PEMERINTAH KOTA TANJUNGPINANG

DINAS SOSIAL DAN TENAGA KERJA KOTA TANJUNGPINANG

LAPORAN PENGESAHAN SPJ BELANJA BENDAHARA PENGELUARAN
Bulan Desember Tahun 2011
Kepada Yth.
Pengguna Anggaran
Dinas Sosial dan Tenaga Kerja Kota Tanjungpinang
Di Tempat
Dengan memperhatikan Peraturan Walikota Tanjungpinang No 25 Tahun 2011 mengenai Sistem dan
Prosedur Pengelolaan Keuangan Daerah, bersama ini kami sampaikan bahwa setelah dilakukan
verifikasi secara subtantif dan formal berdasarkan ketentuan perundang-undangan terhadap SPJ
Belanja Bendahara Pengeluaran Dinas Sosial dan Tenaga Kerja Kota Tanjungpinang s.d Bulan
Desember dan memenuhi syarat untuk menjadi realisasi pengeluaran, dengan perincian belanja
sebagai berikut:
NO

KODE REKENING

URAIAN BELANJA

Non.
Program
Kegiatan

BELANJA
LANGSUNG

II

Program
Kegiatan

BELANJA LANGSUNG

TIDAK

JUMLAH BELANJA
Notes : data dari buku rincian objek belanja

SALDO BELANJA
S.D BULAN LALU
Rp. 2.091.863.832

SALDO BELANJA
BULAN INI
Rp. 285.872.257

SALDO BELANJA
S.D BULAN INI
Rp. 2.377.736.089

Rp. 3.695.932.551

Rp. 989.598.709

Rp. 4.685.531.260

Rp. 5.790.796.383

Rp.1.275.470.966

Rp. 7.063.267.349

Berdasarkan Verifikasi secara subtantif dan formal tersebut, dapat disampaikan bahwa pada Kas Bendahara
Pengeluaran per tanggal 30 Desember 2011 terdapat kas sebesar Rp. 43.107,- dengan rincian sebagai berikut :
Kas Tunai
Kas Bank
Utang Pajak
Surat Berharga
Jumlah

Rp.
Rp.
Rp.
Rp.
Rp.

Register SP2D LS Gaji s.d bulan Des

Register SP2D LS Tunjangan s.d bulan Des
Register SP2D LS Barang & Jasa s.d bulan Des
Register SP2D UP/GU/TU s.d bulan Des
Jumlah Penerimaan SP2D

Rp. 1.439.091.000
Rp. 938.645.000
Rp. 577.798.300
Rp. 4.107.776.067
Rp. 7.063.310.367

Belanja
Belanja
Belanja
Belanja

Rp. 1.439.091.000
Rp. 938.645.000
Rp. 577.798.300
Rp. 4.107.732.960
Rp. 7.063.267.260

SP2D LS Gaji s.d bulan Des

SP2D LS Tunjangan s.d bulan Des
SP2D LS Barang & Jasa s.d bulan Des
SP2D UP/GU/TU
Jumlah Belanja

Setoran Kontra Pos*

Sisa UYHD**

Rp.
Rp.

43.107
0
0
29.278.192
29.321.299

0
43.107

* setoran kontra pos mempengaruhi penerimaan SP2D

** pilih salah satu, Sisa Kas untuk bulan januari s.d nopember, Sisa UYHD khusus untuk bulan
desember

Tanjungpinang, 30 Desember 2011

Kasubag Keuangan
Selaku PPK-SKPD

R. ZURIAWILA, SE
NIP. 19770128 200604 2 005

PROSEDUR KERJA PELAKSANAAN

KEGIATAN ASISTENSI PENGENDALIAN KEBIJAKAN KEPALA DAERAH DIDALAM
PENGELOLAAN KEUANGAN MENUJU OPINI WAJAR TANPA PENGECUALIAN
SKPD INSPEKTORAT KOTA TANJUNGPINANG
TAHUN ANGGARAN 2011
INI QUESIONER DARI INSPEKTORAT .UDAH PPK SKPD AMA BENDAHARA JWB
STATUS
TERLAKSANA
BELUM TERLAKSANA

NO

URAIAN PELAKSANAAAN

1
2

LAPORAN KEPADA PA/KPA/SEKRETARIS

BRIEF DGN BENDAHARA, PPK-SKPD DAN PENGURUS
BARANG
WAWANCARA/ INTERVIWER DGN BENDAHARA, PPKSKPD DAN PENGURUS BARANG
PENDAMPINGAN/ ASISTENSI PELAKSANAAN FUNGSI
PPK-SKPD
FUNGSI VERIFIKASI
FUNGSI ADMINISTRASI
FUNGSI AKUNTANSI
PROGRESS REPORT DAN KESIMPULAN

3
4

Tanjungpinang, Tanggal................
SEKRETARIS TIM

(nama kelas)
NIP.

KUISIONER PADA KEGIATAN ASISTENSI PENGENDALIAN KEBIJAKAN KEPALA DAERAH

DIDALAM PENGELOLAAN KEUANGAN MENUJU OPINI WAJAR TANPA PENGECUALIAN
NAMA

NIP

JABATAN STRUKTURAL

JABATAN FUNGSIONAL

3. DASAR KEPUTUSAN BEKERJA SEBAGAI JABATAN FUNGSIONAL BENDAHARA (LAMPIRKAN SK)

..................................................................................................................................
.
4. LAMA MENJABAT DALAM JABATAN FUNGSIONAL BENDAHARA PENGELUARAN
.............................TAHUN.............................BULAN
5. APAKAH BENDAHARA PENGELUARAN PERNAH MENGIKUTI BIMBINGAN TEKNIS/KURSUS
BENDAHARAWAN
YA/TIDAK*, DISELENGGARAKAN OLEH :..........................................................................
6. APAKAH BENDAHARA MENGERTI DENGAN TUGAS POKOK SEBAGAI BENDAHARA : YA/TIDAK*
JELASKAN TUGAS POKOK DAN FUNGSI BENDAHARA PADA SKPD BERSANGKUTAN :
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
...
7. APAKAH BENDAHARA MENGETAHUI PERDA NOMOR 4 TAHUN 2008, PERWAKO NOMOR 25
TAHUN

2010

DAN

NOMOR

26

TAHUN

2010

YA/TIDAK*,

JELASKAN ...................................................................................................................
..................................................................................................................................
................
8. APAKAH

DIDALAM

PELAKSANAAN

PERTANGGUNGJAWABAN

BENDAHARA

SUDAH

MEMPEDOMANI SEPENUHNYA PERWAKO TERSEBUT : YA/TIDAK*

JIKA YA :
NO
1
2
3
4
5
6
7
8

DOKUMEN
APAKAH BENDAHARA MEMBUAT BUKU KAS UMUM
APAKAH BENDAHARA MEMBUAT BUKU PEMBANTU KAS
TUNAI
APAKAH BENDAHARA MEMBUAT BUKU PEMBANTU
SIMPANAN BANK
APAKAH BENDAHARA MEMBUAT BUKU PEMBANTU
PAJAK
APAKAH BENDAHARA MEMBUAT BUKU PEMBANTU
PANJAR
APAKAH BENDAHARA MEMBUAT BUKU RINCIAN OBJEK
BELANJA
APAKAH BENDAHARA MEMBUAT LAPORAN PENUTUPAN
KAS BULANAN
APAKAH
BENDAHARA
MEMBUAT
SPJ
BELANJA
ADMINISTRATIF

ADA

TIDAK

9. APAKAH ADA HUBUNGAN KERJA ANTARA BENDAHARA PENGELUARAN, PPK-SKPD DAN

PENYIMPAN/PENGURUS BARANG DIDALAM TATA USAHA KEUANGAN DAN TATA USAHA
BARANG PADA SKPD SEHUBUNGAN DENGAN PENYAMPAIAN TANGGUNGJAWAB PENGGUNA
ANGGARAN

DIDALAM

MENYUSUN

LAPORAN

KEUANGAN

SKPD

YA/TIDAK*,

JELASKAN....................................................................................................................

..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
...
10. SETIAP TANGGAL BERAPA BENDAHARA PENGELUARAN MENYAMPAIKAN SPJ ADMINISTRATIF
KEPADA PPK-SKPD........................................................................................................
11. JIKA PENYAMPAIAN SPJ KEPADA PPK-SKPD DIATAS TANGGAL 1 BULAN BERIKUTNYA,
JELASKAN KENAPA BENDAHARA TIDAK BISA PENYAMPAIAN SPJ TEPAT WAKTU BERSAMAAN
DENGAN TANGGAL TUTUP KAS SETIAP AKHIR BULAN :
A ...............................................................................................................................
B ................................................................................................................................
C ................................................................................................................................
D ...............................................................................................................................
E ...............................................................................................................................

TANJUNGPINANG, DESEMBER 2011

BENDAHARA PENGELUARAN

NAMA
NIP

KUISIONER PADA KEGIATAN ASISTENSI PENGENDALIAN KEBIJAKAN KEPALA DAERAH

DIDALAM PENGELOLAAN KEUANGAN MENUJU OPINI WAJAR TANPA PENGECUALIAN
NAMA

NIP

JABATAN STRUKTURAL

JABATAN FUNGSIONAL

1. DASAR KEPUTUSAN BEKERJA SEBAGAI JABATAN PPK-SKPD (LAMPIRKAN SK)

..................................................................................................................................
.
2. LAMA MENJABAT DALAM JABATAN PPK-SKPD
.............................TAHUN.............................BULAN
3. APAKAH PPK-SKPD PERNAH MENGIKUTI BIMBINGAN TEKNIS TENTANG FUNGSI PPK-SKPD
YA/TIDAK*, DISELENGGARAKAN OLEH :..........................................................................
4. APAKAH PPK-SKPD MENGERTI DENGAN TUGAS POKOK SEBAGAI PPK-SKPD : YA/TIDAK*
JELASKAN TUGAS POKOK DAN FUNGSI PPK-SKPD PADA SKPD BERSANGKUTAN :
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
...
5. APAKAH PPK-SKPD DIDALAM BEKERJA DIBANTU OLEH STAF PPK-SKPD : YA/TIDAK*
BERAPA ORANG STAF PPK-SKPD :............ORANG
6. APAKAH PPK-SKPD MENGETAHUI PERDA NOMOR 4 TAHUN 2008, PERWAKO NOMOR 27 TAHUN
2010

DAN

NOMOR

28

TAHUN

2010

YA/TIDAK*,

JELASKAN ...................................................................................................................
..................................................................................................................................
................
7. APAKAH DIDALAM PELAKSANAAN PPK-SKPD SUDAH MEMPEDOMANI SEPENUHNYA PERWAKO
TERSEBUT : YA/TIDAK*
JIKA YA :
NO
I

URAIAN KERJA
FUNGSI VERIFIKASI
1. APAKAH PPK-SKPD MENERIMA SPJ BENDAHARA
PENGELUARAN (BKU, BUKU PEMBANTU TUNAI, BUKU
SIMPANAN BANK, BUKU RINCIAN OBJEK, SPJ
BELANJA, LAPORAN PENUTUPAN KAS BULANAN
BESERTA DOKUMEN PENDUKUNG LAINNYA YANG
DIPERSYARATAKAN
2. DIDALAM PROSES VERIFIKASI, APAKAH PPK-SKPD
MEMPEDOMANI DPA DAN SSH SEHUBUNGAN DENGAN
BELANJA YANG DISAMPAIKAN BENDAHARA/PPTK
3. APAKAH ADA VERIFIKASI SILANG ATAS DOKUMEN
YANG DISAMPAIKAN BENDAHARA/PPTK
4. APAKAH ADA REF/CHECK PARAF DARI STAF PPKSKPD/PPK-SKPD ATAS SELURUH DOKUMEN YANG
SUDAH DIVERIFIKASI
5.
APAKAH
PPK-SKPD
MEMBUAT
LAPORAN

ADA

TIDAK

II

III

PENGESAHAN SPJ BELANJA SEBELUM BENDAHARA

MENYAMPAIKAN
PENGESAHAN
SPJ
BELANJA
ADMINISTRATIF KEPADA PENGGUN ANGGARAN
6. APAKAH PPK-SKPD ADA MEMBUAT BERITA ACARA
PEMERIKSAAN KAS TERHADAP BENDAHARA PADA
SETIAP BULAN ATAU PALING TIDAK TRIWULAN
FUNGSI ADMINISTRASI KEUANGAN
1.
APAKAH
PPK-SKPD
MEMBUAT
SPM
ATAS
PENGAJUAN SPP BENDAHARA
2. APAKAH PPK-SKPD MEMBUAT REGISTER SPP. SPM
DAN SP2D YANG DITERBITKAN
3.
APAKAH
PPK-SKPD
MEMBUAT
REGISTER
PENGESAHAN SPJ BELANJA
4. APAKAH PPK-SKPD MEMBUAT PENOLAKAN SPM DAN
MERIGISTER DOKUMEN PENOLAKAN SP2D YANG
DIKELUARKAN BUD
FUNGSI AKUNTANSI DAN PELAPORAN
1. APAKAH PPK-SKPD MEMBUAT DOKUMEN SIKLUS
AKUNTANSI DARI JURNAL, BUKU BESAR, NERACA
SALDO, JURNAL PENYESUAIAN, KERTAS KERJA,
JURNAL PENUTUP DAN NERACA SALDO SETELAH
PENUTUPAN
2. APAKAH JURNAL DICATAT BERDASARKAN SPJ YANG
SUDAH DIVERIFIKASI FUNGSI VERIFIKASI PADA PPKSKPD
3. APAKAH PPK-SKPD DAPAT MENYUSUN LAPORAN
KEUANGAN YANG PERPEDOMAN DENGAN ATURAN
YANG ADA
4. APAKAH PPK-SKPD DALAM MENYUSUN LAPORAN
KEUANGAN
ADA
BERKOORDINASI
DENGAN
PENYIMPAN
BARANG
SEHUBUNGAN
DENGAN
PENYUSUNAN DAN PENGAKUAN ASET PADA NERACA

8. APAKAH ADA HUBUNGAN KERJA ANTARA, PPK-SKPD BENDAHARA PENGELUARAN DAN

PENYIMPAN/PENGURUS BARANG DIDALAM TATA USAHA KEUANGAN DAN TATA USAHA
BARANG PADA SKPD SEHUBUNGAN DENGAN PENYAMPAIAN TANGGUNGJAWAB PENGGUNA
ANGGARAN

DIDALAM

MENYUSUN

LAPORAN

KEUANGAN

SKPD

YA/TIDAK*,

JELASKAN....................................................................................................................
..................................................................................................................................
..................................................................................................................................
..
9. SETIAP TANGGAL BERAPA PPK-SKPD MENERIMA SPJ ADMINISTRATIF DARI BENDAHARA
PENGELUARAN UNTUK DILAKUKAN VERIFIKASI................................................................
10. JIKA PENYAMPAIAN SPJ KEPADA PPK-SKPD DIATAS TANGGAL 1 BULAN BERIKUTNYA,
JELASKAN KENAPA BENDAHARA TIDAK BISA PENYAMPAIAN SPJ TEPAT WAKTU BERSAMAAN
DENGAN TANGGAL TUTUP KAS SETIAP AKHIR BULAN :
A................................................................................................................................
B.................................................................................................................................
C................................................................................................................................
.
D................................................................................................................................
E................................................................................................................................

TANJUNGPINANG, DESEMBER 2011

PPK-SKPD

NAMA
NIP