BAB 6

METODE INVESTIGASI
KONVERSI
RIDWAN.,SE.,M.AK
 TUJUAN PEMBELAJARAN
• Untuk mengetahui dan memahami Pencarian bentuk konversi
• Untuk mengetahui dan memahami Sumber – sumber
infomasi pemerintah
• Untuk mengetahui dan memahami Sumber informasi dari
pihak luar pemerintah
• Untuk mengetahui dan memahami Basis data online
• Untuk mengetahui dan memahami Pencarian internet
• Untuk mengetahui dan memahami Metode nilai bersih
 METODE INVESTIGASI KONVERSI

Metode investigasi konversi dilakukan untuk

dua alasan: (1) Untuk menentukan luasnya
penggelapan, dan (2) untuk mengumpulkan
bukti yang dapat digunakan dalam proses
interogasi untuk memperoleh pengakuan.
Teknik yang paling umum yang digunakan
untuk menginvestigasi dan mengungkapkan
kecurangan adalah dengan wawancara.
Wawacara adalah sesi tanya jawab yang di
desain untuk memperoleh informasi.
 METODE INVESTIGASI KONVERSI

Pewawancara yang efektif sering kali

mendapatkan kecurigaan saat pihak yang
diwawancarai berusaha mengungkapkan satu-
satunya pendapatan yang mereka peroleh
(dengan kata lain, pernyataan kecurigaan
muncul karena ia tidak mendapat harta
warisan atau sumber pendapatan yang ia
ceritakan bukan satu-satunya pendapatan
yang diperoleh).
 METODE INVESTIGASI KONVERSI

Kemudian, dengan menunjukkan bukti gaya

hidup dan pengeluaran terkait yang tidak
mungkin didukung oleh pendapatan yang
diperoleh pihak yang dicurigai, pewawancara
akan membuat pihak yang diwawancarai
kesulitan untuk menjelaskan sumber
pendapatan yang tidak diketahui. Pihak yang
diwawancarai akan merasa terpojok,
terkadang dia akhirnya membuat pengakuan.
 METODE INVESTIGASI KONVERSI
Untuk menjadi pintar dalam investigasi konversi, pemeriksa
kecurangan perlu untuk memahami bahwa informasi dapat
dikumpulkan dari:
1. Badan federal, negara bagian dan lokal serta organisasi lain
yang mengelola informai yang dapat diakses selama prose
pencarian.
2. Sumber informai dari pihak diluar pemerintah,
3. Sumber informasi online, dan
4. Menggunakan metode nilai bersih dalam menganalisis
informasi pengeluaran yang secara khusus membantu
menentukan kemungkinan jumlah dana yang digelapkan.
 METODE INVESTIGASI KONVERSI
Adanya jumlah sumber online yang cukup besar
membuat aktivitas invetigasi konversi menjadi lebih
efisien dibandingkan sebelumnya. Namun, ketersediaan
jumlah sumber daya yang cukup besar saat ini dapat
menakutkan atau bahkan memojokkan. Pengelolaan
ketersediaan sumber daya yang selalu diperbarui,
bersamaan dengan perencanaan dan perlakuan yang
hati-hati atas pekerjaan investigasi, adalah kunci
untuk pencarian yang efektif dan efisien
 METODE INVESTIGASI KONVERSI
Situs berikut memberikan tinjauan informasi bagaimana untuk
menginvetigasi dan melakukan pencarian.
1. How To Investigate.com: www.howtoinvestigate.com. Situs ini
memberikan informasi mengenai bagaimana melakukan
investigasi
2. Investigative Resources International: www.factfind.com.
Investigative Resource International memberikan informasi
kepada publik, sumber catatan secara terbuka, dan catatan
perusahaan.
3. Legal Resource Center: www.crimelynx.com. Legal Resource
Center memberikan sejumlah informasi jaringan pemerintah,
statistik peradilan atas tindak kejahatan, pencarian catatan,
dan informasi bernilai lainnya.
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH

1. Sumber-sumber Informasi Federal

Sebagian besar badan federal mengelola informasi yang
dapat membantu dalam invetigasi kecurangan.
a. Departemen Pertahanan mengelola informasi atas
semua personil militer, baik yang masih aktif maupun
yang sudah purna tugas. Informasi militer tersebut
dikelola oleh bagian pelayanan dari kantor
perwakilan Departemen Pertahanan. Departemen ini
juga mengelola informasi individu-individu yng dapat
mengancam keamanan nasional.
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH
b. Departemen Keadilan adalah badan federal yang
memiliki tugas untuk menegakkan hukum perdata
dan hukum pidana federal. Badan ini mengelola
sejumlah catatan terkait dengan pendeteksian,
pengusutan, dan rehabilitasi bagi para pelaku
pelanggaran. Departemen keadilan termasuk pihak
pengacara Amerika Serikat, pihak kepolisian
Amerika Serikat, dan FBI. Drug Enforcement
Administration(DEA) adalah bagian dari
Departemen Keadilan dan bertanggung jawab untuk
menangani hukum dan regulasi substansi yang
dikendalikan, termasuk perdagangan obat-obatan.
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH

c. Penjara FBI. Badan ini mengoperaikan sistem penjara

federal secara nasional, lembaga pemasyarakatan,
dan fasilitas komunitas untuk rehabilitas. Badan
tersebutbertanggung jawab untuk mengelola catatan
yang digunakan dalam sejumlah fasilitas. Karena
pelaku kecurangan sering kali merupakan pelaku yang
sama, informasi atas upaya penahanan dari kasus
kecurangan sebelumnya seringkali dapat memberikan
bukti penting.
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH
d. Internal Revenue Service menangani semua hukum
pendapatan internal, kecuali yang berkaitan dengan
alkohol, senjata api, rokok, dan bahan peledak.
Catatan IRS tidak tersedia untuk publik, sehingga
akse untuk basis datanya membutuhkan keterlibatan
petugas lembaga penegak hukum.
e. Secret Service adalah bagian dari Departemen
Keamanan Tanah Air dan bertanggung jawab untuk
memberikan proteksi terhadap Presiden AS dan
orang penting federal lainnya.
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH
f. Layanan Pos Amerika Serikat adalah organisasi
serupa pemerintah yang bertanggung jawab untuk
kegiatan surat menyurat di Amerika Serikat dan
memberikan proteksi terhadap warga negara dari
kerugian akibat surat-menyurat.
g. CIA akuntabel untuk presiden Amerika Serikat. CIA
menginvestigasi masalah keamanan di luar Amerika
Serikat, di mana FBI memiliki yurisdiksi untuk
keamanan di dalam wilayah Amerika Serikat.
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH
h. Administrasi Jaminan Sosial memiliki informasi
mengenal individu-individu yang memiliki nomor
jaminan sosial. Badan ini dapat membantu
mengidentifikasi area di mana pelaku tinggal ketika
nomor jaminan sosial keluar .
i. Sumber Informasi Federal Lainnya .Banyak sumber
informai federal lainnya yang teredia .Beberapa
yang di diskusikan sebelumnya mengindikasikan
rentang dan beragamnya jenis catatan yang
tersedia .
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH

2. Sumber-sumber informasi negara bagian

a. Pengacara umum untuk setiap penegakan dari
keseluruhan hukum negara bagian ,hukum
perdata ,dan hukum pidana di negara bagian
berhubungan dengan lembaga penegak hukum lokal .
Sebagian besar negara bagian secara umum memiliki
perpanjangan pangan infestigasi , seperti Badan
Investigasi Negara Bagian .
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH

b. Penjara negara bagian. Badan ini mengelolah catatan

atas semua individu yang telah di penjarakan dalam
sistem penjara negara bagian , dan juga individu
yang dalam masa percobaan atau pembebasan
bersyarat.
c. Sekretariat Negara Bagian. Badan ini mengelolah
emua jenis catatan yang terkait bisnis dan dokumen
Uniform Commercial Code (UCC). Setiap perusahaan
harus mengarsipkan dokumen di negara bagian di
mana ia didirikan .
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH
d. Departementof Motor Vehicles. Catatan surat izin
mengemudi di kelolah oleh DMV dan secara publik
tersedia di sebagian besar negara bagian .Catatan-
catatan ini memungkinkan anda dapat mengakses
sejarah berkendara seseorang .
e. Departement of Vital Statistic.Departemen ini
mengelolah catatan kelahiran . Catatan-catatan
ini ,meskipun cukup sulit untuk memperoleh dan
sering kali membutuhkan biaya ,berisi informasi
mengenai tanggal lahir seseorang ,tempat lahir
seseorang, dan orang tua biologis .
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH
f. Departemen terkait Regulasi Bisnis. Departemen ini
mengelolah informasi berlisensi terkait sejumlah
tenaga profesional. Informasi berlisensi secara umum
di kelolah atas akuntan , pengacara, bankir, dokter,
teknisi listrik ,dan masih banyak lainnya. Informasi
berlisensi yang akan membantu anda mengakses
panduan industri yang mengarahkan anda ke
keanggotaan yang bersifat individu, spesialisasi dalam
kegiatan bisnis,alamat kegiatan bisnis saat ini,dll.
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH
3. Catatan Wilayah dan Lokal
a. Petugas wilayah mengelola berbagai catatan warga negara lokal,
termasuk data registrasi sebagai pemilih dan lisensi pernikahan.
Catatan pernikahan dan catatan registrasi ebagai pemilih selalu
bermanfaat dalam proses invetigasi kecurangan.
b. Kantor Tanah Wilayah dan Kantorn Penilai Pajak Kantor-
kantor ini mengelola catatan real estat untuk tanah yang
berlokasi dim wilayah tertentu. Ada dua cara umum untuk
menelusuri catatan real estat. Pertama, kepemilikan tanah
umumnya ditemukan di kantor tanah wilayah atau di kantor
catatan akte notaris. Kedua, catatan pajak properti dikelola di
kantor penilai wilayah yang juga mengelola catatan properti.
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH
c. Kepala Polisi Wilayah dan Pejabat lain. Kantor seperti kepolisian
kota, kepolisioan wilayah, divisi pembebasan bersyarat, dan divisi
pemberi jaminan memiliki informasi mengenal sanksi dari
tindakan kejahatan.
d. Pengadilan Lokal. Berbagai pengadilan lokal mengelola catatan
atas pelanggaran hukum di masa lalu, termasuk informai terkait
proses hukum seperti histori pribadi, histori pekerjaan, informai
pribadi dan informasi fisik, dakwaan yang pernah diputuskan
sebelumnya, perjanjian penyelesaian perceraian dan masalah
terkait properti tuntutan hukum atas kesalahan pribadi, klaim
keuangan dan proses peradilan, klaim kecurangan dan mitra
yang bekerja ama dalam upaya konspirasi, kebangkrutan, surat
pernyataan hibah, dan surat pengesahan dari hakim.
 SUMBER-SUMBER INFORMASI PEMERINTAH
e. Departemen Perizinan memberikan informasi atas
izin kepemilikan senjata api (bahan kimia berbahaya),
izin gangguan keehatan (polutan), izin membangun
lift dalam gedung, dan izin mendirikan bangunan.
 SUMBER INFORMASI DARI PIHAK DI LUAR PEMERINTAH

Ratusan sumber informasi dari pihak di luar

pemerintahan tersedia bagi pihak-pihak yang ingin
mencarinya catatan penggunaan |(gas, listrik, air,
sampah, dan saluran pembuangan limbah), misalnya
memberikan nama orang yang ditagih, menunjukkan
apakah orang tersebut hidup atau memiliki properti di
wilayah tertentu, dan mengidentifikasi jenis
penggunaan dari aktifitas bisnis.
 SUMBER INFORMASI DARI PIHAK DI LUAR PEMERINTAH

Cara lain untuk mencari informasi keuangan adalah

melalui pihak yang telah memberikan informasi
sebelumnya. Contohnya suami atau istri yang
sebelumnya yang dicurigaimenjadi pelaku kecurangan
mungkin memiliki sejumlah dokumentasi termasuk
dokumen dari pihak bank yang akan dikunci dalan
proses investigasi. Sumber informasi keuangan yang
cukup bernilai didapatkan secara tidak terduga dari
pencarian dalam kotak sampah.
 SUMBER INFORMASI DARI PIHAK DI LUAR PEMERINTAH

Trashing dilakukan pada pihak yang dijadikan sebagai

tersangka dengan menyertakan pencarian melalui kotak
sampah untuk mencari kemungkinan adanya bukti.
Ingatlah bahwapencarian melalui kotak sampah yang
dimiliki seseorang merupakan tindakan hukum. Namum
setelah sampah tersebut tidak lagi berada dirumah
pihak yang dijadikan sebagai tersangka, di trotoar
ataupu area yang dipagari, investigator biasanya dapat
secara bebas dan sah melakukan pencarian melalui
kotak sampah.
 SUMBER INFORMASI DARI PIHAK DI LUAR PEMERINTAH

Bahkan, potongan-potang kecil dari dokumen yang

pernah ada tidak seaman yang diasumsikan oleh
banyak pihak. Sekilas pencarian yang dilakukan melalui
internet dapat menemukan adanya sejumlah produk
perangkat lunak yang secara khusus dapat digunakan
untuk mengumpulkan potongan-potongan kecil itu dari
dokumen yang pernah ada agar tersusun kembali,
sehingga dapat dibaca, dan diketahui isinya.
 SUMBER INFORMASI DARI PIHAK DI LUAR PEMERINTAH

Setelah sekilas melihat potongan-potongan kecil dari

dokumen yang pernah ada tersebut, investigator tetap
menunggu sistem dari perangkat lunak bekerja
mengumpulkan potongan-potongan kecil tersebut
tersusun kembali. Beberapa lembaga penegak hukum
bahkan mempekerjakan tenaga ahli yang dapat
mengumpulkan potongan-potongan kecil dari dokumen
yang pernah ada tersebut agar tersusun kembali meski
secara manual.
 SUMBER INFORMASI DARI PIHAK DI LUAR PEMERINTAH

Pada akhirnya, sebagian besar dokumen sekarang

tersimpan di komputem, dokumen asli justru sering kali
ditemukan pada salah satu komputer pribadi seseorang.
Saat seseorang mungkin menghancurkan mungkin
menghancurkan dokumen tercetak yang dimilikinya,
dia justru sering kali gagal melakukan hal yang ama di
komputer pribadinya. Investigator seringkali
menemukan sumber bukti yang cukup siknifikan
didalam surat dan dokumen lain yang tersimpan
didalam komputer.
 SUMBER INFORMASI DARI PIHAK DI LUAR PEMERINTAH

Berbagai lembaga pelapor kredit secara pribadi atau

setiap individi ataupun organiasi. Ada dua jenis lembaga
pelaporan: (1) Lembaga Pelaporan Kredit Berbasis
Dokumen,yang mengembangkan informasi dan
dokumen kredit mereka. (2) Lembaga Pencatatan dan
Investigasi Publik, yang mengumpulkan sebagian besar
informasi melalui wawancara, lembaga kredit
utamanya digunakan pada organisasi ritel.
 SUMBER INFORMASI DARI PIHAK DI LUAR PEMERINTAH
Lembaga pelaporan kredit umumnya mengelola
informai berikut.
1. Informasi pelanggan, eperti alamat, umur, anggota
keluarga dan pendapatan.
2. Informasi akun, seperti jadwal pembayaran barang-
barang yang di beli dankebiasaan membeli.
3. \informasi pemasaran, seperti informasi pelanggan
secara lebih terperinci berdasarkan umur, jenis
kelamin, dan tingkatb pendapatan.
4. Informasi pegawai saat ini da sebelumnya.
 BASIS DATA ONLINE
Meningkatkan jumlah basis data online dan komersil
akan membantu memberikan informasi. Basis data
dapat diperoleh dengan berlangganan, memiliki biaya
tertentu per penggunaan, atau memungkinkan
pencarian bebas yang tidak terbatas. Beberapa basis
data saling tumpang tindih dengan basis yang lain,
namun sebagian besar berisi informasi unik yang dapat
berguna bagi sebuah kasus. Contohnya, sebagian
investigator mempertimbangkan melakukan pencarian
melalui Accurint, Auto trackXP (Choicepoint).
 BASIS DATA ONLINE
Dan catatan lain pada situs yang menjadi praktik standar
dalam banyak kasus. Dalam beberapa tahun terakhir,
jumlah konsolidsian yang siknifikan diantara perusahaan-
perusahaan besar telah terjadi (seperti perusahaan induk
LexisNexis yang membeli ChoicePoint dan banyak produk
terkait lainnya pada tahun 2008) walaupun masing-
masing perusahaan memperoleh lebih banyak memperoleh
informasi melalui konsolidasi, sangat bijaksana untuk tetap
melakukan pencarian dalam berbagai sumber. Informasi
atas seseorang mungkin berbeda vdalam satu basis data
dan info mengenai orang lain mungkin berbeda dalam basis
data lain.
 BASIS DATA ONLINE
Banyak basis data ini yang berisi informasi kebangkrutan,
catatan pengadilan, real estat, penghindaran pajak,
dokumen UOCdan informasi keuangan yang penting
lainnya. Beberapa situs yang cukup bernilai dari basis data
komersil dan/atau publik, disertai deskripsi singkat dari
jenis informasi yang tersedia dicantumkan disini dalam
aturan alfabetik.
 BASIS DATA ONLINE
Pencarian Internet
Ketersediaan internet secara publik merupakan sumber
informasi yang sangat berharga. Saat mesin pencari seperti
Google, Alta Vlata, Yahoo tidak melakukan pencarian basis
data secara internal seperti AutoThackXP atau LexisNexis
mereka mengindeks jumlah yang signifikan atas situ publik.
Hasilnya biasanya termasuk situs yang sering dikunjungi,
situs perusahaan, dan situs publik lainnya.
 BASIS DATA ONLINE
Fakta bahwa hasil pencarian publik biasanya berisi sejumlah
informasi tak terduga mengenal individu dapat disebutkan
dengan meningkatnya penggunaan frase seperti “saya
meng-google Joe Brown pada ‘Net dan menemukan...”
sebagai contoh seberapa terperinci mesin pencarian dapat
memberikan informasi penulis mendiskusikan beberapa
teknik lanjutan yang tersedia di google, banyak dari teknik
ini tersedia pula pada mesin pencari lainnya.
 BASIS DATA ONLINE
• Pencarian berdasarkan frase: termasuk kata-kata dalam
tanda kutip (contohnya menulis “Bill Clinton” lebih baik
dari pada menulis Bill Clinton) yang menghasilkan banyak
frase serupa seperti itu.
• Istilah pencarian minus: jika pencarian awal anda berhasil
yang tidak diinginkan dalam jumlah yang signifikan,
saringlah halaman-halaman yang tidak diinginkan
dengan menempatkan tanda minus sebelum istilah unik
ditemukan pada halaman yang tidak diinginkan.
• Hambatan Domain: google memungkankan pencarian
ditargetkan pada akhir domain tertentu.
 BASIS DATA ONLINE
• Grup Google: google telah mengindeks selama dua puluh tahun terakhir
atas dokumen-dokumen Usenet, forum diskusi kelompok yang lebih dulu
digunakan daripada World Wide Web selama bertahun-tahun lamanya.
• Hasil tersembunyi: google memberikan tautan “tersembunyi” yang
mengikuti sebagian besar hasil pencarian dengan menghubungkan ke
versi tersembunyi pada halaman hasil di situs google.
• Google Images: layanan ini memberikan pencarian atas gambar-gambar
yang dipublikasikan di internet. Gambar-gambar ini dapat berguna
ketika melakukan penelusuran terhadap gambar seseorang yang diduga
menjadi tersangka dengan individu lain atau aktivitas di mana seeorang
yang diduga menjadi tersangka terlihat.
• Google News: layanan google news terbatas dalam penggunaan karena
hanya mengindeks tiga puluh hari terakhir atas partikel berita yang
tersedia di situs.
 METODE NILAI BERSIH

Setelah investigator menghimpun informasi

mengenai gaya hidup dan kebiaaan berbelanja
catatan publik dan sumber-sumber lain, mereka
biasanya ingin mengetahui luarnya cukup dari
dana curian. Cara yang paling umum untuk
menentukan luasnya cakupan dari dana curian
tersebut adalah dengan perhitungan nilai bersih.
 METODE NILAI BERSIH
Pada dasarnya metode nilai bersih menggunakan formula
berikut yang didasarkan pada aset seseorang (sesuatu yang
dimiliki), liabilitas(utang), biaya hidup, pendapatan
perhitungan nilai bersih:
1. Aset - Liabilitas = Nilai Bersih
2. Nilai bersih – Nilai Bersih Tahun Lalu = Peningkatan
Nilai Bersih
3. Peningkatan Nilai Bersih + Biaya Hidup = Pendapatan
4. Pendapatan – Dana dari Sumber yang Diketahui =
Dana dari Sumber yang tidak Diketahui
 METODE NILAI BERSIH
Metode nilai bersih untuk mengetahui jumlah yang
digelapkan telah didapatkan para investigator kecurangan
beberapa tahun terakhir ini. FBI secara regular
menggunakan metode ini, seperti yang dilakukan DEA,
yang mana menggunakannya untuk menentukan apakah
pihak yang menjadi terangka karena keterbatasannya
dalam perdagangan narkoba memiliki pendapatan dari
perdagangan obat-obatan secara ilegal. Cara yang efektif
dan sering kali beragam menginterogasi pihak yang
menjadi tersangka adalah menyajikan informasi yang
akurat terkait pengeluaran dan gaya hidup yang tidak
dapat mereka justifikasi dari pendapatan mereka.
 METODE NILAI BERSIH
Ketika ditanyakan dimana pendapatan tambahan berasal,
pihak yang menjadi terangka seringkali tidak berfikir cepat
terkait penjelasan mengapa akun yang dimilikinya memiliki
nilai uang yang cukup besar, terpojok tanpa jalan keluar,
mereka sering kali mengakui perbuatannya.
TERIMA KASIH