AuditING – Modul 13

Metode Investigasi Konversi

1. Pencarian Bentuk Konversi
2. Sumber-2 Informasi Pemerintah dandari Pihak
Di Luar Pemerintah
3. Basis Data Online & Pencarian Internet
4. Metode Nilai Bersih

1
 Auditing – Modul 13

1. Pencarian Bentuk Konversi

 Konversi, atau menemukan cara bagaimana pelaku
mengkonversi dan menghabiskan hasil uang curian
mereka adalah teknik investigasi yang cukup penting.
 Individu jarang melakukan pencurian untuk kemudian
menabungnya tetapi lebih sering menghabiskannya.
 Seringkali penelusuran atau investigasi terhadap
bagaimana cara mereka menghabiskan hasil curian
adalah cara terbaik untuk menangkap pelaku. Ketika
seseorang menghabiskan uangnya, mereka membuat
jejak keuangan yang dapat diuji untuk membantu
mendeteksi kecurangan.

2
 Auditing – Modul 13

2. Sumber-2 Informasi Pemerintah dandari Pihak Di Luar Pemerintah

 Catatan publik setempat dan negara bagian dan federal

merupakan sumber informasi penting terkait jejak
keuangan dari pelaku yang dicurigai.
 Ada banyak catatan publik setempat, negara bagian dan
federal seperti catatan voting, catatan izin mengemudi,
catatan pajak properti dan real estate, catatn
penggabungan, dokumen UCC, dan lainnya, yang
memberikan informasi mengenai bagaimana, di mana,
dan kapan seseorang menghabiskan uang.
 Informasi dari catatn ini sangat berguna dalam
investigasi kecurangan

3
 Auditing – Modul 13

3. Basis Data Online & Pencarian Internet

 Sumber informasi secara online dan sumber informasi
dari pihak di luar pemerintah adalah sumber informasi
penting selama proses investigasi.
 Saat ini, informasi mengenai hampir setiap orang ada di
internet, termasuk dimana orang tersebut bekerja, di mana
orang tersebut tinggal, catatan pajak properti, pekerjaan
pernikahan, dll.
 Catatan ini sangat membantu, hampir semuanya
merupakan informasi instan mengenai individu.
 Untuk melihat bagaimana sangat membantunya informasi
ini, kunjungilah google dan ketiklah nama seseorang yang
anda ketahui.
 Anda akan takjub mengenai seberapa banyak referensi
yang tersedia untuk sebagian besar orang. 4
 Auditing – Modul 13

4. Metode Nilai Bersih

 Perhitungan nilai bersih pada pelaku kecurangan yang
dicurigai akan efektif dalam proses hukum di pengadilan
dan dalam upaya memperoleh pengakuan.
 Perhitungan nilai bersih dapat memberikan bukti bahwa
seseorang secara signifikan menghabiskan lebih banyak
uang dibandingkan uang yang didapatkannya dari
sumber yang diketahui (gaji, warisan, dll).

5
 Auditing – Modul 13

4. Metode Nilai Bersih

 Perhitungan nilai bersih memberikan informasi latar
belakang yang cukup baik untuk investigator sebelum
pelaku potensial diwawancarai, memberikan bukti yang
dapat digunakan di pengadilan untuk mendukung fakta
bahwa individu menghabiskan lebih banyak uang
dibandingkan yang dilaporkannya untuk tujuan pajak,
dan sangat membantu dalam membuat orang mengakui
bahwa mereka menggelapkan uang.