3. General Manufacturing Inc.Internal Controls Assessment
a. Data flow diagram (DFD) Production Process. b. System flowchart Production process c. Analisis kelemahan perusahaan berdasarkan SAS 7! "#S# Pada otorisasi transaksi$ perusahaan ini pada bagian perencanaan dan proses produksi tidak membuat file %adwal produksi yang dibuat oleh staf administrasi pen%adwalan produk. &ang seharusnya digunakan dalam pemprosesan di bagian tempat ker%a. 'encana dan otorisasi formal untuk menilai produksi dimana dokumen ini men%elaskan berbagai produk yang akan dibuat$ %umlah yang akan diproduksi dalam setiap batch$ serta %adwal produksi untuk menilai serta menyelesaikan produksinya Kelompok (Group) 3 Andi Arham Khalik [A311089!" Athira [A31110#$#!" %aristito [A31110#&1!" %ans 'onni [A31110#&8!" (tha )e*ki Amaliah [A31110#73!+ Soal Kasus Chapter 7 Pada pemisahan tugas dala sistem perusahaan ini dimana bagian storekeeping yang seharusnya menaruh kelebihan bahan baku$ sedangkan pada sitem yang ada dalam (eneral )anufacturing *nc. bahan baku yang berlebihan yang dibutuhkan untuk proses produksi akan disimpan pada bagian tempat ker%a untuk digunakan lagi di masa mendatang. +elebihan bahan baku yang ada seharusnya disimpan pada bagian gudang yang akan dipross dan disimpan dalam file di bagian gudang ini. Dan akan didistribusikan pada bagian pengendalian persediaan dan akan memperbarui record persediaan %uga akan dimasukkan dalam buku besar yang akan memperbarui buku besar tersebut Pada bagian supervisi$ dimana pada perusahaan ini super,isor yang seharusnya mengawasi penggunaan bahan baku yang digunakan dalam proses produksi sudah digunakan sesuai dengan tu%uannya dan memastikan bahwa bahan baku yang dikeluarkan dari gudang memang digunakan dalam proses produksi dan bahwa sisa yang ada dapat diminimalkan$ namun pada kenyataannya super,isor tidak men%alankan tugasnya dengan baik. &ang seharusnya kelebihan bahan baku yang ada seharusnya diminimalkan Pada bagian pengendalian akses dalam sistem perushaan ini$ yang seharusnya pada penyimpanan barang %adi ke gudang barang %adi yang dilakukan oleh super,isor$ seharusnya ada pembatasan akses fisik ke barang %adi tersebut antara bagian tempat ker%a dan gudang penyimpanan barang %adi. Pada bagian pencatatan akuntansi$ sistem dalam perusahaan ini dimana pada bagian perencanaan dan pengendalian produksi pada file perintah ker%a seharusnya dikirimkan kembali untuk memeperbarui file perintah ker%a terbuka dan setelah menerima lembar perpindahan terakhir$ file perintah ker%a terbuka akan ditutup pada bagian perencanaan dan pengendalian produksi Pada bagian verifikasi independen$ perusahaan ini sudah memadai karena pada dokumen dari tiga salinan perintah ker%a$ kartu perpindahan$ permintaan bahan baku telah dikirimkan pada bagian akuntansi biaya. Dimana bagian akuntansi biaya sudah berfungsi dengan baik$ begitu %uga pada pengaksesan semua biaya produksi dengan mengumpulkan file kartu ker%a dan kartru waktu ker%a . sehingga dari semua yang diambil tersebut bagian akuntansi biaya ini dapat mengidentifikasi berbagai penyimpangan dari standar yang ditetapkan$ yang secara formal akan dilaporkan sebagai selisih. &ang akan men%adi sumber penting untuk sistem pelaporan mana%emen. d. System flowchart of a redesigned computer-based system. Kelompok (Group) 3 Andi Arham Khalik [A311089!" Athira [A31110#$#!" %aristito [A31110#&1!" %ans 'onni [A31110#&8!" (tha )e*ki Amaliah [A31110#73!+ Soal Kasus Chapter 7 Kelompok (Group) 3 Andi Arham Khalik [A311089!" Athira [A31110#$#!" %aristito [A31110#&1!" %ans 'onni [A31110#&8!" (tha )e*ki Amaliah [A31110#73!+