PRAKTIK PERBANKAN SYARIAH

Part.1 - SIMPANAN

PERTEMUAN KE-6
SKEMA TITIPAN (WADIAH) YAD DHAMANAH

Rp 10 Juta Rp 12 Juta

SIMPANAN PEMBIAYAAN
Rp 12 Juta

NASABAH
PENCARI
Re DANA
SU war
KA d
RE
LA

HADIAH/BONUS
 SKEMA BAGI HASIL (MUDHARABAH)

Rp 10 Juta Rp 12 Juta

SIMPANAN PEMBIAYAAN
Rp 12 Juta

NASABAH
PENCARI
Re Rp
tu 1 J Rp 2 Juta DANA
rn ut
50 a
:5
0

MARGIN
PERHITUNGAN BAGI HASIL
TABUNGAN MUDHARABAH
DI BANK
SYARIAH
Contoh Soal Tabungan Mudharabah:
Tuan Budi membuka rekening Tabungan Mudharabah di BANK AMANAH Syariah pada tanggal 1 Maret 2024
dengan saldo awal Rp5,000,000. Nisbah yang diberikan adalah 50% bagian dan pendapatan Bank pada bulan
Maret 2024 sebesar Rp400,000,000
Dengan rincian transaksi harian sebagai berikut:
Tanggal Keterangan Jumlah
1 Maret 2024 Setoran awal Rp 5,000,000
8 Maret 2024 Setor Tunai Rp 3,000,000
15 Maret 2024 Penarikan Tunai Rp 2,000,000
25 Maret 2024 Setor Tunai Rp 4,000,000

Distribusi pendapatan BANK AMANAH Syariah

Saldo rata-rata harian :
1. Tabungan Mudharabah = Rp 1,500,000,000
2. Investasi Mudharabah 1 bulan = Rp 2,500,000,000
3. Investasi Mudharabah 3 bulan = Rp 10,000,000,000
4. Investasi Mudharabah 6 bulan = Rp 8,000,000,000
5. Investasi Mudharabah 12 bulan = Rp 6,000,000,000
Berapakah pendapatan bagi hasil yang diterima oleh Tuan Budi?
Contoh kasus :
Tuan Budi mempunyai tabungan di BANK AMANAH Syariah dengan transaksi sebagai berikut
Tanggal Keterangan Jumlah
1 Maret 2024 Setoran awal Rp 5,000,000
8 Maret 2024 Setor Tunai Rp 3,000,000
15 Maret 2024 Penarikan Tunai Rp 2,000,000
25 Maret 2024 Setor Tunai Rp 4,000,000
TD (Total Dana berjalan)
Rumus Perhitungan Saldo Rata-Rata Harian (SRRH) : SRRH =
JH (Jumlah Hari berjalan)
No Tanggal Hari Saldo Saldo Tertimbang (TD)
1 1 Mar – 7 Mar 2024 7 Rp 5,000,000 Rp 35,000,000
2 8 Mar – 14 Mar 2024 7 Rp 8,000,000 Rp 56,000,000
3 15 Mar – 24 Mar 2024 10 Rp 6,000,000 Rp 60,000,000
4 25 Mar – 31 Mar 2024 7 Rp 10,000,000 Rp 70,000,000
TOTAL 31 Rp 221,000,000

Saldo Rata-Rata Harian (SRRH) : Rp 221,000,000 : 31 = Rp 7,129,032

2. Setelah Menghitung SRRH, maka berikutnya dihitung distribusi pendapatan, dengan rumus:
SR DP = Distribusi pendapatan
DP = x TP
TR SR = Saldo rata-rata tertimbang per klasifikasi dana
TR = Total rata tertimbang per klasifikasi dana
TP = Total pendapatan yang diterima periode berjalan oleh BANK

Berikut Contoh perhitungan distribusi pendapatan BANK AMANAH Syariah

Saldo rata-rata harian :
1. Tabungan Mudharabah
2. Investasi Mudharabah 1 bulan
3. Investasi Mudharabah 3 bulan
4. Investasi Mudharabah 6 bulan
5. Investasi Mudharabah 12 bulan
= Rp 1,500,000,000 (5%)
= Rp 2,500,000,000 (9%)
= Rp 10,000,000,000 (36%)
= Rp 8,000,000,000 (29%)
= Rp 6,000,000,000 (21%)

Total Saldo rata-rata harian = Rp 28,000,000,000 (100%)

Total Pendapatan BANK AMANAH Syariah = Rp 400,000,000

Berdasarkan data tersebut maka dapat dihitung Distribusi Pendapatan sesuai klasifikasi dana:
1. Tabungan Mudharabah = (5%) x Rp 400,000,000 = Rp 20,000,000
2. Investasi Mudharabah 1 bulan = (9%) x Rp 400,000,000 = Rp 36,000,000
3. Investasi Mudharabah 3 bulan = (36%) x Rp 400,000,000 = Rp 144,000,000
4. Investasi Mudharabah 6 bulan = (29%) x Rp 400,000,000 = Rp 116,000,000
5. Investasi Mudharabah 12 bulan = (21%) x Rp 400,000,000 = Rp 84,000,000

Total = Rp 400,000,000

Berdasarkan data tersebut Pendapatan yang diterima Tuan Budi bulan Maret 2024 adalah:
SRRH
P= x TP x Nisbah Presentasi
SR
7,129,032 20,000,000 50%
P= x x
1,500,000,000

P = 95,053 x 50% = Rp 47,527

PERHITUNGAN BAGI HASIL
DEPOSITO MUDHARABAH
DI BANK
SYARIAH
Contoh Soal Deposito Mudharabah:
Tuan Budi membuka rekening Deposito Mudharabah pada tanggal 25 Maret 2024 dengan saldo
Rp250,000,000 dengan jangka waktu 1 bulan. Nisbah yang diberikan adalah 62% bagian dan pendapatan Bank
pada bulan Maret 2024 sebesar Rp65,000,000 dan Saldo rata-rata DPK Deposito Rp 5,000,000,000.

Perhitungan bagi hasil yang diterima nasabah :

Saldo rata-rata Deposito Rp 250,000,000
Saldo rata-rata DPK Deposito Rp 5,000,000,000
Nisbah Bagi Hasil 62% bagian nasabah
Pendapatan yang dibagikan utk DPK Deposito Rp 65,000,000
Tanggal mulai Deposito 25 Maret 2024 – 25 April 2024
Jumlah hari bulan Maret 31 hari

Perhitungan bagi hasil yang diterima nasabah :

(Saldo deposito / saldo rata-rata DPK dep) x pendapatan yang dibagihasilkan x jumlah hari pengendapaan
Jumlah hari dalam 1 bulan nisbah
(250.000.000/5.000.000.000) x 65.000.000 x 31/31 x 62%
3,250,000 x 31/31 x 62% = Rp 2,015,000
Terima
Kasih
Soal 1
Tuan Amir membuka rekening Tabungan Mudharabah di BANK TEGAR Syariah pada tanggal 1 Maret 2024
dengan saldo awal Rp45,000,000. Nisbah yang diberikan adalah 50% bagian dan pendapatan Bank pada bulan
Maret 2024 sebesar Rp600,000,000
Dengan rincian transaksi harian sebagai berikut:
Tanggal Keterangan Jumlah
1 Maret 2024 Setoran awal Rp 45,000,000
10 Maret 2024 Penarikan Tunai Rp 10,000,000
15 Maret 2024 Setor Tunai Rp 5,000,000
28 Maret 2024 Penarikan Tunai Rp 5,000,000
30 Maret 2024 Penarikan Tunai Rp 5,000,000

Distribusi pendapatan BANK TEGAR Syariah

Saldo rata-rata harian :
1. Tabungan Mudharabah = Rp 3,500,000,000
2. Investasi Mudharabah 1 bulan = Rp 5,000,000,000
3. Investasi Mudharabah 3 bulan = Rp 10,000,000,000
4. Investasi Mudharabah 6 bulan = Rp 10,000,000,000
5. Investasi Mudharabah 12 bulan = Rp 15,000,000,000
Berapakah pendapatan bagi hasil yang diterima oleh Tuan Amir?
Soal 2
Tuan Amir membuka rekening Deposito Mudharabah pada tanggal 1 Maret 2024 dengan saldo
Rp500,000,000 dengan jangka waktu 1 bulan. Nisbah yang diberikan adalah 75% bagian dan
pendapatan Bank pada bulan Maret 2024 sebesar Rp100,000,000 dan Saldo rata-rata DPK Deposito
Rp5,000,000,000.

Berapakah pendapatan bagi hasil yang diterima oleh Tuan Amir?