Metode

investigasi
konversi
Oleh:
1. Sefty pujiyanti
2. Arum sari
3. Widi anggara
01 pendahuluan

02 Convertion search

03 The net worth method

 Metode investigasi konversi
Metode ini melibatkan sebagian besar konversi catatan public dan
sumber lainnya untuk melacak pembelian aset, pembayaran
kewajiban,perubahan gaya hidup dan kekayaan bersih. Ketika orang
masuk kedalam transaksi keuangan seperti pembelian aset, mereka
meninggalkan jejak atau “jejak kaki keuangan”
 Convertion searches
Convertion searches dilakukan dengan 2 alasan yaitu:

Untuk menentukan tingkat Untuk mengumpulkan bukti yang

penggelapan dapat digunakan dalan interogasi
untuk mendapatkan pengakuan

Dalam pengungkapan fraud, teknik paling umum

digunakan adalah wawancara. Hasil dari investigasi
konversi ini seringkali digunakan sebagai bukti pendukung
dalam proses wawancara dan introgasi. Terutama untuk
memperoleh pengakuan (confession)dari tersangka.
 Convertion searches
Untuk menjadi ahli dalam investigasi pemeriksa perlu memahami informasi
yg dapat dilihat dari:
Federal,negara, Lembaga lokal dan organisasi lain yang
01 memelihara informasi yang dapat di akses dalam proses
pencarian informasi

02 Sumber-sumber informasi dari pihak swasta

03 Sumber-sumber informasi online

Menggunakan metode nilai bersih menganalisis

04 informasi belanja, yg sangat membantu dlm menentukan
jumlah kemungkinan menggelapkan dana
 Sumber-sumber informasi
pemerintah
Banyak badan federal negara bagian dan lokal mengelola
catatan publik menurut berbagai hukum yang berlaku. 
Banyak dari informasi ini yang dapat diakses oleh siapapun yang
menginginkannya namun beberapa diantaranya dilindungi dibawah h
ukum privasi yang mencegah pengungkapan kepada publik. catatan Sumber-sumber informasi federal
federal umumnya tidak sebermanfaat catatan negara bagian dan
catatan lokal dalam investigasi kecurangan namun mereka membantu • Departemen pertahanan
dalam situasi tertentu • Depatemen keadilan
• Penjara FBI
• Internal revenue service
• Secret service
• Layanan pos amerika serikat
START
• Central intelegence agency
• Administrasi jaminan sosial
• Dan sumber informasi federal
lainnya
Sumber-sumber informasi negara bagian
 Pengecara umumnya negara bagian
 Penjara negara bagian
 Sekretariat negara bagian
 Departemen of motor vehicles
 Departemen of vital statistik
 Departemen terkait regulasi bisnis
Catatan wilayah dan lokal
 Petugas wilayah
 Kantor tanah dan kantor penilai pajak
 Kepala polisi wilayah dan pejabat lainnya
 Pengadilan lokal
 Departemen perizinan
Sumber informasi dari pihak diluar
pemerintah
Ratusan sumber informasi dari pihak diluar
Lembaga pelaporan kredit berbasis dokumen 
pemerintah tersedia bagi pihak-pihak yang yang mengembangkan informasi dari
ingin mencarinya. catatan penggunaan (gas, dokumen kredit mereka, dan

listrik,air, sampah, dan saluran pembuangan

limbah) misalnya, memberikan nama orang
yang ditagih, menunjukkan apakah orang
tersebut hidup atau memiliki properti
diwilayah tertentu dan mengidentifikasi jenis 2 jenis lembaga
pelaporan
penggunaan dari aktivitas bisnis. cara lain
untuk memperoleh informasi keuangan Lembaga
adalah melalui pihak yang telah memberikan pencatatan dan investigasi publik 
yang mengumpulkan seba!
informasi sebelumnya. ian besar informasi melalui
wawancara. lembaga kredit
utamanya digunakan pada
organisasi ritel
 Lembaga pelaporan kredit mengelola informasi berikut:

informasi
Informasi akun,
pelanggan, seperti Informasi Informasi
seperti jadwal
alamat, umur, pemasaran, seperti pegawai saat ini
pembayaran,
anggota keluarga informasi dan sebelumnya.
barang-barang yang
dan pendapatan pelanggan secara
dibeli,dan
lebih terperinci
kebiasaan membeli.
berdasarkan umur,
jenis kelamin, dan
tingkat pendapatan.
 Basis data online
peningkatan jumlah basis data online
dan komersial akan membantu
memberikan informasi. Basis
data dapat diperoleh
dengan berlangganan, memiliki
biaya tertentu per-penggunaan, atau
memungkinkan pencarian bebas yang
tidak terbatas. Beberapa basis data
saling tumpuh tindih dengan basis
data yang lain, namun sebagian besar
berisi informasi unik yang dapat
berguna untuk sebuah kasus. Banyak
basis data yang berisi informasi
kebangkrutan, catatan pengadilan,real
estat, penghindaran pajak, dokumen
UCC, dan inFormaSi keuangan yang
penting lainnya. Beberapa situs yang
bernilai dari basis data komersil dan
atau publik, disertai deskripsi singkat
dari informasi yang tersedia,
dicantumkan disini dalam urutan
alfabetik.
 Pencarian internet
ketersediaan internet secara publik merupakan
sumber informasi yang sangat berharga. Saat
mesin pencariaan seperti google, alta vista, yahoo
tidak melakukan pencarian basis data
secara internal seperti autotrackXP atau lexisNexis
, mereka mengindeks jumlah yang signifikan atau
situs publik. hasilnya biasanya termasuk situs yang
paling sering dikunjungi, situs perusahaan, dan
situs publik lainnya
The net worth method

setelah investigator menghimpun

informasi mengenai gaya hidup dan
kebiasaan berbelanja dari catatan
publik dan sumber-sumber lain, mereka
biasanya ingin mengetahui luasnya
cakupan dari dana curian tersebut
adalah dengan perhitungan nilai bersih.
pada dasarnya, metode nilai bersih
menggunakan formula berikut yang
didasarkan pada aset seseorang
(sesuatu yang dimiliki) liabilitas
(hutang), biaya hidup, dan pendapatan
Perhitungan nilai bersih
 Aset- liabilitas = Nilai bersih.
 Nilai Bersih - Nilai Bersih tahun lalu =
peningkatan nilai bersih.
 Peningkatan nilai bersih + biaya hidup =
pendapatan
 Pendapatan - sumber dana yang
diketahui = sumber dana yang tidak
diketahui
 The net worth method
Metode nilai bersih untuk mengetahui jumlah yang digelapkan telah
didapatkan cara investigator kecurangan beberapa tahun terakhir ini. FBI secara
reguler menggunakan metode ini, seperti
yang dilakukan DEA, yang mana menggunakannya untuk menentukan apakah pihak
yang menjadi tersangka karena keterlibatannya dalam perdagangan narkoba
memiliki pendapatan dari perdagangan obat-
obatan secara illegal, IRS menggunakannya untuk mengestimasi pendapatan yang
tidak dilaporkan dalam kasus kecurangan pajak. hanya karena aset dan pengurangan
nilai liabilitas yang dapat ditemukan dalam perhitungan tersebut, kalkulasi nilai
bersih cenderung untuk memberikan estimasi konservatif atas dana curian.
THANK YOU