MODAL KERJA

Oleh Kelompok 1:
ALFITRIANI (23081009)
ARIZA PUTRI (23081012)
MELI JAPRIANI (23081028)

Dosen Pembimbing:
Dina Patrisia, SE, Ak, M.Si
TABLE OF CONTENTS

01 DEFINISI

CARA MENGHITUNG MODAL

02 KERJA

03 JENIS MODAL KERJA

04 FAKTOR MODAL KERJA

MODAL KERJA PADA

05 UNVR
MODAL KERJA TETAP & VARIABEL PADA
06 UNVR
KEBIJAKAN PENDANAAN MODAL KERJA
07 UNVR
DEFINISI
Modal kerja merupakan
sumber pendanaan untuk
kegiatan operasional sehari-
hari dan menjamin
kelangsungan usaha
perusahaan. Dan juga
merupakan investasi
perusahaan dalam bentuk
harta jangka pendek atau
aktiva lancer.
 CARA MENGHITUNG MODAL KERJA

KONSEP KUANTITATIF KONSEP KUALITATIF KONSEP FUNGSIONAL

Gross working capital (GWC) Net working capital (NWC) = Working capital ratio (WCR) =
= Jumlah atau Total current
assets Current assets – Current Current Assets/Current
liabilities Liabilities
 JENIS MODAL KERJA
1. Modal Kerja Tetap

Modal Kerja Primer Modal Kerja Normal

Sejumlah modal kerja Sejumlah modal kerja
minimum yang harus yang di pergunakan
ada pada perusahaan untuk dapat
untuk menjamin menyelenggarakan
kelangsungan kegiatan produksi
kegiatan usahanya pada kapasitas normal
JENIS MODAL KERJA (Lanjutan)
2. Modal Kerja Variabel
Modal Kerja Musiman Modal Kerja Darurat
Modal kerja yang besarnya Modal kerja yang besarnya
berubah-ubah disebabkan berubah-ubah yang
oleh perubahan musim. penyebabnya tidak
diketahui sebelumnya
Modal Kerja Siklis (misalnya kebakaran, banjir,
gempa bumi, buruh mogok
Modal kerja yang besarnya
dan sebagainya
berubah-ubah disebabkan
oleh perubahan permintaan
produk
FAKTOR MODAL KERJA

1. Sifat Umum Tipe 3. Syarat pembelian 5. Tingkat perputaran

Perusahaan dan penjualan piutang
4. Tingkat perputaran 6. Pengaruh Konjungtur
2. Waktu yang
diperlukan persediaan

7. Derajat risiko 8. Pengaruh musim 9. Credit rating

MODAL KERJA
UNVR
 Konsep Kuantitatif
Gross working capital (GWC) = Jumlah atau Total current assets

2018 2019 2020 2021 2022

8.257.910 8.530.334 8.828.360 7.642.208 7.567.768
 Konsep Kualitatif
Net working capital (NWC) = Current assets – Current liabilities
2018 2019 2020 2021 2022
Assets Lancar
8.257.910 8.530.334 8.828.360 7.642.208 7.567.768
Liabilitas Lancar
11.273.822 13.065.308 13.357.536 12.445.152 12.442.223
Modal Kerja
-3.015.912 -4.534.974 -4.529.176 -4.802.944 -4.874.455
 Konsep Fungsional
Working capital ratio (WCR) = Current Assets/Current Liabilities
2018 2019 2020 2021 2022
Assets Lancar
8.257.910 8.530.334 8.828.360 7.642.208 7.567.768
Liabilitas Lancar
11.273.822 13.065.308 13.357.536 12.445.152 12.442.223
Modal Kerja
0,73 0,65 0,66 0,61 0,61
Modal Kerja Tetap
Akun 2018 2019 2020 2021 2022

Aset tetap 10.715.376 10.419.90 10.102.08 9.536.027

10.627.387
2 6
Goodwill 61.925 61.925 61.925 61.925 61.295

Aset tak berwujud 434.205 402.718 408.242 474.825 447.059

Aset hak-guna 896.214 894.801 767.137 719.196 627.048

Aset tetap lainnya 49.228 44.217 49.066 68.292 78.287

Utang pajak
359.930 335.570 212.333 258.638 253.601
tangguhan
Kewajiban jangka
412.004 1.047.816 1.180.591 1.239.856 976.629
panjang
Liabilitas sewa
897.446 918.815 846.804 830.617 648.405
jangka panjang
22.185.89 20.043.46 20.009.99
Jumlah 19.724.850 21.595.642
6 3 1
Modal Kerja Variabel
Akun 2018 2019 2020 2021 2022
Kas dan setara kas 351.667 628.649 844.076 325.197 502.882
Piutang usaha 4.983.471 5.335.489 5.295.288 4.516.555 3.924.499
Uang muka dan piutang lain-
119.935 112.262 118.066 121.584 286.311
lain
Persediaan 2.658.073 2.429.234 2.463.104 2.453.871 2.625.116
Beban dibayar di muka 97.701 24.700 17.827 21.691 23.750
Pajak dibayar dimuka 47.063 89.999 159.413 205.210
Pinjaman bank 460.000 2.920.000 3.015.000 1.850.000 600.000
Utang usaha 4.572.600 4.516.954 4.277.617 4.571.352 4.699.974
Utang pajak 1.011.466 599.162 962.589 729.913 658.951
Akrual 2.681.273 2.751.404 2.360.004 2.631.420 3.998.399
Utang lain-lain 2.304.658 2.077.623 2.542.056 2.456.579 2.304.909
Kewajiban jangka pendek 297.907 73.986 87.084 122.639 144.369
Liabilitas sewa jangka pendek 139.036 126.179 113.186 83.249 35.621
Jumlah 13.738.339 14.421.238 13.946.000 13.755.435 12.628.351
 Kebijakan Pendanaan Modal kerja
1. Kebijakan Konservatif
2. Kebijakan Moderat
3. Kebijakan Agresif
Pihak ketiga – Rupiah: 2018 2019 2020 2021 2022
Deutsche Bank AG, Jakarta 460.000 650.000 15.000 316.000
PT Bank Mizuho Indonesia 1.200.000 500.000
PT Bank HSBC Indonesia 1.000.000 1.000.000 1.000.000 600.000
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ,
800.000 534.000
Ltd., Jakarta
PT Bank BNP Paribas Indonesia,
700.000
Jakarta
BNP Paribas S.A., Paris 70.000
Jumlah 460.000 2.920.000 3.015.000 1.850.000 600.000