Sistem Pengendalian Internal 2015 PDF
Sistem Pengendalian Internal 2015 PDF
Peringkat profil risiko BCA dan Terintegrasi untuk 4. Sistem akuntansi, informasi, dan komunikasi.
posisi Desember tahun 2015 adalah “low to moderate”, 5. Kegiatan pemantauan dan tindakan koreksi
merupakan hasil penilaian dari peringkat risiko inheren penyimpangan.
“low to moderate” dan peringkat kualitas penerapan
manajemen risiko “satisfactory”. Kelima komponen tersebut sejalan dengan Internal
Control-Integrated Framework yang dikembangkan oleh
Peringkat tingkat risiko dari 10 (sepuluh) jenis risiko yang The Committee of Sponsoring Organization of the Treadway
dinilai adalah sebagai berikut: Commission (COSO).
• Risiko yang memiliki peringkat tingkat risiko “low”
adalah Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Hukum, Di samping itu, BCA juga memiliki business continuity
Risiko Transaksi Intra-Grup dan Risiko Asuransi. plan dan disaster recovery plan untuk mempercepat
• Risiko yang memiliki peringkat tingkat risiko “low to proses pemulihan pada saat terjadi bencana (disaster)
moderate” adalah Risiko Kredit, Risiko Operasional, dan memiliki sistem back up untuk mencegah kegagalan
Risiko Reputasi, Risiko Stratejik, dan Risiko usaha yang berisiko tinggi.
Kepatuhan.
Seluruh manajemen dan karyawan BCA memiliki peran
Peringkat profil risiko BCA dan Terintegrasi yang “low to dan tanggung jawab dalam meningkatkan kualitas dan
moderate” ini dapat tercapai karena BCA dan Perusahaan pelaksanaan sistem pengendalian internal BCA.
Anak telah menerapkan proses manajemen risiko secara
cukup efektif dan efisien pada seluruh aktivitasnya. Pihak-pihak yang terlibat dan bertanggung jawab dalam
terlaksananya sistem pengendalian internal BCA antara
Trend risiko inheren untuk periode mendatang adalah lain Dewan Komisaris, Komite Audit, Direksi, Divisi Audit
stabil karena berdasarkan hasil proyeksi, diperkirakan Internal, pejabat dan pegawai BCA, Pengawasan Internal
tidak akan terjadi perubahan risiko inheren yang cukup Cabang, Pengawasan Internal Kantor Wilayah dan
signifikan. Pengawasan Internal Unit Kerja Tertentu di Kantor Pusat.
346
PT Bank Central Asia Tbk Laporan Tahunan 2015
Tata Kelola Perusahaan Laporan Keuangan Konsolidasian Data Perusahaan
347
PT Bank Central Asia Tbk Laporan Tahunan 2015
Profil Singkat BCA Laporan kepada Pemegang Saham Analisa dan Pembahasan Manajemen
• Terdapat penetapan jalur pelaporan dan Jenis perbuatan yang tergolong fraud adalah:
pemisahan fungsi yang jelas antara satuan 1. Kecurangan.
kerja operasional dengan satuan kerja yang 2. Penipuan.
melaksanakan fungsi pengendalian. 3. Penggelapan aset.
• Fungsi pengendalian dilakukan oleh Satuan 4. Pembocoran rahasia.
Kerja Manajemen Risiko (SKMR), Grup Hukum
(GHK), Satuan Kerja Kepatuhan (SKK), Grup Latar Belakang
Analisa Risiko Kredit (GARK) dan Divisi Audit Dasar hukum dari penerapan kebijakan anti fraud di
Internal (DAI). BCA adalah Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/28/
• DAI telah melakukan review secara independen DPNP tanggal 9 Desember 2011. Surat Edaran
dan obyektif terhadap prosedur dan kegiatan ini sendiri ditujukan untuk memperkuat sistem
operasional BCA secara berkala. Hasil review pengendalian interen Bank dan sebagai pelaksanaan
DAI disampaikan dalam bentuk Laporan Hasil lebih lanjut Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.5/8/
Audit dan Laporan Tindak Lanjut Hasil Audit PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 tentang Penerapan
kepada Direksi. Manajemen Risiko bagi Bank Umum.
• Pengawasan Internal Cabang (PIC),
Pengawasan Internal Kantor Wilayah (PIKW) Sesuai dengan SE BI tersebut, BCA wajib memiliki
dan DAI telah melakukan fungsi evaluasi dan menerapkan strategi anti fraud yang efektif, yang
pelaksanaan sistem dan prosedur yang berlaku paling kurang memenuhi acuan minimum dan BCA
di BCA. Hasil evaluasi dari PIC, PIKW dan DAI wajib memperhatikan paling kurang hal-hal sebagai
tersebut dijadikan sebagai tolok ukur tingkat berikut:
kepatuhan unit kerja terhadap sistem dan a. kondisi lingkungan internal dan eksternal;
prosedur yang telah ditetapkan. b. kompleksitas kegiatan usaha;
c. potensi, jenis, dan risiko fraud; dan
PENCEGAHAN TINDAKAN KORUPSI d. kecukupan sumber daya yang dibutuhkan.
348
PT Bank Central Asia Tbk Laporan Tahunan 2015