MENYUSUN LAPORAN MUTASI DANA KAS

KECIL
KD 4: Menyusun laporan mutasi dana kas kecil

Menyusun laporan mutasi dana kas kecil

Untuk pengawasan penerimaan dan pengeluaran dana kas kecil agar tidak
terjadi penyimpangan, maka dibuat buku kas kecil. Berdasarkan catatan buku kas
kecil, kasir pemegang kas menyusun laporan mutasi dana kas kecil. Bentuk laporan
mutasi dana kas kecil adalah sebagai berikut:
Saldo awal Rp xxxx
Pengisian dana kas kecil Rp xxxx+
Rp xxxx
Jumlah pengeluaran dana kas kecil Rp xxxx-
Saldo akhir dana kas kecil Rp xxxx
Laporan Penggunaan Dana Kas Kecil adalah laporan yang disusun berdasarkan
Buku kas kecil. Laporan mutasi dana kas kecil memuat saldo awal, pengeluaran,
pengisian kembali dan saldo akhir kas kecil.

Penyusunan Laporan mutasi dana kas kecil dicontohkan sebagai berikut:

Contoh:
PT Mekar Sari menyelenggarakan kas kecil untuk pengeluaran-pengeluaran yang
relatif kecil sampai dengan pengeluaran Rp 1000.000
Transaksi yang terjadi selama bulan Februari 2006 sebagai berikut:

Diminta:
a. Catatlah ke dalam buku kas kecil dengan metode dana tetap
b. Buatlah laporan mutasi dana kas kecil
Jawab:
a. Buku Kas kecil
 b. Laporan Mutasi dana Kas Kecil

PT MAKMUR REJEKI
Laporan Mutasi Dana Kas Kecil
Per 28 Februari 2006

Saldo 1 Februari 2006 Rp 3.000.000

Pengisian Kas Kecil Rp 1.535.000+
Rp 4.535.000
Jumlah pengeluaran Rp 1.535.000-
Saldo akhir 28 Februari 2006 Rp 3.000.000