Rp 141,350 Rp 91,140 0
Rp 141,350 Rp 91,140 0
Rp 11,779 Rp 7,595 0
PENGHITUNGAN PPH PASAL 21 TENAGA KERJA LEPAS SATUAN
BULAN JANUARI 2016
Nama
Keterangan
Andi Badu Candra Kukuh Lulu
Jumlah unit dilaksanakan 44 46 44 55 50
Upah per unit(Rp) Rp 30,000 Rp 30,000 Rp 30,000 Rp 25,000 Rp 25,000
Jumlah Hari sebulan 22 22 22 20 20
total upah sebulan Rp 1,320,000 Rp 1,380,000 Rp 1,320,000 Rp 1,375,000 Rp 1,250,000
Upah sehari Rp 60,000 Rp 62,727 Rp 60,000 Rp 68,750 Rp 62,500
Pengurangan penghasilan Rp 450,000 Rp 450,000 Rp 450,000 Rp 450,000 Rp 450,000
Penghasilan kena pajak 0 0 0 0 0
PPh Pasal 21 sehari 0 0 0 0 0
PPh pasal 21 sebulan 0 0 0 0 0
Mita
53
Rp 25,000
20
Rp 1,325,000
Rp 66,250
Rp 450,000
0
0
0
Ringkasan Penghasilan dan PPh Pasal 21 Dipotong / Disetor
Bulan Januari 2016
Rp 440,600 Rp 407,460 Rp -
Rp 440,600 Rp 407,460 Rp -
Rp 141,350 Rp 91,140 Rp -
Rp 299,250 Rp 316,320 Rp -
PENGHITUNGAN PPH PASAL 21 TENAGA KERJA LEPAS SATUAN
BULAN MARET 2016
Nama
Keterangan
Andi Badu Candra Kukuh Lulu
Jumlah unit dilaksanakan 44 46 44 55 50
Upah per unit(Rp) Rp 30,000 Rp 30,000 Rp 30,000 Rp 25,000 Rp 25,000
Jumlah Hari sebulan 22 22 22 20 20
total upah sebulan Rp 1,320,000 Rp 1,380,000 Rp 1,320,000 Rp 1,375,000 Rp 1,250,000
Upah sehari Rp 60,000 Rp 62,727 Rp 60,000 Rp 68,750 Rp 62,500
Pengurangan penghasilan Rp 450,000 Rp 450,000 Rp 450,000 Rp 450,000 Rp 450,000
Penghasilan kena pajak 0 0 0 0 0
PPh Pasal 21 sehari 0 0 0 0 0
PPh pasal 21 sebulan 0 0 0 0 0
Mita
53
Rp 25,000
20
Rp 1,325,000 Rp 95,640,000
Rp 66,250
Rp 450,000
0
0
0
Ringkasan Penghasilan dan PPh Pasal 21 Dipotong / Disetor
Bulan Maret 2016
Rp 2,701,833
Rp 670,050
Rp 1,005,550
Rp 444,750
Rp 312,200
Rp 271,967
Rp 296,279
Rp 391,600
Rp 415,867
Rp 396,008
Rp 299,088
Rp 311,029
Rp 323,915
Rp -
Rp 7,840,136
0
0
0
0
0
0
0
Rp 7,840,136
300,000
Rp 8,140,136
Uraian Ananda Panca henry jaka Martina Rahardian Vitri Irawan Pertiwi Agus
K/1 K/2 TK/0 K/3 TK/1 K/1 K/0 K/1 TK/0 TK/1
Gaji pokok sebulan Rp 7,000,000 Rp 5,500,000 Rp 5,500,000 Rp 5,500,000 Rp 4,300,000 Rp 4,700,000 Rp 4,000,000 Rp 4,300,000 Rp 3,900,000 Rp 4,200,000
Tunjangan Struktural sebulan Rp 3,500,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 0 0 0 0 0 0
Tunjangan fungsioal sebulan Rp 1,500,000 Rp 1,000,000 Rp 800,000 Rp 800,000 Rp 800,000 Rp 800,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 800,000
Tunjangan disiplin sebulan Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000
Premi asuransi sebulan Rp 280,000 Rp 220,000 Rp 220,000 Rp 220,000 Rp 172,000 Rp 188,000 Rp 160,000 Rp 172,000 Rp 156,000 Rp 168,000
Penghasilan bruto sebulan Rp 12,680,000 Rp 9,120,000 Rp 8,920,000 Rp 8,920,000 Rp 5,572,000 Rp 5,988,000 Rp 5,460,000 Rp 5,772,000 Rp 5,356,000 Rp 5,468,000
Pengurangan :
1. Biaya jabatan Rp 500,000 Rp 456,000 Rp 446,000 Rp 446,000 Rp 278,600 Rp 299,400 Rp 273,000 Rp 288,600 Rp 267,800 Rp 273,400
2. Iuran pensiun Rp 140,000 Rp 110,000 Rp 110,000 Rp 110,000 Rp 86,000 Rp 94,000 Rp 80,000 Rp 86,000 Rp 78,000 Rp 84,000
Total pengurangan Rp 640,000 Rp 566,000 Rp 556,000 Rp 556,000 Rp 364,600 Rp 393,400 Rp 353,000 Rp 374,600 Rp 345,800 Rp 357,400
Penghasilan neto sebulan Rp 12,040,000 Rp 8,554,000 Rp 8,364,000 Rp 8,364,000 Rp 5,207,400 Rp 5,594,600 Rp 5,107,000 Rp 5,397,400 Rp 5,010,200 Rp 5,110,600
Penghasilan neto setahun Rp 144,480,000 Rp 102,648,000 Rp 100,368,000 Rp 100,368,000 Rp 62,488,800 Rp 67,135,200 Rp 61,284,000 Rp 64,768,800 Rp 60,122,400 Rp 61,327,200
Penghasilan tidak kena pajak (PTKP) setahun Rp 63,000,000 Rp 67,500,000 Rp 54,000,000 Rp 72,000,000 Rp 58,500,000 Rp 63,000,000 Rp 58,500,000 Rp 63,000,000 Rp 54,000,000 Rp 58,500,000
Penghasilan kena pajak (PKP) Rp 81,480,000 Rp 35,148,000 Rp 46,368,000 Rp 28,368,000 Rp 3,988,800 Rp 4,135,200 Rp 2,784,000 Rp 1,768,800 Rp 6,122,400 Rp 2,827,200
Penghasilan kena pajak (dibulatkan) Rp 35,148,000 Rp 46,368,000 Rp 28,368,000 Rp 3,988,000 Rp 4,135,000 Rp 2,784,000 Rp 1,768,000 Rp 6,122,000 Rp 2,827,000
PPh Pasal 21 setahun
5% X Rp 2,500,000 Rp 1,757,400 Rp 2,318,400 Rp 1,418,400 Rp 199,400 Rp 206,750 Rp 139,200 Rp 88,400 Rp 306,100 Rp 141,350
15% X Rp 4,722,000
25% X
30% X
PPh Pasal 21 terutang setahun Rp 7,222,000 Rp 1,757,400 Rp 2,318,400 Rp 1,418,400 Rp 199,400 Rp 206,750 Rp 139,200 Rp 88,400 Rp 306,100 Rp 141,350
PPh Pasal 21 terutang sebulan Rp 601,833 Rp 146,450 Rp 193,200 Rp 118,200 Rp 16,617 Rp 17,229 Rp 11,600 Rp 7,367 Rp 25,508 Rp 11,779
Novrian Budi
TK/0 K/1
Rp 3,700,000 Rp 3,000,000
0 0
Rp 800,000 Rp 800,000
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 148,000 Rp 120,000
Rp 4,948,000 Rp 4,220,000
Rp 247,400 Rp 211,000
Rp 74,000 Rp 60,000
Rp 321,400 Rp 271,000
Rp 4,626,600 Rp 3,949,000
Rp 55,519,200 Rp 47,388,000
Rp 54,000,000 Rp 63,000,000
Rp 1,519,200 0
Rp 1,519,000 0
Rp 91,140 0
Rp 91,140 0
Rp 7,595 0
MENGHITUNG PPh PASAL 21 TENAGA KERJA LEPAS-Upah Borongan
Tambahan dibagian Produksi
NAMA
KETERANGAN
Udin Risma Yoga Najib
Upah Sebulan Rp 2,800,000 Rp 3,500,000 Rp 2,900,000 Rp 3,900,000
Jumlah hari kerja 10 10 8 15
Upah sehari Rp 280,000 Rp 350,000 Rp 362,500 Rp 260,000
Upah tidak kena pajak sehari Rp 450,000 Rp 450,000 Rp 450,000 Rp 450,000
Upah kena pajak sehari Rp - Rp - Rp - Rp -
PPh Pasal 21 sehari Rp - Rp - Rp - Rp -
PPh Pasal 21 sebulan Rp - Rp - Rp - Rp -
c
Rp 13,100,000
MENGHITUNG PPH ATAS IMBALAN/HONORARIUM LAINNYA
PPh Terutang
Tanggal Nama Penerima Penghasilan
Jenis Penghasilan Bruto Pasal 21 Pasal 23 Pasal 4(2)
9 CV. Utama Imbalan Jasa Rp 8,500,000 Rp 170,000
10 PT SKJ Hadiah Rp 4,800,000 Rp 720,000
12 Arifan Honorarium Rp 3,500,000 Rp 175,000
14 Nugraheni Imbalan jasa Rp 6,000,000 Rp 150,000
16 Anisa Pesangon Rp 55,000,000 Rp 250,000
16 Hendra Pesangon Rp 25,000,000 Rp -
20 Mr. Jhonathan Jasa Konsultan Rp 40,500,000
23 PT. Travelindo Sewa kendaraan Rp 20,000,000 Rp 400,000
25 Irawan Penghargaan Rp 2,000,000 Rp 100,000
26 PT. Anggara Sewa Showroom Rp 11,000,000 Rp 1,100,000
27 Konsultan kalila Honorarium Rp 36,000,000 Rp 720,000
28 CV. Sejahtera Bunga Pinjaman Rp 21,000,000 Rp 3,150,000
29 Creative D.C Hadiah Rp 5,000,000 Rp 1,500,000
29 Rahmad Hadiah Rp 4,000,000 Rp 240,000
30 Amalia Hadiah undian Rp 25,000,000 Rp 12,500,000
30 Agung Imbalan jasa Rp 5,500,000 Rp 220,000
Total Rp 272,800,000 Rp 915,000 Rp 6,880,000 Rp 13,600,000
A
ng
Keterangan
Pasal 26
Tarif 2%
Tarif 15%
Tarif 5%
Tarif 50%+5%
Tarif 0%+5%
Tarif 0%
Rp 8,100,000 Tarif 20%
Tarif 2%
Tarif 5%
Tarif 10%
Tarif 2%
Tarif 15%
Tarif 15%
Tarif 5%
Tarif 25%
Tarif 2%
Rp 8,100,000
Ringkasan Penghasilan dan PPh Pasal 21/26 Dipotong / Disetor
Bulan Juli 2016
1 2 3 4
Pegawai Tetap-Gaji Bulanan
1. Ananda Rp 12,680,000 Rp 601,833
2. Panca Rp 9,120,000 Rp 146,450
3. Henry Rp 8,920,000 Rp 193,200
4. Jaka Rp 8,920,000 Rp 118,200
5. Anisa Rp 46,085,000 Rp -
6. Martina Rp 5,572,000 Rp 16,617
7. Rahardian Rp 5,988,000 Rp 17,229
8. Vitri Rp 5,460,000 Rp 11,600
9. Irawan Rp 7,772,000 Rp 102,367
10. Pertiwi Rp 5,356,000 Rp 25,508
11 Hendra Rp 43,698,000 Rp -
12 Agus Rp 5,468,000 Rp 11,779
13 Novrian Rp 4,948,000 Rp 7,595
14 Budi Rp 4,220,000 Rp -
Sub Total Rp 174,207,000 Rp 1,252,378
Pegawai harian Lepas
1 Udin Rp 2,800,000 Rp -
2 Risma Rp 3,500,000 Rp -
3 Yoga Rp 2,900,000 Rp -
4 Najib Rp 3,900,000 Rp -
5 Andika Rp 4,700,000 Rp (107,500)
6 Rokhim Rp 5,000,000 Rp (142,500)
Sub Total Rp 22,800,000 Rp (250,000)
Bukan Pegawai-Tenaga Ahli
1 Nugraheni Rp 6,000,000 Rp 150,000
Sub Total Rp 150,000
Bukan Pegawai-menerima imbalan tidak berkesinambungan
1 Arifan Rp 3,500,000 Rp 175,000
Rp 100,800,000
Rp 36,000,000
tidak masuk spt bulan desember karena sudah difinalkan di bulan juli.
ipotong / Disetor
PPh Dipotong/disetorkan
Rp 170,000
Rp 720,000
Rp 400,000
Rp 3,150,000
Rp 1,500,000
Rp 220,000
Rp 720,000
Rp 6,880,000
2 Dipotong / Disetor
PPh Dipotong/disetorkan
Rp 1,100,000
Rp 12,500,000
Rp 13,600,000
Uraian Ananda Panca Henry Jaka Martina Rahardian Vitri Irawan Pertiwi Agus Novrian
K/1 K/2 TK/0 K/3 TK/1 K/1 K/0 K/1 TK/0 TK/1 TK/0
Gaji pokok sebulan Rp 7,000,000 Rp 5,500,000 Rp 5,500,000 Rp 5,500,000 Rp 4,300,000 Rp 4,700,000 Rp 4,000,000 Rp 4,300,000 Rp 3,900,000 Rp 4,200,000 Rp 3,700,000
Tunjangan Struktural sebulan Rp 3,500,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp 2,000,000 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Tunjangan fungsioal sebulan Rp 1,500,000 Rp 1,000,000 Rp 800,000 Rp 800,000 Rp 800,000 Rp 800,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 800,000 Rp 800,000
Tunjangan disiplin sebulan Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000 Rp 300,000
Premi asuransi sebulan Rp 280,000 Rp 220,000 Rp 220,000 Rp 220,000 Rp 172,000 Rp 188,000 Rp 160,000 Rp 172,000 Rp 156,000 Rp 168,000 Rp 148,000
Penghasilan bruto sebulan Rp 12,680,000 Rp 9,120,000 Rp 8,920,000 Rp 8,920,000 Rp 5,572,000 Rp 5,988,000 Rp 5,460,000 Rp 5,772,000 Rp 5,356,000 Rp 5,468,000 Rp 4,948,000
Pengurangan :
1. Biaya jabatan Rp 500,000 Rp 456,000 Rp 446,000 Rp 446,000 Rp 278,600 Rp 299,400 Rp 273,000 Rp 288,600 Rp 267,800 Rp 273,400 Rp 247,400
2. Iuran pensiun Rp 140,000 Rp 110,000 Rp 110,000 Rp 110,000 Rp 86,000 Rp 94,000 Rp 80,000 Rp 86,000 Rp 78,000 Rp 84,000 Rp 74,000
Total pengurangan Rp 640,000 Rp 566,000 Rp 556,000 Rp 556,000 Rp 364,600 Rp 393,400 Rp 353,000 Rp 374,600 Rp 345,800 Rp 357,400 Rp 321,400
Penghasilan neto sebulan Rp 12,040,000 Rp 8,554,000 Rp 8,364,000 Rp 8,364,000 Rp 5,207,400 Rp 5,594,600 Rp 5,107,000 Rp 5,397,400 Rp 5,010,200 Rp 5,110,600 Rp 4,626,600
Penghasilan neto setahun Rp 144,480,000 Rp 102,648,000 Rp 100,368,000 Rp 100,368,000 Rp 62,488,800 Rp 67,135,200 Rp 61,284,000 Rp 64,768,800 Rp 60,122,400 Rp 61,327,200 Rp 55,519,200
Penghasilan tidak kena pajak (PTKP) setahun Rp 63,000,000 Rp 67,500,000 Rp 54,000,000 Rp 72,000,000 Rp 58,500,000 Rp 63,000,000 Rp 58,500,000 Rp 63,000,000 Rp 54,000,000 Rp 58,500,000 Rp 54,000,000
Penghasilan kena pajak (PKP) Rp 81,480,000 Rp 35,148,000 Rp 46,368,000 Rp 28,368,000 Rp 3,988,800 Rp 4,135,200 Rp 2,784,000 Rp 1,768,800 Rp 6,122,400 Rp 2,827,200 Rp 1,519,200
Penghasilan kena pajak (dibulatkan) Rp 35,148,000 Rp 46,368,000 Rp 28,368,000 Rp 3,988,000 Rp 4,135,000 Rp 2,784,000 Rp 1,768,000 Rp 6,122,000 Rp 2,827,000 Rp 1,519,000
PPh Pasal 21 setahun
5% X Rp 2,500,000 Rp 1,757,400 Rp 2,318,400 Rp 1,418,400 Rp 199,400 Rp 206,750 Rp 139,200 Rp 88,400 Rp 306,100 Rp 141,350 Rp 91,140
15% X Rp 4,722,000
25% X
30% X
PPh Pasal 21 terutang setahun Rp 7,222,000 Rp 1,757,400 Rp 2,318,400 Rp 1,418,400 Rp 199,400 Rp 206,750 Rp 139,200 Rp 88,400 Rp 306,100 Rp 141,350 Rp 91,140
PPh Pasal 21 terutang sebulan Rp 601,833 Rp 146,450 Rp 193,200 Rp 118,200 Rp 16,617 Rp 17,229 Rp 11,600 Rp 7,367 Rp 25,508 Rp 11,779 Rp 7,595
Budi
K/1
Rp 3,000,000
Rp -
Rp 800,000
Rp 300,000
Rp 120,000
Rp 4,220,000
Rp 211,000
Rp 60,000
Rp 271,000
Rp 3,949,000
Rp 47,388,000
Rp 63,000,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
MENGHITUNG PPh PASAL 21 TENAGA KERJA LEPAS-Upah Borongan
Tambahan bagian marketing
Nama
Keterangan
Andika Rokhim
Gaji sebulan Rp 4,700,000 Rp 5,000,000
Penghasilan bruto setahun Rp 28,200,000 Rp 30,000,000
PTKP setahun Rp 54,000,000 Rp 58,500,000
Penghasilan kena pajak Rp (25,800,000) Rp (28,500,000)
PPh pasal 21 terutang setahun
PPh pasal 21 dipotong sebulan Rp - Rp -
Ringkasan Penghasilan dan PPh Pasal 21 Dipotong / Disetor
Bulan Desember 2016
Bulan
Mei Juni Juli Agustus September Oktober
Bulan
Mei Juni Juli Agustus September Oktober
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 1,209,366 Rp 1,209,366 Rp 1,252,378 Rp 1,157,378 Rp 1,157,378 Rp 1,157,378
Total
November Desember
Rp - Rp - Rp -
Rp 1,157,378 Rp 1,157,378 Rp 20,926,235
Cara Men
Ananda Panca Henry Jaka
Penghasilan Bruto Rp 166,160,000 Rp 120,440,000 Rp 115,290,000 Rp 113,915,000
Biaya Jabatan Rp 6,000,000 Rp 6,000,000 Rp 5,764,500 Rp 5,695,750
Pensiun Rp 1,680,000 Rp 1,320,000 Rp 1,320,000 Rp 1,320,000
Penghasilan Neto Rp 158,480,000 Rp 113,120,000 Rp 108,205,500 Rp 106,899,250
PTKP Rp 63,000,000 Rp 67,500,000 Rp 54,000,000 Rp 72,000,000
PKP Rp 95,480,000 Rp 45,620,000 Rp 54,205,500 Rp 34,899,250
PPh Terutang
5% Rp 2,500,000 Rp 2,281,000 Rp 2,500,000 Rp 1,744,950
15% Rp 6,822,000 Rp 630,750
PPh Setahun Rp 9,322,000 Rp 2,281,000 Rp 3,130,750 Rp 1,744,950
Cara Menguji PPh
Martina Rahardian Vitri Irawan Pertiwi Agus
Rp 72,239,000 Rp 77,731,000 Rp 73,520,000 Rp 79,864,000 Rp 72,072,000 Rp 71,916,000
Rp 3,611,950 Rp 3,886,550 Rp 3,676,000 Rp 3,993,200 Rp 3,603,600 Rp 3,595,800
Rp 1,032,000 Rp 1,128,000 Rp 960,000 Rp 1,032,000 Rp 936,000 Rp 1,008,000
Rp 67,595,050 Rp 72,716,450 Rp 68,884,000 Rp 74,838,800 Rp 67,532,400 Rp 67,312,200
Rp 58,500,000 Rp 63,000,000 Rp 58,500,000 Rp 63,000,000 Rp 54,000,000 Rp 58,500,000
Rp 9,095,050 Rp 9,716,450 Rp 10,384,000 Rp 11,838,800 Rp 13,532,400 Rp 8,812,200
Rp 407,460 Rp -
Rp 407,460 Rp -
MENGHITUNG HARGA POKOK PENJUALAN
TAHUN 2016
Rp 100,000,000
Rp 40,000,000
Rp 117,000,000
Rp 360,000,000
Rp 240,000,000
Rp 117,000,000 Rp 740,000,000
2,961,500,000
MENGHITUNG PENYUSUTAN FISKAL TAHUN 2016
Kelompok 2
-Mesin Produksi Rp 300,000,000 6 8 Garis Lurus Garis Lurus
-Truk Rp 200,000,000 8 8 Garis Lurus Garis Lurus
-Mobil Kijang Rp 220,000,000 8 8 Garis Lurus Garis Lurus
Bangunan Permanen
-Bangunan Pabrik Rp 300,000,000 12 20 Garis Lurus Garis Lurus
Kelompok/Jenis Pabrik/HPP
Harta/Aset Berwujud
Komersial Fiskal
Kelompok 1
- Peralatan Kantor
-Sepeda Motor
Kelompok 2
-Mesin Produksi Rp 45,000,000 Rp 33,750,000
-Truk Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
-Mobil Kijang
Bangunan Permanen
-Bangunan Pabrik Rp 20,000,000 Rp 12,000,000
Jumlah Rp 85,000,000 Rp 65,750,000
Komersial Fiskal
Rp 25,600,000 Rp 32,000,000
Rp 16,000,000 Rp 20,000,000
Rp 22,000,000 Rp 22,000,000
Rp 63,600,000 Rp 74,000,000
Rp 10,400,000
Perdana Eltronic
Rekonsiliasi Fiskal Laporan Laba Rugi
Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember 2016
(dalam rupiah)
Koreksi Fiskal
Uraian Menurut Akuntansi
Positif Negatif
Rp 5,608,000,000
Rp 80,000,000
Rp 5,528,000,000
Rp 2,942,250,000
Rp 2,585,750,000
Rp 926,300,000
Rp 37,000,000
Rp 53,000,000
Rp 31,000,000
Rp 32,140,000
Rp 52,000,000
Rp 41,000,000
Rp 31,500,000
Rp 55,000,000
Rp 95,500,000
Rp 74,000,000
Rp 22,200,000
Rp 155,300,000
Rp 1,605,940,000
Rp 979,810,000
MENGHITUNG PENGHASILAN KENA PAJAK TAHUN 2016
Rp 260,000,000
Rp 36,000,000
Rp 124,000,000
Rp 1,399,810,000
PENGHITUNGAN PENGHASILAN TERUTANG
Pajak yang
Dibayar/Dipotong/Terutang di PPh Pasal 24
Luar Negeri
Rp 24,000,000 Rp 24,000,000
Rp 7,200,000 Rp 6,263,125
MENGHITUNG PAJAK-PAJAK YANG DIPOTONG/DIPUNGUT PIHAK LAIN DALAM NEGERI
No. Pemotong/Pemungut PPh Pasal 21 Tidak Final PPh Pasal 22 PPh Pasal 23
1. Irawan (ISI) Rp 1,800,000
2. Merry (FSB Uneg) Rp 1,950,000
3. Arief (Dinas P&K) Rp 1,500,000
4. Afiati (SMK Negeri) Rp 1,200,000
5. Universitas Pahlawan Rp 125,000
6. Farika (Bank BNI)
7. Puspitasari (PT)
8. Ratna (Melia Transport) Rp 720,000
9. Ratna (Melia Transport)
10. Bank Palagan Rp 21,550,000
11. Kopertis Rp 719,500
12. PPh Pasal 22 Impor Rp 11,000,000
13. PPh Pasal 22 Impor Rp 5,000,000
Rp 4,800,000
Rp 2,500,000
Rp 1,200,000
Rp 21,675,000
Rp 44,845,000
Rp 8,500,000
MENGHITUNG PAJAK PENGHASILAN KURANG (LEBIH) BAYAR TAHUN 2016
JUMLAH
SI PENYERAHAN BKP/PENERIMAAN PEMBAYARAN
DPP (Rp) PPN (Rp) PPn BM (Rp) Nomor Seri Faktur Pajak Keterangan
48,400,000 48,400,000
ANALISIS PEROLEHAN BARANG KENA PAJAK/PEMBAYARAN
Keterangan
FAKTUR PAJAK NO. 010.000.16.00000709
Total penyerahan yang PPN dan PPnBM nya harus dipungut sendiri 304,000,000 30,400,000
Total penyerahan yang PPN dan PPnBM nya harus dipungut sendiri
PPn BM (Rp)
1,200,000
10,000,000
2,000,000
5,600,000
1,000,000
8,800,000
1,200,000
1,400,000
(800,000)
30,400,000
10,000,000
8,000,000
18,000,000
48,400,000
MENGHITUNG PPN KURANG ATAU LEBIH DISETOR DAN PPN BM TERUTANG
0 0
0%
00.020.256.0.541.000 10%
56.911.119.3.542.000 0 10%
01.102.201.1.541.000 0 10%
66.215.512.3.541.000 0 10%
01.009.102.0.542.000 0 10%
00.056.222.1.541.000 0 10%
0 10%
0%
0 10%
0 10%
0 10%
0 0
0 0
PPN (Rp) Keterangan
00.020.256.0.541.000
56.911.119.3.542.000 0
01.102.201.1.541.000 0
66.215.512.3.541.000 0
01.009.102.0.542.000 0
00.056.222.1.541.000 0
0
0
0
0
0 0
0 0
0%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
0%
10%
10%
10%