AUDIT INTERNAL (AC304A)

CV. MITRA MULIA

KELOMPOK

Yosua Agrinoya Widodo (232015269)

A. Profil Usaha

Nama usaha : CV. Mitra Mulia

Berdiri Pada : Sekitar awal tahun 2010

Alamat : JL. Indronoto Wirogunan , Kartasura

Pengelola : Bapak Dwi Purnomo (Manager)

Jenis Usaha : Distributor Air Minum Aqua

CV Mitra Mulya merupakan perusahaan distribusi air mineral Aqua yang ada di
Kartasura. Perusahaan ini mendistribusikan air mineral bermerk Aqua.Untuk pemasok , CV
Mitra mulia dipasok oleh PT Tirta Investama sebagai produsen air mineral Aqua.

Sebagai perusahaan distributor, perusahaan ini mempunyai pergudangan untuk

menyimpan produknya sendiri, mempunyai main power untuk memasarkan produknya, dan
mempunyai alat tranportasi untuk melakukan distribusi sampai kedaerah-daerah yang
terpencil. CV Mitra Mulia ini memasarkan produknya melalui iklan, merchandise dan ada
juga trade promo untuk air mineral tersebut.Omset yang didapat perusahaan untuk penjualan
air mineral ini sekitar 12 M per bulan .

Jumlah karyawan di perusahaan ini sendiri yaitu 170 karyawan dimana seluruh
karyawan sudah dibagi sesuai dengan pembagian masing-masing yang telah ditetapkan oleh
perusahaan.Perusahaan ini juga memilih karyawan yang baik dan memberikan reward
tersendiri bagi karyawan yang kerjanya sangat baik. Penilaiannya dilakukan berdasarkarkan
KPI key performer indicator , jika mencapai angka yang ditetapkan maka dapat reward
berupa kas. Besarannya tergantung volume lebih besar mana kuantitasnya , kisarannnya
Rp.50.000 sampai Rp.1.500.000.

Untuk menarik minat dari konsumen terkadang CV Mitra Mulia memberikan hadiah
kepada outlet-outlet pemasok dari CV Mitra Mulia yaitu berupa hadiah undian yang
diberikan kepada outlet-outlet yang beruntung biasanya dalam bentuk fee maupun dalam
bentuk barang seperti kulkas, TV , Sepeda dan lain-lain.

Perusahaan ini sebenarnya tidak hanya mendistribusikan air mineral Aqua saja, tetapi
perusahaan ini juga mendistribusikan produk lain, seperti vit, mizone, dan levite. Tetapi fokus
dari CV Mitra Mulia ini sendiri yaitu penjualan air mineral Aqua. Semua produk ini dipasok
oleh PT Tirta investama. Ada banyak asset yang dimiliki perusahaan ini yaitu kendaraan
untuk operasional dan milik sendiri sebanyak 40 kendaraan lalu terdapat gudang yang sangat
luas , dan juga masih banyak lagi asset yang dimiliki CV Mitra Mulia.
 B. Aktivitas Operasi CV. Mitra Mulia

Didalam menjalankan usaha ini ada beberapa kegiatan operasional yang dilakukan oleh CV
Mitra Mulia, kegiatan operasional tersebut antara lain yaitu :

 Siklus Proses Penerimaan Barang dari Pemasok

Proses penerimaan dari pabrik ke

gudang lalu diserahkan ke bagian pergudangan yang seterusnya akan di bagi menurut
ukuran produk tersebut , yaitu ada small pack size, ukuran biasa , dan galon.

Instansi Pemerintahan
 Proses pendistribusian barang

Pedagang Retail

Pedagang Box

Start Outlet

Barang yang sudah tersimpan di gudang akaan di distribusikan ke para

distrbutor kecil atau para penjual dengan strata yang berbeda-beda ,yaitu ada
pedagang retail yaitu pedagang yang menjual aqua secara eceran di kios , toko, dan
lain-lain.

 Proses pendistribusian penerimaan uang dari customer ke

perusahaan
 Dalam proses ini setelah distributor mendistribusikan produk atau barang dari perusahaan
maka akan menerima kas yang selanjutnya kas tersebut akan di setor kembali ke distributor
yang dicatat oleh bagian kauangan , dan dari bagian keuangan akan menyetor uang tersebut
ke perusahaan pemasok.