MODEL INVESTIGASI KONVERSI

Metode ini melibatkan sebagian besar konversi catatan public dan sumber lainnya untuk melacak
pembelian asset, pembayaran kewajiban dan perubahan gaya hidup dan kekayaan bersih. Ketika orang
masuk ke dalam transaksi keuangan, seperti membeli aset, mereka meninggalkan jejak atau "jejak kaki
keuangan."

Conversion Searches
Conversion Searches dilakukan karena dua alasan: (1) untuk menentukan tingkat penggelapan dan (2)
untuk mengumpulkan bukti yang dapat digunakan dalam interogasi untuk mendapatkan pengakuan. Untuk
menjadi ahli dalam investigasi konversi, pemeriksa perlu memahami informasi yang dapat dilihat dari (1)
federal, Negara, dan lembaga lokal dan organisasi lain yang memelihara informasi yang dapat diakses
dalam proses pencarian, (2) sumber-sumber informasi dari pihak swasta; (3) sumber-sumber Informasi
online; dan (4) menggunakan metode nilai bersih menganalisis informasi belanja, yang sangat membantu
dalam menentukan jumlah kemungkinan menggelapkan dana.

Sumber-sumber Informasi Pemerintah

Banyak badan federal, negara bagian, dan lokal mengelola catatan publik menurut berbagai hukum yang
berlaku. Banyak dari informasi ini yang dapat diakses oleh siapapun yang menginginkannya, namun
beberapa diantaranya dilindungi dibawah hukum privasi yang mencegah pengungkapan kepada publik.
Catatan federal umumnya tidak sebermanfaat catatn negara bagian dan catatan lokal dalam investigasi
kecurangan, namun mereka membantu dalam situasi tertentu.
Sumber-sumber Informasi Federal
Sebagaian besar badan federal mengelola informasi yang dapat membantu dalam investigasi kecurangan.
Beberapa diantaranya sebagai berikut:
a. Departemen Pertahanan
b. Departemen keadilan
c. Penjara FBI
d. Internal Revenue service
e. Secret service
f. Layanan pos Amerika Serikat
g. Central inteligence agency
h. Administrasi jaminan sosial
 i. Sumber informasi federal lainnya.
Sumber-sumber Informasi Negara Bagian
a. Pengacara umumnya negara bagian
b. Penjara negara bagian
c. Sekertariat negara bagian
d. Departemen of motor vehicles
e. Departement of vital statistic
f. Departemen terkait regulasi bisnis
Catatan Wilayah dan Lokal
a. Petugas wilayah
b. Kantor tanah wilaya dan kantor penilai pajak
c. Kepala polisi wilayah dan pejabat lainnya
d. Pengadilan lokal
e. Departemen perizinan.

Sumber Informasi dari Pihak di Luar Pemerintah

Ratusan sumber informasi dari pihak diluar pemerintah tersedia bagi pihak-pihak yang ingin
mencarinya. Catatan penggunaan (gas, listrik, air, sampah, dan saluran pembuangan limbah), misalnya,
memberikan nama orang yang ditagih, menunjukkan apakah orang tersebut hidup atau memiliki properti
diwilayah tertentu, dan mengidentifikasi jenis penggunaan dari aktivitas bisnis. Cara lain untuk
memperoleh informasi keuangan adalah melalui pihak yang telah memberikan informasi sebelumnya.
Berbagai lembaga pelaporan kredit mengelola catatan kredit secara pribadi atas setiap individu ataupun
organisasi. Ada 2 jenis lembaga pelaporan:
1) lembaga pelaporan kredit berbasis dokumen, yang mengembangkan informasi dari dokumen kredit
mereka, dan
2) lembaga pencatatan dan investigasi publik, yang mengumpulkan sebagian besar informasi melalui
wawancara. Lembaga kredit utamanya digunakan pada organisasi ritel.
Lembaga pelaporan kredit umumnya mengelola informasi berikut:
 Informasi pelanggan, seperti alamat, umur, anggota keluarga, dan pendapatan.
 Informasi akun, seperti jadwal pembayaran, barang-barang yang dibeli, dan kebiasaan membeli.
  Informasi pemasaran, seperti informasi pelanggan secara lebih terperinci berdasarkan umur, jenis
kelamin, dan tingkat pendapatan.
 Informasi pegawai saat ini dan sebelumnya.

Basis Data Online

Peningkatan jumlah basis data online dan komersial akan membantu memberikan informasi. Basis data
dapat diperoleh dengan berlangganan, memiliki biaya tertentu per-penggunaan, atau memungkinkan
pencarian bebas yang tidak terbatas. Beberapa basis data saling tumpuh tindih dengan basis data yang lain,
namun sebagian besar berisi informasi unik yang dapat berguna untuk sebuah kasus. Banyak basis data
yang berisi informasi kebangkrutan, catatan pengadilan, real estat, penghindaran pajak, dokumen UCC, dan
informasi keuangan yang penting lainnya. Beberapa situs yang bernilai dari basis data komersil dan/atau
publik, disertai deskripsi singkat dari jenis informasi yang tersedia, dicantumkan disini dalam urutan
alfabetik.

Pencarian Internet
Ketersediaan internet secara publik merupakan sumber informasi yang sangat berharga. Saat mesin
pencariaan seperti Google, Alta Vista, Yahoo! Tidak melakukan pencarian basis data secara internal seperti
AutoTrackXP atau LexisNexis, mereka mengindeks jumlah yang signifikan atau situs publik. Hasilnya
biasanya termasuk situs yang paling sering dikunjungi, situs perusahaan, dan situs publik lainnya.

Metode Nilai Bersih

Setelah investigator menghimpun informasi mengenai gaya hidup dan kebiasaan berbelanja dari catatan
publik dan sumber-sumber lain, mereka biasanya ingin mengetahui luasnya cakupan dari dana curian
tersebut adalah dengan perhitungan nilai bersih. Pada dasarnya, metode nilai bersih menggunakan formula
berikut, yang didasarkan pada aset seseorang (sesuatu yang dimiliki), liabilitas (utang), biaya hidup, dan
pendapatan.
Perhitungan nilai bersih:
1. Aset – Liabilitas = Nilai bersih
2. Nilai Bersih – Nilai Bersih Tahun Lalu = Peningkatan Nilai Bersih
3. Peningkatan Nilai bersih + Biaya Hidup = Pendapatan
4. Pendapatan – Dana dari Sumber yang Diketahui = Dana dari Sumber yang Tidak Diketahui.
Metode nilai bersih untuk mengetahui jumlah yang digelapkan telah didapatkan para investigator
kecurangan beberapa tahun terakhir ini. FBI secara reguler menggunakan metode ini, seperti yang
dilakukan DEA, yang mana menggunkannya untuk menentukan apakah pihak yang menjadi tersangka
karena keterlibatannya dalam perdagangan narkoba memiliki pendapatan dari perdagangan obat-obatan
secara ilegal, IRS menggunakannya untuk mengestimasi pendapatan yang tidak dilaporkan dalam kasus
kecurangan pajak. Hanya karena aset dan pengurangan nilai liabilitas yang dapat ditemukan dalam
perhitungan tersebut, kalkulasi nilai bersih cenderung untuk memberikan estimasi konservatif atas dana
curian.