ANALISIS PENGARUH CAR, NPL, BOPO, NIM, DAN LDR TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA PT.

BANK PEMBANGUNAN DAERAH YANG ADA DI PULAU JAWA TAHUN 2006 -2012

SKRIPSI
Ditulis sebagai salah satu syarat Untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen

Disusun oleh:

ENDAH PUSPITASARI NIM: 1M.09.1342

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI BANK BPD JATENG SEMARANG 2013

HALAMAN PERSETUJUAN ANALISIS PENGARUH CAR, NPL, BOPO, NIM, DAN LDR TERHADAP PROFITABILTAS (ROA) PADA PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH YANG ADA DI PULAU JAWA TAHUN 2006 - 2012

Disusun oleh: Endah Puspitasari NIM: 1M.09.1342

Disetujui untuk dipertahankan dihadapan Tim Penguji Skripsi STIE Bank BPD Jateng.

Semarang, Januari 2014

Pembimbing I

Pembimbing II

Yanuar Rachmansyah, SE. MSi NIDN. 0620016901

Drs. Hery Prasetyo, MM. NIDN. 0627026701

ii

HALAMAN PENGESAHAN ANALISIS PENGARUH CAR, NPL, BOPO, NIM, DAN LDR TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH YANG ADA DI PULAU JAWA TAHUN 2006 - 2012
Disusun oleh: Endah Puspitasari NIM: 1M.09.1342 Dinyatakan diterima dan disetujui oleh Tim Penguji Skripsi STIE Bank BPD Jateng pada tanggal: TIM PENGUJI 1. .. NIDN: 2. ...... NIDN: 3. .. NIDN: ................................. ................................. TANDA TANGAN .................................

Mengesahkan, Ketua STIE Bank BPD Jateng

Prof. Dr. Hj. Wuryanti, SE. MM NIDN. 0628084801

iii

ABSTRAK

Profitabilitas adalah salah satu indikator penting untuk melihat kinerja suatu bank. Tinggi rendahnya nilai profitabilitas dapat memberikan dampak terhadap kinerja suatu bank. Dalam penelitian ini, profitabilitas diukur dengan menggunakan Return On Asset (ROA). Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), BOPO, Net Interest Margin (NIM), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap ROA pada PT. Bank Pembangunan Daerah. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh Bank Pembangunan Daerah yang ada di Indonesia pada tahun 2006 2012. Teknik pengambilan sampel dilakukan dengan metode purposive sampling, sehingga diperoleh 5 bank BPD yang ada di Pulau Jawa. Analisis data yang digunakan adalah Analisis Regresi Linear Berganda dan pengujian hipotesis dilakukan dengan Uji t. Hasil dari uji t menunjukkan bahwa variabel CAR dan LDR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA dengan nilai signifikansi masing masing sebesar 0,037 dan 0,016. Untuk variabel NPL berpengaruh negatif tidak signifikan dengan nilai signifikansi sebesar 0,327 dan untuk variabel BOPO berpengaruh negatif signifikan dengan nilai signifikansi sebesar 0,000. Sedangkan untuk variabel NIM berpengaruh positif tidak signifikan dengan nilai signifikansi sebesar 0,194. Koefisien determinasi yang dihasilkan adalah sebesar 0,867 atau 86,7%. Hal tersebut menunjukkan bahwa 86,7% ROA dipengaruhi LDR, NPL, BOPO, NIM, dan CAR. Sedangkan sisanya 13,3% dipengaruhi oleh faktor lain diluar model penelitian.

Kata kunci : ROA, CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR

iv

ABSTRACT

Profitability is one of the important indicators to look at the performance of a bank . High and low values can have an impact on the profitability of a bank's performance . In this rsearch, profitability is measured using Return On Assets (ROA). This research aims to examine and analyze the effect of the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) , BOPO, Net Interest Margin (NIM), and the Loan to Deposit Ratio (LDR) on ROA at Regional Development Banks. The population in this study is the Regional Development Bank in Indonesia in 20062012. The sampling technique was conducted with a purposive sampling method , in order to obtain 5 BPD bank in the island of Java. Analysis of the data used is multiple linear regression analysis and hypothesis testing performed by t test . The results of the t test showed that the variable CAR and LDR significant positive effect on ROA with a significance value of each - amounting to 0,037 and 0,016 respectively . For variable NPL significant negative effect with a significance value of 0.327 for the variable ROA and significant negative effect with a significance value of 0.000 . As for the NIM variable is not significant positive effect with a significance value of 0.194 . The resulting coefficient of determination is equal to 0.867 or 86.7 % . It shows that 86.7 % LDR influenced ROA , NPL , ROA, NIM , and CAR . While the remaining 13.3 % is influenced by other factors beyond our model .

Keywoards : ROA, CAR, NPL, BOPO, NIM and LDR .

SURAT PERNYATAAN

Yang bertanda tangan di bawah ini adalah saya : Nama : Endah Puspitasari NIM : 1M.09.1342

Dengan ini menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi dengan judul ANALISIS PENGARUH CAR, NPL, BOPO, NIM, DAN LDR TERHADAP PROFITABILTAS (ROA) PADA PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH YANG ADA DI PULAU JAWA TAHUN 2006 2012 Telah saya susun dengan sebenarbenarnya dengan memperhatikan kaidah akademik dan menjunjung tinggi hak atas karya ilmiah. Apabila di kemudian hari ditemukan adanya unsur plagiasi maupun unsur kecurangan lainnya pada skripsi yang telah saya buat tersebut, maka saya bersedia mempertanggungjawabkannya dan saya siap menerima segala konsekuensi yang ditimbulkan termasuk pencabutan gelar kesarjanaan yang telah diberikan kepada saya. Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan penuh kesadaran dan rasa tanggung jawab.

Semarang,

Januari 2014

Endah Puspitasari
vi

PERSEMBAHAN

1. ALLAH SWT Hanya atas rahmat dan kehendak-Nya semua ini bisa terwujud. Puji syukur kepada Allah SWT yang selalu memberikan petunjuk dan kekuatan dalam segala hal sehingga semua ini dapat terwujud. 2. Papa, Mama dan Kakakku Tersayang Yang selalu memberikan kasih sayang yang tak terhingga dan nasehat dalam hidupku, selalu mendoakanku dan selalu mendukungku secara materiil maupun moril. 3. Eyang, Tante, Omku Yang selalu memberikan dorongan dan motivasi terus menerus, meskipun rumah kalian di Bengkulu dan Salatiga.

vii

Motto
Jangan pernah mengeluh karena itu hanya akan membuat kita semakin terpuruk, jadi harus tetap semangat walau apapun yang terjadi dan terus berusaha dan berdoa untuk meraih semua impianmu. Sesungguhnya suatu kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila kamu telah selesai dari suatu urusan, kerjakanlah dengan sungguh-sungguh urusan yang lain, dan hanya kepada Tuhanmu lah kamu berharap. (Q.S Al-Insyiroh 6-8) Dont let anyone look down on you because you are young, but set an example for the believers in speech, in conduct, in love, in faith and in purity Dream, Believe and Make It Happen (Agnez Monica)

viii

KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala rahmat, hidayah dan karuniaNya sehingga skripsi tentang ANALISIS PENGARUH CAR, NPL,BOPO, NIM, DAN LDR TERHADAP PROFITABILTAS (ROA) PADA PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH YANG ADA DI PULAU JAWA TAHUN 2006 2012 dapat terselesaikan dengan baik. Adapun maksud dari penulisan skripsi ini adalah sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan program sarjana (Strata 1) pada jurusan Ekonomi Manajemen STIE Bank BPD Jateng. Atas bantuan dari berbagai pihak yang telah membantu dalam segala hal yang dibutuhkan hingga penulisan skripsi ini selesai, perkenankanlah penulis

mengucapkan terima kasih sebanyak-banyak kepada : 1. Allah SWT atas segala rahmat dan hidayah-Nya yang senantiasa diberikan kepada penulis. 2. Ibu Prof. Dr. Hj. wuryanti, SE, MM., selaku ketua STIE Bank BPD Jateng. 3. Bapak Muliawan Hamdani, SE, MM, selaku ketua jurusan Manajemen STIE Bank BPD Jateng. 4. Bapak Yanuar Rachmansyah, SE, Msi., selaku Dosen pembimbing I, terimakasih telah meluangkan waktu untuk memberikan bantuan, informasi, arahan dan saran sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik. 5. Bapak Drs. Hery Prasetyo, MM., selaku Dosen pembimbing II, yang telah meluangkan waktu untuk memberikan bimbingan, arahan, dan sarannya sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik. 6. Bapak Dwi Suryanto Hidayat, SE. MM, selaku Dosen Wali yang telah membimbing penulis selama kuliah. 7. Bapak Djoko Santosa, SE. MM, selaku Dosen Manajemen Perbankan yang telah memberikan bekal ilmu tentang Perbankan.

ix

8. Bapak dan Ibu Dosen STIE Bank BPD Jateng yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan sebagai dasar penulisan skripsi ini. 9. Semua karyawan STIE Bank BPD Jateng yang telah membantu selama kuliah. 10. Kedua orang tua yang selalu memberikan dukungan dalam bentuk material dan spiritual. 11. Teman-temanku Poppy, Niken, Ema, Shinta dan juga teman teman Manajemen Perbankan lainnya dan terutama teman teman sebimbingan Atik, Ulil, Sulis, Ayik, Mbak Yas yang selalu berjuang dan bersabar untuk bibmbingan. 12. Semua pihak yang telah banyak membantu dalam penyusunan skripsi ini, terimakasih untuk semuanya. Meskipun skripsi ini telah dapat diselesaikan dengan baik, namun penulis masih merasa bahwa terdapat keterbatasan akan kemampuan dan pengetahuan penulis, sehingga hal tersebut menjadikan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, saran dan kritik yang membangun dari para pembaca sangat penulis harapkan demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat khususnya bagi penulis dan semua pihak yang membacanya.

Penulis

Endah Puspitasari

DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL . HALAMAN PERSETUJUAN HALAMAN PENGESAHAN .. ABSTRAK SURAT PERNYATAAN .. PERSEMBAHAN .. MOTTO .. KATA PENGANTAR ... DAFTAR ISI .......... DAFTAR TABEL .. DAFTAR GAMBAR . DAFTAR LAMPIRAN .. BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah . 1.2 Pembatasan Masalah .. 1.3 Perumusan Masalah 1.4 Tujuan Penelitian 1.5 Manfaat Penelitian . 1.5.1 Manfaat Teoritis 1.5.2 Manfaat Praktis . 1.6 Kerangka Penelitian BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Landasan Teori 2.1.1 Pengertian Bank . 12 12 1 7 8 8 9 9 9 11 i ii iii iv vi vii viii ix xi xv xvi xvii

xi

2.1.1.1 Jenis jenis Bank . 2.1.1.2 Peranan Bank 2.1.1.3 Fungsi Bank 2.1.2 Bank Pembangunan Daerah ... 2.1.3 Analisis Laporan Keuangan 2.1.4 Jenis jenis Laporan Keuangan .. 2.1.5 Elemen elemen Laporan Keuangan .. 2.1.6 Analisis Rasio Keuangan . 2.1.7 Profitabilitas 2.1.8 Capital Adequacy Ratio (CAR) .. 2.1.8.1 Ketentuan Capital Adequacy Ratio (CAR) 2.1.8.2 Fungsi CAR .... 2.1.9 Non Performing Loan (NPL) .. 2.1.9.1 Ketentuan NPL .. 2.1.10 Efisiensi Operasional (BOPO) .. 2.1.11 Net Interest Margin (NIM) ... 2.1.12 Loan to Deposit Ratio (LDR) ... 2.2 Penelitian Terdahulu . 2.3 Pengaruh Variabel Independent Terhadap Variabel Dependen ... 2.3.1 Pengaruh CAR Terhadap ROA ... 2.3.2 Pengaruh NPL Terhadap ROA 2.3.3 Pengaruh BOPO Terhadap ROA 2.3.4 Pengaruh NIM Terhadap ROA ... 2.3.5 Pengaruh LDR Terhadap ROA ... 2.4 Model Penelitian .. BAB III METODE PENELITIAN

13 15 16 17 18 20 21 22 23 24 25 26 26 27 27 28 28 29 30 30 31 32 33 33 35

3.1 Variabel Penelitian dan Definisi Operasional 36 3.1.1 Variabel Penelitian 36 3.1.2 Definisi Operasional
xii

36

3.1.2.1 Return On Asset (ROA) . 3.1.2.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) . 3.1.2.3 Non Performing Loan (NPL) . 3.1.2.4 BOPO.. 3.1.2.5 Net Interest Margin (NIM) 3.1.2.6 Loan to Deposit Ratio (LDR) 3.2 Populasi dan Sampel 3.2.1 Populasi 3.2.2 Sampel . 3.3 Jenis dan Sumber Data 3.4 Teknik Pengumpulan Data 3.4.1 Dokumentasi 3.4.2 Studi Pustaka 3.5 Metode Analisis 3.5.1 Uji Statistik Deskriptif 3.5.2 Uji Asumsi Klasik 3.5.2.1 Uji Normalitas 3.5.2.3 Uji Heteroskedastisitas 3.5.2.4 Uji Autokorelasi .. 3.5.4 Pengujian Hipotesis 3.5.4.1 Uji Statistik t . 3.5.4.2 Pengujian Secara Simultan ( Uji F) 3.5.4.3 Analisis Koefisien Determinasi (R) .. BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian . 4.2 Statistik Deskriptif 4.3 Analisis Data
xiii

36 37 37 37 38 38 40 40 40 41 41 41 41 41 42 42 42

3.5.2.2 Uji Multikolinearitas 44 44 45

3.5.3 Analisis Regresi Linear Berganda 45 47 47 48 48

50 54 56

3.3.1

Pengujian Asumsi Klasik

56 56 58 59 61

3.3.1.1 Hasil Uji Normalitas 3.3.1.2 Hasil Uji Multikolinieritas 3.3.1.3 Hasil Uji Heteroskedastisitas 3.3.1.4 Hasil Uji Autokorelasi .. 4.5 Uji Statistik t (Uji Parsial) 4.6 Uji Simultan (Uji F) . 4.7 Koefisien Determinasi (R) .. BAB V PENUTUP

4.4 Hasil Analisis Regresi Linear Berganda 62 64 68 68

5.1 Kesimpulan 70 5.1.1 Hasil Uji Regresi Linear Berganda 5.1.2 Hasil Pengujian Hipotesis Secara Parsial (Uji t) 5.2 Keterbatasan Penelitian 5.3 Saran . 5.4 Implikasi Manajerial . DAFTAR PUSTAKA .. LAMPIRAN DAFTAR RIWAYAT HIDUP 70 71 72 72 72 75 78 88

xiv

DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 Rata rata ROA Bank BPD Dilihat Dari Segi Pulau.. 5 Tabel 1.2 Research Gap ... 6 Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu. 29 Tabel 3.1 Definisi Operasional. 38 Tabel 3.2 Sampel Penelitian Bank BPD... 40 Tabel 3.3 Kriteria Pengambilan Keputusan Dengan Metode D W 45 Tabel 4.1 Rata rata ROA, CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR Bank BPD yang ada di Pulau Jawa 53 Tabel 4.2 Statistik Deskriptif 54 Tabel 4.3 Kolmogorof Smirnov. 58 Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinearitas 59 Tabel 4.5 Hasil Uji Glejser 61 Tabel 4.6 Tabel Durbin Watson (D W)... 61 Tabel 4.7 Hasil Uji Durbin Watson 62 Tabel 4.8 Persamaan Regresi Berganda 63 Tabel 4.9 Hasil Uji t.. 65 Tabel 4.10 Hasil Uji F. 68 Tabel 4.11 Hasil Uji Koefisien Determinasi... 69

xv

DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Gambar 4.1 Gambar 4.2 Gambar 4.3 Model Kerangka Penelitian.. 35 Uji Normalitas Menggunakan Grafik... 57 Uji Normalitas P Plot. 57 Hasil Uji Heteroskedastisitas Menggunakan Grafik Scatterplot.. 60

xvi

DAFTAR LAMPIRAN
LAMPIRAN A Perhitungan Data 79 LAMPIRAN B Hasil Uji Statistik Deskriptif... 81 LAMPIRAN C Hasil Uji Asumsi Klasik.. 82 LAMPIRAN D Hasil Uji Regresi Linear Berganda. 85 LAMPIRAN E Hasil Uji Statistik t. 86 LAMPIRAN F Hasil Uji Kebaikan Model.. 87

xvii