Aplikasi ini hanya untuk karyawan tetap/tidak tetap yang menerima penghasilan secara rutin set

1 Penghitungan PPh Pasal 21 ini hanya bisa diterapkan dalam hal :

a Tarif PPh Pasal 21 belum berubah yakni berdasarkan Pasal 17 UU No. 36 Tahun 2008
0 < PKP < = 50,000,000 5%
50,000,000 < PKP < = 250,000,000 15%
250,000,000 < PKP < = 500,000,000 25%
500,000,000 < PKP 30%
b Biaya Jabatan untuk Pegawai Tetap sebulan maksimal Rp 500,000
c PTKP
Diri Sendiri Rp 36,000,000
Tanggungan Rp 3,000,000
Sesuai Peraturan Menteri Keuangan No. 122/PMK.010/2015, berlaku mulai tahun 2015
2 Isikan identitas perusahaan dan pemotong pajak karyawan di atas tabel, untuk NPWP Perusahaan dan Pemotong Pajak
3 Sesuaikan tahun pajak pada masa pajak pelaporan dan cantumkan pembetulan SPT PPh Pasal 21 ke berapa apabila SP
4 Apabila baris ini tidak cukup letakkan kursor di kolom C22 lalu tambahkan baris sesuai kebutuhan dan lakukan copy ce
baris diatasnya dan kemudian masukan data masing-masing pegawai yang belum dientry hanya pada kolom yang tidak
5 Untuk kolom NPWP (masing-masing pegawai) isikan hanya angkanya saja (15 digit) tanpa tanda baca dan bagi pegawa
NPWP isikan dengan angka 0 (Nul)
6 Untuk metode Gross Up dimana Tunjangan PPh 21 sama dengan jumlah PPh 21 yang dipotong klik tombol = pada kolo
kemudian klik PPh Pasal 21 terutang (kolom 29) pada baris yang sejajar kemudian enter (Pastikan Iteration diceklist sep
7 Untuk status kepegawaian cantumkan datanya dengan ketentuan sesuai catatan di bawah ini :
0 Jika masa perolehan setahun (1-12)
----- Jika masa perolehan tidak setahun diisi dengan :
1 Dipindahkan ke kantor pusat atau cabang lainnya dari pemberi kerja yang sama
2 Berhenti namun tidak meninggalkan Indonesia atau berhenti karena pensiun atau pindah ke pemberi kerja lainnya di
3 Berhenti dan meninggalkan Indonesia untuk selama-lamanya atau berhenti karena meninggal dunia atau pegawai da
di Indonesia dalam tahun takwim yang bersangkutan
4 Pegawai baru (benar-benar baru mulai bekerja)
5 Pindahan dari kantor pusat atau cabang lainnya dari pemberi kerja yang sama atau pegawai baru karena pindahan d
8 Bukti potong 1721A1 dibuat bulan Januari tahun berikutnya sedangkan untuk Pegawai berhenti bukti potong harus dibu
lambat pada akhir bulan berikutnya sejak pegawai yang bersangkutan berhenti dan atas kelebihan pemotongan harus di
tersebut pada saat penyerahan 1721A1.
9 Sheet CSV adalah sheet untuk impor data ke eSPT PPh Pasal 21 dan lakukan kopi paste sesuai jumlah karyawan yang
simpan dan simpan kembali(save as) dalam bentuk CSV(Comma Delimited) sehingga terbentuk file baru kemudian buka
dan lakukan impor data sehingga 1721A1 dapat dicetak menggunakan eSPT dan diserahkan ke masing-masing sebagai
point 8 di atas.

Apabila mengalami kesulitan silahkan mengunjungi blog http://faisalsmn.wordpress.com/ atau via email

Jakarta, 29 Januari 2014

F415AL
NB. Apabila sheet ini dihapus akan mempengaruhi sheet lainnya (Update 12 Jan 2015 pada sheet CSV dan agar file ini dapat digunakan untuk tahun berikut

Office 2003
 HB/0 36,000,000
HB/1 39,000,000
HB/2 42,000,000
HB/3 45,000,000
K/0 39,000,000
K/1 42,000,000
K/2 45,000,000
K/3 48,000,000
TK/0 36,000,000
TK/1 39,000,000
TK/2 42,000,000
TK/3 45,000,000

Menambah baris di office 2003 Menu Iteration di Office 2003

Office 2007

Rp 6,000,000

Menambah baris di office 2007 5,000,000

30,000,000
55,000,000

1112140000000
1,112,140,000,001

Menu iteration di office 2007

 penghasilan secara rutin setiap bulannya

rusahaan dan Pemotong Pajak dicantumkan lengkap

Pasal 21 ke berapa apabila SPT Pembetulan
ebutuhan dan lakukan copy cells pada baris tambahan dari
hanya pada kolom yang tidak berwarna.
a tanda baca dan bagi pegawai yang belum memiliki

potong klik tombol = pada kolom Tunjangan PPh (kolom 13)

(Pastikan Iteration diceklist seperti gambar dibawah)

ah ke pemberi kerja lainnya di Indonesia

ninggal dunia atau pegawai dari luar negeri yang baru berada

gawai baru karena pindahan dari pemberi kerja lain, atau baru pensiun
erhenti bukti potong harus dibuat dan diserahkan paling
elebihan pemotongan harus dikembalikan ke pegawai

sesuai jumlah karyawan yang ada kemudian

bentuk file baru kemudian buka eSPT PPh Pasal 21
kan ke masing-masing sebagaimana dimaksud pada

atau via email faisal.smn@gmail.com

Jakarta, 29 Januari 2014

ni dapat digunakan untuk tahun berikutnya)

 Nama PT. Abadi Jaya Pemotong
NPWP 01.071.047.3-052.000 Nama : Fajar Ariwibowo
Alamat Jalan Grogol Petamburan No. 45 NPWP: 067529388412000
Kota Jakarta
Masa Pajak Desember 2014
Pembetulan 0

Status Mulai Akhir

Gende
No. NIK/Paspor Nama Pegawai NPWP Alamat Jabatan Peg TGGN Kerja Kerja Gaji/Pensiun/
r Lokal/E Kode bulan bulan THT/JHT
xpat Negara ke ke
1 1a 2 3 4 5 6 7 8 8a 9 10 11 12

1 317150319761003 Fajar Ariwibowo 067529388412000 Jl. Mesjid No. 3, Beji, Depok M Direktur 0 L K/0 1 12 96,000,000
2 317150419781003 Budi Wijaya 076291242526000 Jl. Gembira No. 5, Jakarta M Manajer 0 L K/0 1 12 72,000,000
3 317180719801003 Candra 096638154525000 Jl. Merpati No. 7, Tangerang M Staff 0 L K/0 1 12 31,200,000
4 317120919811003 Ardi 168611416527000 Jl. Gagak No. 9, Jakarta M Staff 0 L K/0 1 12 32,400,000
5 317180619791003 Kokoh 075501759006000 Jl. Kutilang No. 21, Jakarta Selatan M Staff 0 L K/0 1 12 34,800,000
6 317210519771003 Noval 096419130527000 Jl. Asem Baris No. 21, Jakarta Timur M Staff 0 L K/0 1 12 30,000,000
7 317190819791003 Karyo 073848814525000 Jl. Flamboyan No. 15, Bekasi M Staff 0 L K/0 1 12 30,000,000
8 317150719761003 Dadang 080442122527000 Jl. Timun No. 9, Jakarta M Staff Pemasa 0 L K/0 1 12 36,000,000
9 317250919761003 Idrayana 000000000000000 Jl. Toge No. 19, Jakarta M Staff Pemasa 4 L K/0 10 12 9,000,000
10 317240419801003 Yogi 000000000000000 Jl. Gasing No. 7, Jakarta M Staff Pemasa 4 L K/0 10 12 9,000,000

Jumlah 380,400,000
RINCIAN PENGHASILAN KARYAWAN

Penghasilan Bruto Jan s.d. Des Pengurangan

Tunjangan PPh Tunj. Lainnya Honorarium & Premi Asruransi Natura yg Jumlah By Jabatan/ By Jabatan/ Iuran
THR/Penghasilan
Imb. Sejenis yg dibayar Objek PPh 21 Jumlah By Pensiun By Pensiun Pensiun/Iuran Jumlah
Tidak Rutin
pemberi kerja atas 18 angka 19 THT
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

- - - - - 96,000,000 - 96,000,000 4,800,000 - 1,920,000 6,720,000

- - - - - 72,000,000 - 72,000,000 3,600,000 - 1,440,000 5,040,000
- - - - - 31,200,000 - 31,200,000 1,560,000 - 624,000 2,184,000
- - - - - 32,400,000 - 32,400,000 1,620,000 - 648,000 2,268,000
- - - - - 34,800,000 - 34,800,000 1,740,000 - 696,000 2,436,000
- - - - - 30,000,000 - 30,000,000 1,500,000 - 600,000 2,100,000
- - - - - 30,000,000 - 30,000,000 1,500,000 - 600,000 2,100,000
- - - - - 36,000,000 - 36,000,000 1,800,000 - 720,000 2,520,000
- - - - - 9,000,000 - 9,000,000 450,000 - 180,000 630,000
- - - - - 9,000,000 - 9,000,000 450,000 - 180,000 630,000

- - - - - 380,400,000 - 380,400,000 7,608,000 26,628,000

 Jumlah PPh Pasal 21
Penghasilan Neto Jumlah Ph Neto PTKP PKP terhutang
tahun yg sama Setahun/ Setahun/
dari kantor lama Disetahunkan Disetahunkan
25 26 27 28 29

- 89,280,000 39,000,000 50,280,000 2,542,000

- 66,960,000 39,000,000 27,960,000 1,398,000
- 29,016,000 39,000,000 - -
- 30,132,000 39,000,000 - -
- 32,364,000 39,000,000 - -
- 27,900,000 39,000,000 - -
- 27,900,000 39,000,000 - -
- 33,480,000 39,000,000 - -
- 8,370,000 39,000,000 - -
- 8,370,000 39,000,000 - -

- 3,940,000
 PPh Pasal 21
dipotong dan terhutang DTP Kurang Tanggal
dibuat 1721
dilunasi masa kantor lama kantor lama masa Total Net disetor A1
Jan s.d. Nop tahun sama tahun sama Peb s.d. Nop SSP DTP
30 31 32 33 34 35 36

3,511,981 - - - - (969,981) 05-11-2014

1,653,443 - - - - (255,443) 08-01-2015
96,943 - - - - (96,943) 08-01-2015
149,193 - - - - (149,193) 08-01-2015
253,693 - - - - (253,693) 08-01-2015
44,693 - - - - (44,693) 08-01-2015
44,693 - - - - (44,693) 08-01-2015
305,943 - - - - (305,943) 08-01-2015
- - - - - - 08-01-2015
- - - - - - 08-01-2015

6,060,582 - - - - (2,120,582)
Masa Pajak Tahun Pajak Pembetula Nomor Bukti Potong Masa Perolehan Awal
12 2014 0 1.1-12.14-0000001 1
12 2014 0 1.1-12.14-0000002 1
12 2014 0 1.1-12.14-0000003 1
12 2014 0 1.1-12.14-0000004 1
12 2014 0 1.1-12.14-0000005 1
12 2014 0 1.1-12.14-0000006 1
12 2014 0 1.1-12.14-0000007 1
12 2014 0 1.1-12.14-0000008 1
12 2014 0 1.1-12.14-0000009 10
12 2014 0 1.1-12.14-0000010 10
Masa Perolehan Akhir NPWP NIK Nama
12 067529388412000 317150319761003 Fajar Ariwibowo
12 076291242526000 317150419781003 Budi Wijaya
12 096638154525000 317180719801003 Candra
12 168611416527000 317120919811003 Ardi
12 075501759006000 317180619791003 Kokoh
12 096419130527000 317210519771003 Noval
12 073848814525000 317190819791003 Karyo
12 080442122527000 317150719761003 Dadang
12 000000000000000 317250919761003 Idrayana
12 000000000000000 317240419801003 Yogi
Alamat Jenis Kelamin Status PTKP Jumlah Tanggungan
Jl. Mesjid No. 3, Beji, Depok M K 0
Jl. Gembira No. 5, Jakarta M K 0
Jl. Merpati No. 7, Tangerang M K 0
Jl. Gagak No. 9, Jakarta M K 0
Jl. Kutilang No. 21, Jakarta Selatan M K 0
Jl. Asem Baris No. 21, Jakarta Timur M K 0
Jl. Flamboyan No. 15, Bekasi M K 0
Jl. Timun No. 9, Jakarta M K 0
Jl. Toge No. 19, Jakarta M K 0
Jl. Gasing No. 7, Jakarta M K 0
Nama Jabatan WP Luar Negeri Kode NegarKode Pajak Jumlah 1 Jumlah 2 Jumlah 3 Jumlah 4
Direktur N 21-100-01 96000000 0 0 0
Manajer N 21-100-01 72000000 0 0 0
Staf N 21-100-01 31200000 0 0 0
Staf N 21-100-01 32400000 0 0 0
Staf N 21-100-01 34800000 0 0 0
Staf N 21-100-01 30000000 0 0 0
Staf N 21-100-01 30000000 0 0 0
Staf Pemasaran N 21-100-01 36000000 0 0 0
Staf Pemasaran N 21-100-01 9000000 0 0 0
Staf Pemasaran N 21-100-01 9000000 0 0 0
Jumlah 5 Jumlah 6 Jumlah 7 Jumlah 8 Jumlah 9 Jumlah 10 Jumlah 11 Jumlah 12
0 0 0 96000000 4800000 1920000 6720000 89280000
0 0 0 72000000 3600000 1440000 5040000 66960000
0 0 0 31200000 1560000 624000 2184000 29016000
0 0 0 32400000 1620000 648000 2268000 30132000
0 0 0 34800000 1740000 696000 2436000 32364000
0 0 0 30000000 1500000 600000 2100000 27900000
0 0 0 30000000 1500000 600000 2100000 27900000
0 0 0 36000000 1800000 720000 2520000 33480000
0 0 0 9000000 450000 180000 630000 8370000
0 0 0 9000000 450000 180000 630000 8370000
Jumlah 13 Jumlah 14 Jumlah 15 Jumlah 16 Jumlah 17 Jumlah 18 Jumlah 19 Jumlah 20
0 89280000 39000000 50280000 2542000 0 2542000 2542000
0 66960000 39000000 27960000 1398000 0 1398000 1398000
0 29016000 39000000 0 0 0 0 0
0 30132000 39000000 0 0 0 0 0
0 32364000 39000000 0 0 0 0 0
0 27900000 39000000 0 0 0 0 0
0 27900000 39000000 0 0 0 0 0
0 33480000 39000000 0 0 0 0 0
0 8370000 39000000 0 0 0 0 0
0 8370000 39000000 0 0 0 0 0
Status Pindah NPWP Pemotong Nama Pemotong Tanggal Bukti Potong
067529388412000 Fajar Ariwibowo 11/5/2014
067529388412000 Fajar Ariwibowo 1/8/2015
067529388412000 Fajar Ariwibowo 1/8/2015
067529388412000 Fajar Ariwibowo 1/8/2015
067529388412000 Fajar Ariwibowo 1/8/2015
067529388412000 Fajar Ariwibowo 1/8/2015
067529388412000 Fajar Ariwibowo 1/8/2015
067529388412000 Fajar Ariwibowo 1/8/2015
Pegawai Baru 067529388412000 Fajar Ariwibowo 1/8/2015
Pegawai Baru 067529388412000 Fajar Ariwibowo 1/8/2015