BIMTEK MANAJEMEN RISIKO

PADA PEMKAB. PARIGI MOUTONG

Rabu, 06 Maret 2024
PENGUATAN EFEKTIVITAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (BAB III PP 60/2008)

Pasal 47 PP 60/2008:
“Menteri/Pimpinan Lembaga, Gubernur, Diperlukan tools untuk BPKP selaku Pembina
Bupati/Walikota bertanggung jawab dapat membantu K/L/D menerbitkan pedoman
atas efektivitas penyelenggaraan sistem dalam menilai kualitas dan penilaian maturitas
pengendalian intern di lingkungan meningkatkan efektivitas penyelenggaraan SPIP.
masing-masing.” sistem pengendalian intern.

MANAJEMEN
K/L/D
APIP K/L/D BPKP

BERTANGGUNG
BERTANGGUNG BERTANGGUNG
JAWAB DALAM
JAWAB DALAM JAWAB DALAM
PENERBITAN
MEMBANGUN, MELAKUKAN
PEDOMAN,
MENILAI, DAN EVALUASI
PEMBINAAN, DAN
MENINGKATKAN TERPISAH ATAS
PELATIHAN APIP &
KUALITAS SPIP KUALITAS SPIP
MANAJEMEN K/L/D
Ton
e o f th
e To
p Sumber: gambar diolah dari PP 60 Tahun 2008
Sumber Gambar:
entrepreneurhandbook.co.uk/wp-content/uploads/2014/01/Leader-showing-the-way.jpg
PERENCANAAN/PENETAPAN TUJUAN KONDISI SISTEM PENGENDALIAN INTERN KETERCAPAIAN TUJUAN

CAPAIAN KINERJA
K/L/D: PEMBANG
UNAN (OUTCOME DAN OUTPUT):
………………………. S/NILAI-
INTEGRITA ………………………………..
ANISASI
NILAI ORG RISIKO
PENURUNAN/KENAIKAN JUMLAH
SI
TUJUAN: KOMPETEN TEMUAN DALAM LAPKEU:
PEGAWAI
……………………….. …………………………………
SASARAN: HUBUNGAN KEAN
……………………….. KERJA/ DALA KONDISI KEAMANAN ASET
KEMITRAAN SISTE N
INFO
RMA
M (FISIK DAN ADMINISTRASI):
SI ………………………………….
INDIKATOR: AN
MBINA M
PE SD
……………………….. KETEPATAN
STRUKTUR PENURUNAN/KETERJADIAN
STRATEGI PENCAPAIAN ORGANISASI
MANAN FRAUD/TIPIKOR:
G A AS E T
PEN …………………………………..
PROGRAM: REVIU
ATAS
……………………….. KINER
JA
KEGIATAN: PERAN
INF
APAKAH PEMDA
……………………….. APIP OR
KO MAS DAPAT
INDIKATOR: MU I D
……………………….. PEMANTAUAN
NIK AN
AS
I
MENJAMIN
KETERCAPAIAN
APAKAH TERUS DITINGKATKAN
APAKAH SUDAH TEPAT? KUALITASNYA? TUJUAN?
 FRAMEWORK PENILAIAN PENYELENGGARAN SPIP
PENETAPAN TUJUAN STRUKTUR DAN PROSES PENCAPAIAN TUJUAN SPIP
Penilaian Kualitas Penilaian Capaian 4 Tujuan SPIP
Penilaian Struktur dan Proses (Unsur SPIP)
Perencanaan

LINGKUNGAN Efektivitas dan Efisiensi

PENGENDALIAN

Sasaran Strategis
K/L/D Keandalan Pelaporan
PEMANTAUAN
PENILAIAN Keuangan
RISIKO

Pengamanan Aset Negara

Strategi Pencapaian
Sasaran Strategis
Ketaatan Terhadap
INFORMASI
INFORMASI DAN
DAN KEGIATAN Peraturan Perundang-
KOMUNIKASI
KOMUNIKASI PENGENDALIAN undangan

MANAJEMEN KUALITAS SEKTOR PUBLIK

NILAI MATURITAS SPIP
MANAJEMEN RISIKO INDEKS IEPK LEVEL KAPABILITAS APIP
 1. Penetapan Konteks/Tujuan
Proses Manajemen Risiko o Penetapan Konteks/Tujuan Risiko Stategis
Pemda (Form 2a)
o Penetapan Konteks/Tujuan Risiko Stategis OPD
(Form 2b)
o Penetapan Konteks/Tujuan Risiko Operasional
Penetapan Konteks OPD (Form 2c)
2. Identifikasi Risiko
Komunikasi dan Konsultasi

o Identifikasi Risiko Stategis Pemda (Form 3a)

Moonitoring dan Reviu

o Identifikasi Risiko Stategis OPD (Form 3b)
o Identifikasi Risiko Operasional OPD (Form 3c)
Identifikasi Risiko 3. Analisis Risiko
o Analisis dampak dan kemungkinan risiko/
Analisis Risiko (Form 4)
Analisis Risiko o Memvalidasi risiko/ Risiko Prioritas (Form 5)
4. Kegiatan Pengendalian
o Penyusunan Rencana Tindak Pengendalian (RTP)
Evaluasi Risiko atas Risiko (Form 7)
5. Informasi dan Komunikasi
o Pengomunikasian Pengendalian yang Dibangun
(Form 8)
Penanganan Risiko 6. Pemantauan
o Rancangan Pemantauan atas RTP ( Form 9)
o Pencatatan Kejadian Risiko (Risk Even) dan RTP
(Form 10)
Tingkatan Risiko Tujuan/Konteks Sumber

Risiko Strategis
Tingkat Pemda
Sasaran Strategis/
RPJMD
Bupati Program Prioritas

Risiko Strategis
Tingkat OPD Renstra
Sasaran Kepala OPD OPD
Kepala OPD

Risiko Operasional
Tingkat OPD Program/Kegiatan/ Renja
Proses Bisnis OPD
Kepada Bidang/Sub Bag
 ALUR PROSES PENGELOLAAN RISIKO
Selera Skala Register
Risiko Risiko Risiko
RPJMD

Peta
Renstra PENETAPAN IDENTIFIKASI ANALISIS Risiko
KONTEKS RISIKO RISIKO
Renja

Identifiasi Akar
pengendalian Penyebab
yang sdh ada Risiko

RENCANA EVALUASI
PEMANTAUAN TINDAK
Laporan
PENGENDALIAN
RISIKO

Pelaksanaan Kejadian Risiko

RTP Risiko RTP Prioritas

Masalah
Form 2a
PENETAPAN
KONTEKS/TUJUAN PEMDA
Penetapan konteks adalah proses
menentukan batasan, parameter internal
dan eksternal yang dipertimbangkan
dalam mengelola risiko serta menentukan
ruang lingkup kriteria risiko dalam
manajemen risiko.

Semua Tujuan Strategis RPJMD

Memilih Salah Satu Tujuan Strategis

Semua Sasaran Terkait dengan

Tujuan Strategis Yang Dipilih

Program yang mendukung sasaran

yang dipilih
 PENETAPAN
KONTEKS/TUJUAN OPD

Semua Sasaran
Renstra

IKU dari Sasaran

Dipilih yang paling

prioritas
 PENETAPAN
KONTEKS/TUJUAN OPD

Program/Kegiatan dari
renja

Program/Kegiatan yang
utama
 IDENTIFIKASI RISIKO Definisi Risiko

Identifikasi Risiko adalah proses

menetapkan apa, di mana, kapan,
mengapa, dan bagaimana sesuatu
dapat terjadi sehingga dapat
berdampak negatif terhadap
pencapaian tujuan

Proses tersebut menghasilkan suatu

daftar sumber-sumber risiko dan
kejadian-kejadian yang berpotensi
membawa dampak negatif terhadap
pencapaian tiap tujuan yang telah
diidentifikasi dalam penetapan
konteks..
 IDENTIFIKASI RISIKO
STRATEGIS PEMDA

Dapat
merupakan
negatif dari
indikator kinerja
rinci

Bisa
dicantum
program
prioritas
Contoh Strategi MRI Level 3.
• Identifikasi Risiko
kategori Kemitraan
• Identifikasi risiko
Risiko Fraud/Kecurangan
 IDENTIFIKASI RISIKO
STRATEGIS OPD

Bisa
dicantum
program

C= Bisa dikendalikan
UC=Tidak bisa
dikendalikan
 IDENTIFIKASI RISIKO
OPERASIONAL OPD

Tahapan
bisa
bervariasi
 IDENTIFIKASI RISIKO
OPERASIONAL OPD

Tahapan
bisa
bervariasi
KRITERIA DAMPAK
KRITERIA
KEMUNGKINAN

SUMBER: PERATURAN BUPATI PARIGI

MOUTONG NO. 19 TAHUN 2022
 ANALISIS RISIKO

Analisis Risiko adalah proses

penilaian terhadap risiko yang
telah teridentifikasi dalam rangka
mengestimasi kemungkinan
munculnya dan besaran
dampaknya untuk menetapkan
level atau status risiko.
PETA RISIKO

Selera Risiko adalah

Level Risiko yang
secara umum dapat
diterima oleh
manajemen dalam
rangka mencapai
sasaran organisasi
 EVALUASI RISIKO
Membuat peringkat risiko yang
memerlukan perhatian
manajemen instansi dan yang
memerlukan penanganan
segera atau tidak memerlukan
tindakan lebih lanjut

Mendapatkan suatu masukan

atau rekomendasi untuk
menyakinkan bahwa terdapat
risiko-risiko yang menjadi
prioritas paling tinggi untuk
dikelola dengan efektif.
 RENCANA TINDAK
PENGENDALIAN
RTP merupakan
kebijakan/prosedur yang akan
dibuat untuk membangun
pengendalian yang diperlukan guna
mengatasi kelemahan lingkungan
pengendalian intern dan mengatasi
risiko prioritas yang sudah
teridentifikasi
PENGKOMUNIKASIAN
RENCANA PEMANTAUAN
 PEMANTAUAN

Pemantauan adalah proses

pengawasan yang dilakukan
secara terus menerus untuk
memastikan setiap komponen
lainnya berfungsi sebagaimana
mestinya.

Tahapan ini bertujuan untuk

memastikan bahwa implementasi
manajemen risiko berjalan secara
efektif sesuai dengan rencana dan
memberikan umpan balik bagi
penyempurnaan proses
manajemen risiko.
PEMANTAUAN
30

PELAPORAN

AKUNTABILITAS PENGELOLAAN RISIKO

PENYUSUNAN LAPORAN

Pelaporan berkala pemantauan

Pelaporan Pelaksanaan Penilaian Pelaporan Berkala Pengelolaan Risiko
pengelolaan risiko oleh Unit
Risiko oleh Unit Pemilik Risiko
Kepatuhan Internal
31
A. Pelaporan Pelaksanaan Penilaian Risiko

CONTOH OUTLINE (DAFTAR ISI)

LAPORAN/DOKUMEN RENCANA TINDAK PENGENDALIAN
• Penilaian Risiko Strategis Pemda
• Penilaian Risiko Strategis OPD I Pendahuluan
• Penilaian Risiko Operasional OPD A. Latar Belakang
B. Dasar Hukum
C. Maksud dan Tujuan
D. Ruang Lingkup

II Penciptaan Lingkungan Pengendalian yang Diharapkan

Menyusun: A. Kondisi Lingkungan Pengendalian Saat Ini
Unit Pemilik B. Rencana Perbaikan Lingkungan Pengendalian
Risiko 1.Laporan Hasil Penilaian Risiko
2.Laporan Rencana Tindak Pengendalian III Penilaian Risiko dan Rencana Tindak Pengendalian
A. Penetapan Konteks/Tujuan
B. Hasil Identifikasi Risiko
C. Hasil Analisis Risiko
D. Pengendalian Terpasang
Disampaikan kepada E. Pengendalian yang masih dibutuhkan
1. Kepala Daerah
IV Rancangan Informasi dan Komunikasi
2. Tembusan: V Rancangan Pemantauan
• Sekretariat Daerah VI Penutup
• Unit Kepatuhan Internal
Lampiran
32
B. Pelaporan Berkala Pengelolaan Risiko oleh Unit Pemilik Risiko
Kegiatan pelaporan dilakukan sebagai berikut:
Pelaporan pengelolaan risiko dilakukan secara
triwulanan dan tahunan.
• Dibuat oleh Unit Pemilik Risiko
• Disampaikan kepada Kepala Daerah, tembusan
kepada Sekretariat Daerah dan Unit Kepatuha
Internal.
1. Laporan tingkat Unit Kerja, meliputi
a.Laporan Risiko dan RTP tingkat operasional sesuai dengan urusan
yang ditangani oleh setiap Unit Kerja Triwulanan
b.Laporan Risiko dan RTP tingkat operasional sesuai dengan urusan
yang ditangani oleh setiap Unit Kerja Tahunan
2. Laporan Tingkat OPD
a.Laporan Risiko dan RTP tingkat strategis (entitas) OPD dan
Operasional sesuai dengan urusan yang ditangani oleh setiap OPD
Triwulanan
b.Laporan Risiko dan RTP tingkat strategis (entitas) OPD dan
Operasional OPD sesuai dengan urusan yang ditangani oleh setiap
OPD Tahunan
3. Laporan Tingkat Pemda
a.Laporan Kompilasi seluruh Urusan Tingkat Strategis Pemda
Triwulanan
b.Laporan Kompilasi seluruh Urusan Tingkat Strategis Pemda Tahunan
 STATEGI PENINGKATAN MRI LEVEL 3
KAPABILITAS HASIL
STRATEGI DAN KEBIJAKAN AKTIVITAS PENANGANAN
KEPEMIMPINAN RISIKO KEMITRAAN
MR RISIKO

• Penerbitan Perbup • Memuat Risiko • Meningkatkan Kualitas

• Penggunaan Informasi
Pedoman MR Kemitraan dalam MR Penanganan Risiko
Risiko dalam
• Mengefektifkan
Pengambilan
penanganan Risiko
Keputusan PROSES MANAJEMEN
SDM • Memuat dan
• Melibatkan jajaran RISIKO
mengendalikan risiko
pimpinan dalam • Peningkatan Kualitas
• Mengikutsertakan kecurangan
pengelolaan risiko MR pada Tingkat
didukung dgn SK Pegawai dalam Strategis dan
Bupati Sertifikasi/Diklat/Bimt Operasional HASIL
• Kinerja Penerapan MR ek/Sosialisasi MR • Melakukan Reviu MR
masuk dalam penilaian • Melibatkan Pegawai • Melaksanakan dan • Survei Kepuasan
kinerja berkompeten dalam Mendokumentasikan Masyarakat setiap
• Penguatan Sistem MR Penanganan Risiko Tahun
Penyampaian Masalah • Sosialisasi kepada • Fokus Pencapaian
Pegawai terkait Target kinerja
• Penggunaan Aplikasi e- • WTP, SAKIP AA
risk
TERIMA KASIH