) (90%*200) 53 50 M
(10%*50) (40%*50) (70%*50) (90%*50)
30 M 120 M 210 M 270 M
53 300 M 175,0 M 350,0 M 525,0 M 665,0 M
(10%*300) (40%*300) (70%*300) (90%*300) 57 700 M
(25%*700) (50%*700) (75%*700) (95%*700)
Total 600 M 80 M 270 M 425 M 545 M
Total 950 M 212,5 M 470,0 M 702,5 M 892,5 M
Target (reformulasi) 13,3% 45,0% 71,3% 90,8% Target (reformulasi) 22,4% 49,5% 73,9% 93,9%
Target formula 2021 15,0% 40,0% 60,0% 90,0% Target formula 2021 15,0% 40,0% 60,0% 90,0%
24
 Ilustrasi: Perhitungan Nilai IKPA Penyerapan Anggaran

Penyerapan Anggaran Triwulanan Satker A Target penyerapan anggaran Triwulanan

penyerapan anggaran untuk Satker A Target penyerapan anggaran (total) untuk Satker A
Jen. Bel Pagu Tw I Tw II Tw III Tw IV Jen. Bel Pagu Tw I Tw II Tw III Tw IV
Total 600 M 54 M 198 M 357 M 557 M Total 600 M 80 M 270 M 425 M 545 M
% 100% 9,0% 33,0% 59,5% 92,8%
% 100,0% 13,3% 45,0% 71,3% 90,8%
Nilai IKPA Penyerapan Anggaran
IKPA Penyerapan Anggaran diukur berdasarkan realisasi terhadap target penyerapan anggaran (total)
Target Penyerapan Anggaran Kumulatif (Miliar)
Nilai Kinerja
Tw I Tw II Tw III Tw IV
Penyerapan Anggaran Tw Penyerapan Anggaran Tw Penyerapan Anggaran Tw Penyerapan Anggaran Tw
I/Target Penyerapan Tw I II/Target Penyerapan Tw II III/Target Penyerapan Tw IV/Target Penyerapan Tw
NKPA *100% *100% III *100% IV *100%
67,5 73,3 84,0 100,0
(54/80*100) (198/270*100) (357/425*100) (557/545*100)
Rata-Rata NKPA Tw I, Tw Rata-Rata NKPA Tw I, Tw
NKPA Tw I Rata-Rata NKPA Tw I, Tw II
II, Tw III II, Tw III, Tw IV
IKPA-PA
67,5 70,4 74,9 81,2
(67,5+73,3)/2 (67,5+73,3+ 84,0)/3 (67,5+73,3+ 84,0+100,0)/4
25
Langkah-Langkah Pencapaian IKPA yang
Optimal …(2)
Penyerapan Anggaran

• Memperbaiki perencanaan dan eksekusi kegiatan secara relevan dan terjadwal, serta tidak menumpuk
pencairan anggaran pada akhir tahun.
• Melakukan percepatan belanja, khususnya untuk belanja barang dan modal yang proses pengadaan barang
dan jasanya dapat dimulai sejak awal tahun anggaran.
• Mengoptimalkan penyerapan anggaran secara proporsional setiap bulan berdasarkan target, rencana
kegiatan, dan rencana penarikan dana yang telah disusun.
• Terkait Automatic Adjustment (AA), Agar daikselerasi kegiatan/belanja dengan pagu yang terbuka. Jika
kegiatan yg kena AA mempunyai urgensi tinggi/mendesak, dapat dilakukan revisi POK dengan menggeser
anggaran dari kegiatan dengan pagu terbuka, namun tidak terlalu urgent.

26
 INDIKATOR CAPAIAN OUTPUT
Formula Reformulasi

Indeks 1. Memperhitungkan aspek (1) ketepatan waktu pelaporan, dan (2)

No. Komponen ketercapaian output.
Komposit
2. Penetapan target capaian triwulanan (triwulan I, II, dan III) selaras dengan
1 Ketepatan Waktu 30% target penyerapan anggaran.
2 Capaian RO 70%

27
 INDIKATOR CAPAIAN OUTPUT
a. Ketepatan Waktu (30%)

• Dihitung berdasarkan ketepatan waktu pengiriman data capaian output dari Aplikasi SAKTI.
Ketepatan Waktu dihitung dari tanggal kirim data pada Aplikasi SAKTI.
• Batas waktu pengiriman data adalah 5 hari kerja bulan berikutnya.
• Output yang TEPAT WAKTU bernilai 100, sementara yang TERLAMBAT bernilai 0.
• Satker dapat memperbaiki dan mengirim ulang data capaian output. Namun, untuk perhitungan
ketepatan waktu pengiriman data tetap menggunakan tanggal pengiriman yang pertama.

b. Capaian RO (70%)

• Nilai Kinerja masing-masing RO

dihitung berdasarkan realisasi RO
dibagi dengan Target RO.
• Target RO: Tw Tw Tw
• Tw I – III: PCRO sebesar Tw I
II III IV
target penyerapan
anggaran
• Tw IV: PCRO 100%, RVRO PENYERAPAN Penyerapan (%) Penyerapan (%) Penyerapan (%) Penyerapan (%)
sesuai target DIPA
• Syarat RO dihitung nilai CAPAIAN OUTPUT PCRO: 100, RVRO,
PCRO PCRO PCRO
sesuai DIPA
kinerjanya: status Terkonfirmasi
Misal, target penyerapan satker A: 13,3% - 45,0% - 71,3% - 90,8%
Maka target Capaian Outputnya: 13,3% - 45,0% - 71,3% - sesuai target DIPA
28
 Ilustrasi: Perhitungan Data Capaian Ouptut
1 2
Nilai Nilai
NAMA KPP BULA PRO KR TARGET SATUA STATUS TARGET BATAS WAKTU TANGGAL
NO. SATKER KEG RO URAIAN RO RVRO PCRO STATUS Ketepatan Capaian
SATKER N N G O RO N KONFIRMASI PCRO PELAPORAN KIRIM
Waktu (30%) (70%)
1 123456 SATKER 019 12 CD6216 AA 001 RUU P2 APBN 1 UU 1 100 terkonfirmasi 100 06/01/2023 07/01/2023 TERLAMBA 0 100
ABC A T
2 123456 SATKER 019 12 CD4806 AA 001 Peraturan, Ketetapan 5 PerMen 5 100 terkonfirmasi 100 06/01/2023 07/01/2023 TERLAMBA 0 100
ABC G dan Pedoman T
Menteri Mengenai
Investasi Pemerintah

3 123456 SATKER 019 12 CD6216 AA 002 Peraturan Menteri 1 PerMen 1 100 tidak 100 06/01/2023 04/01/2023 TEPAT 100 0
ABC G Mengenai terkonfirmasi WAKTU
Pembayaran Atas
Beban APBN
4 123456 SATKER 019 12 CD6216 AA 004 Peraturan Menteri 30 PerMen 30 100 terkonfirmasi 100 06/01/2023 04/01/2023 TEPAT 100 100
ABC G Keuangan Mengenai WAKTU
Pengelolaan
Keuangan Badan
Layanan Umum
5 123456 SATKER 019 12 CD4804 AA 001 Perjanjian Terkait 1 Perjanjia 1 100 terkonfirmasi 100 06/01/2023 04/01/2023 TEPAT 100 100
ABC H Investasi Pemerintah n WAKTU
TOTAL
300,00 400,00
NILAI KOMPONEN 60,00 80,00
(300,00/5) (400,00/5)
NILAI AKHIR 74,00

b. Capaian RO (70%) 3 Nilai IKPA CO

1 a. Ketepatan Waktu (30%) 2
Komponen Ketepatan Waktu bernilai 60  3/5*100
Terdapat 3 dari 5 RO yang berstatus TEPAT WAKTU.
Komponen Capaian RO bernilai 80  400/5 Nilai Akhir 74,00  (80,00 * 70%) +
Terdapat 1 RO yang Tidak Terkonfirmasi, (60,00*30%)
Suatu data dinilai TEPAT WAKTU apabila dikirim s.d. batas akhir
sehingga nilai kinerja RO (NKRO) -nya 0
pelaporan reguler (paling lambat 5 hari kerja bulan berikutnya)
29
 Langkah-Langkah Pencapaian IKPA yang
Optimal …(3)
Capaian Output

• Menetapkan metode perhitungan capaian output untuk setiap RO yang dikelola.

• Secara periodik menghitung tingkat kemajuan aktivitas (progres/PCRO) dan capaian (Realisasi Volume RO), memperhatikan gap
progres capaian output dengan penyerapan anggaran.
• Melakukan pengisian data capaian output bulanan secara akurat dan disiplin sebelum batas akhir open period reguler (5 hari kerja
setelah bulan berakhir).
• Memonitor status data pada aplikasi OMSPAN dan memastikan status data telah Terkonfirmasi.
• Meningkatkan koordinasi antar PPK, dan PPK dengan pengelola kegiatan, dalam melakukan pengawasan, perhitungan, dan
pelaporan data capaian output.

30
 TERIMA KASIH
“Mengawal APBN, Indonesia Maju”

KANWIL DJPB PROVINSI ACEH