PEMBAHASAN SOAL UTS KAS BANK SMK DR XI

Mata Pelajaran : Mengelola Dana Kas Bank

KELAS

: XI

I. Pilihlah dan beri tanda silang ( X ) a, b, c, d, atau e dengan benar dan

tepat.

1.

Berikut ini termasuk unsur kas, kecuali ....

a.

Uang Logam

b.

Cek dari langganan

c.

Cek mundur

d.

Rekening giro di bank

e.

Uang kertas

2. Pembelian materai, pranko dan benda pos lainnya akan dicatat dalam
.
a.

Buku Kas Bank

b.

Buku Kas Kecil

c.

Buku Persediaan

d.

Buku Perlengkapan

e.

Buku Suplies

3.

Yang tidak termasuk ke dalam komponen kas adalah .

a.

Uang Logam

b.

Uang dalam valuta asing

c.

Simpanan giro

d.

Simpanan deposito

e.

Travelers Check

4. Transaksi yang berhubungan dengan mutasi kas, untuk pertama kali

akan dicatat dalam .
a.

Buku Kas

b.

Buku Besar

c.

Buku Pembantu

d.

Buku Bank

e.

Buku Jurnal

5.

Pencatatan setoran uang ke bank oleh perusahaan dicatat dalam .

a.

. Jurnal umum

b.

Jurnal memorial

c.

Jurnal penerimaan kas

d.

Jurnal pengeluaran kas

e.

Jurnal kas

6. Apabila kas menurut perusahaan tidak sama dengan saldo menurut

rekeining koran bank, maka yang harus dilakukan adalah .
a.

Membuat jurnal koreksi

b.

Membuat jurnal penyesuaian

c.

Mengoreksi catatan rekening Koran

d.

Mengoreksi catatan perusahaan

e.

Melakukan rekonsiliasi bank

7.

Berikut termasuk dalam golongan kas, yaitu .

a.

Travelers check

b.

Pastdated check

c.

Marketable securities

d.

Timed deposits

e.

Cek mundur

8.

Berikut pengertian dari cek kosong adalah .

a.

Cek yang diterima setelah tanggal jatuh tempo

b.

Cek yang diterima sebelum tanggal jatuh tempo

c.

Cek yang dananya kurang

d.

Cek yang tidak ada dananya

e.

Cek yang dicairkan dengan mata uang asing

9.

Berikut sifat-sifat kas, kecuali .

a.

Nilainya berubah-ubah

b.

Mudah dipidahtangankan

c.

Tidak ada identifikasi kepemilikan

d.

Volume fisik kecil

e.

Nilainya tetap sebesar nilai nominal

10. Berikut termasuk golongan nonkas, yaitu .

a.

Bank draft

b.

Mmoney order

c.

Travelers check

d.

Simpanan di bank dalam bentuk giro

e.

Dana unutk membayar deviden

11. Berikut salah satu dokumen penerimaan kas, yaitu .

a.

Faktur pembelian tunai

b.

Bukti pengeluaran kas yang dibuat sendiri oleh perusahaan

c.

Surat pemberitahuan dari debitor

d.

Bukti penerimaan barang

e.

Surat permintaan pengeluaran kas kecil

12. Perhatikan pernyataan - pernyataan berikut!

1)

Penjualan barang dagang secara tunai

2)

Pembelian barang dagangan secara tunai

3)

Pengembalian barang yang telah dibeli

4)

Pelunasan piutang dari debitor

5)

Pengembalian barang yang telah dijual

Contoh aktiivitas penerimaan kas yang dilakukan oleh perusahaan

ditunjukkan nomor ..
a.

1,2,dan 3

b.

1,4, dan 5

c.

1,3, dan 4

d.

2,3, dan 4

e.

3,4, dan 5

13. Transaksi penerimaan kas dalam suatu perusahaan dicatat dalam

sebuah dokumen perusahaan yang disebut .
a.

Salles journal

b.

Cash payment journal

c.

Purchases journal

d.

General journal

e.

Cash receipt journal

14. Saran perintah membayar sejumlah uang tertentu berdasarkan

keperluan pengguna disebut .
a.

Cek perjalanan

b.

Money order

c.

Cek kasir

d.

Bank draft

e.

Demand deposit

15. Cek mundur dapat dikatakan sebagai golongan kas apabila sudah .
a.

Terdapat selisih antara bank dan perusahaan

b.

Tidak terdapat uang yang cukup

c.

Masih dalam perjalanan

d.

Jatuh tempo

e.

Sudah disesuaikan

16. Surat perintah pemindahbukuan dari nasabah suatu bank kepada

bank yang bersangkutan untuk memindahkan sejumlah uang dari
rekeningnya ke rekening penerima yang namanya disebut dalam bilyet
giro pada bank yang sama atau pada bank yang lainnya disebut .
a.

cek

b.

wesel tagih

c.

wesel pos

d.

wesel bayar

e.

bilyet giro

17. Dalam prosedur pengeluaran kas, bagian utang menerima kembali

bukti pengeluaran kas lembar satu yang telah dicap lunas beserta
dokumen pendukungnya dari begian .
a.

Utang

b.

Kas

c.

Kassa

d.

Jumlah dan laporan

e.

Piutang

18. Fungsi memo (nota) kredit dari bank dalam prosedur penerimaan kas,
yaitu.
a. Sebagai pendukung bukti penerimaan kas yang berasal dari
penerimaan piutang melalui transfer dana dari debitor
b. Untuk pengecekan jumlah dana yang diterima dengan jumlah yang
disetorkan ke bank
c. Sebagai bukti penenerimaan kas yang berasal dari penerimaan
piutang
d.

Untuk bukti transaksi penerimaan kas dari manapun sumbernya

e. Sebagai bukti pendukung penerimaan kas uang berasal dari transaksi

penjualan tunai.

19. Berikut bukan unit atau bagian organisasi dalam suatu perusahaan
yang terkait dalam transaksi penerimaan kas yang bersumber dari
penjualan tunai, yaitu .
a.

Order penjualan

b.

Bagian gudang

c.

Bagian pembelian

d.

Pengiriman

e.

Kassa

20. Menerima surat pemberitahuan bersama cek dari debitor, atau memo
kredit dari bank dalam hal pembayaran dari debitor melalui transfer dana
merupakan prosedur penerimaan kas dari piutang yang dilakukan oleh
bagian .
a.

Pelaporan

b.

Jurnal

c.

Sekretaria

d.

Piutang

e.

Kassa

I. ESSAY
1.

Sebutkan minimal 3 sumber penerimaan kas pada perusahaan !

dari penerimaan tagihan

Dari penjualan barang dagangan secara tunai
Dari pinjaman / kredit yang diterima

2.

Sebutkan 3 obyek pengeluaran kas bank pada perusahaan !

Untuk pembayaran hutang dagang

Untuk pembelian barang dagang
Untuk pembayaran biaya-biaya operasional

3.

Jelaskan apa yang dimaksud dengan Bank !

badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk

simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit
dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup
rakyat banyak.
4.

Jelaskan perbedaan kas kecil dengan kas bank!

Kas Kecil (Petty Cash / Cash on Hand)

Merupakan uang kas yang ada dalam brankas perusahaan yang
digunakan untuk membayar dalam jumlah yang relatif kecil misalnya
pembelian perangko, biaya perjalanan, biaya telegram, biaya taxi dan
pembayaran lain dalam jumlah kecil.
Kas di Bank (Cash in Bank)
Merupakan uang kas yang dimiliki perusahaan yang tersimpan di Bank
dalam bentuk giro/bilyet dan kas ini dipakai untuk pembayaran yang
jumlahnya besar dengan menggunakan check.
5.

Buatlah mutasi kas bank perusahaan di bawah ini !

Mutasi kas bank suatu perusahaan sbb:

1 Jan

saldo Rp. 2.190.000

1 Jan

pembentukan dana kas kecil Rp. 100.000 cek no. 314

3 Jan penerimaan tagihan dari took JASA suda dikurangi potongan

tunai Rp.

2.940.000 km-01
7 Jan

penjualan barang dagang Rp.10.800.000 km-02

10 Jan pembelian tunai barang dagang Rp. 10.750.000 cek no 315

13 Jan pembayaran gaji dan upah karyawan Rp. 1.500.000 dan beban
listrik serta telp
Rp. 1.250.000 cek no. 316
15 Jan penjualan barang dagang Rp. 14.800.000 km-03
20 Jan pembayaran utang kepada Pt. Retno sudah termasuk potongan
tunai pembelian
Rp. 8.820.000 cek no. 218
27 Jan penjualan barang dagang Rp. 10.800.000 km-04
30 Jan Pembelian tunai barang dagang Rp. 10.750.000 cek no. 139

Tgl

KET

NO
BUKTI

DEBIT (RP)

KREDIT
(RP)

SALDO
DEBIT (RP)

KREDIT
(Rp)

Jan 01

Saldo

2.190.000

Jan 01

Dana kas kecil

314

. 1000.000

1.190.000

Jan 03

Terima tagihan Km.01

.2.940.000

4.130.000

Jan 07

Penjualan
tunai

Km.02

10.800.00
0

14.930.000

Jan 10

Pembelian
tuani

315

10.750.00
0

4.180.000

Jan 13

Gaji, listrik dan

316
telp

2.750.000

1.430.000

Jan 15

Penjualan
tunai

Km-03

16.230.000

Jan 20

Pembayaran
hutang

317

7.410.000

Jan 27

Penjualan

Km-04

18.210.000

14
800.000
8.820.000
.

10.800.00
0

tunai
Jan 30

Pembelian
tuani

318

10.750.00
0

7.460.000