TATALAKSANA MANAJEMEN RISIKO No. Dok.

: BARMSF:MR:01:02
KORPORAT TERINTEGRASI No. Rev. :1
Halaman : <pagenumber> dari <totalpage>
FORM BPM & RR

Version No. 2 Page : 1 of 1

BUSINESS PROCESS MODEL Document No.
Ka. Satuan Kerja
RISK/IDENT/2013/I/140
SM SMP
Organisasi : PT. Bukit Asam (Persero), Tbk. Process Owner : Satuan Pengawasan Intern SPI

Unit/Proyek : -
Satuan Kerja : Direktorat Utama
Satuan Kerja : Satuan Pengawasan Intern SPI
Validation Date : Validation Date :
Proses Bisnis : Evaluasi Penerapan Sistem Pengendalian Internal

Flow Chart

1. Direktur Utama memberikan persetujuan untuk penugasan Tim Evaluasi.

2. SM. SPI menetapkan Tim

3. Tim Evaluasi menyiapkan Program Kerja Evaluasi, Pembagian Tugas dan Bahan Pembicaraan Awal. Output dari proses ini yaitu Kertas Kerja Program Kerja Evaluasi dan Kertas Kerja Pembagian Tugas.
4. Tim Evaluasi dan Satker Terkait melakukan pembicaraan pendahuluan. Pembicaraan pendahuluan dilakukan dengan Kepala Satuan Kerja yang akan dievaluasi.
5. Tim Evaluasi membuat surat/daftar permintaan data kepada Kepala Satuan Kerja yang akan dievaluasi.
6. Ka. Satuan Kerja terkait/Satuan Kerja terkait menyampaikan data yang diperlukan oleh Tim Evaluasi.
7. Tim Evaluasi mengumpulkan data dari Satker yang dievaluasi.

8. Tim Evaluasi melakukan review atas dokumen yang diperoleh, apabila data yang diterima tercukupi : a. Ya, maka lanjut ke langkah 10 (Wawancara) b. Tidak, maka ke langkah 9 (Menyusun dan Menyebar Kuisioner pada proses ini
yaitu Form Surat Pengantar Kuesioner, Form Kuesioner, Form Kertas Kerja Penyebaran dan Pengambilan Kuesioner dan Tabulasi Hasil Kuesioner.
9. Tim Evaluasi menyusun dan menyebarkan kuesioner

10. Tim Evaluasi melakukan wawancara kepada responden terpilih dengan input dari Kertas Kerja Evaluasi dan Tabulasi Hasil Kuesioner. Apakah data tercukupi : a. Ya, maka lanjut ke langkah 12 (Mengolah Data dan Penilaian Efektivitas). b.
Tidak, maka lanjut ke langkah 11 (Melakukan Observasi).
Deskripsi Proses
12. Tim Evaluasi melakukan pengolahan data dan penilaian efektivitas penerapan sistem pengendalian intern. Output pada proses ini yaitu Scorecard Evaluasi Penerapan SPI dan Perhitungan Tingkat Efektivitas.
13. Tim Evaluasi membuat kesimpulan hasil evaluasi (areas of improvement dan rekomendasi perbaikan).
14. a. Tim Evaluasi melakukan klarifikasi atas hasil evaluasi kepada Satker terkait. b. Satker terkait membuat Risalah Hasil Evaluasi.
 15. Tim Evaluasi menyampaikan draft Laporan Hasil Evaluasi.
16. SM. SPI melakukan review dan menyetujui draft Laporan.
17. SM. SPI melakukan konfirmasi draft Laporan dengan Direktur Pembina. Apakah terdapat koreksi : a. Ya, maka lanjut ke langkah 18 (Melakukan perbaikan draft) b. Tidak, maka lanjut ke langkah 19 (Finalisasi dan Penyampaian
Laporan)
18. SM. SPI melakukan perbaikan draft Laporan Hasil Evaluasi.

19. SM. SPI melakukan finalisasi dan penyampaian Laporan Hasil Evaluasi kepada Direktur Utama untuk selanjutnya dikeluarkan instruksi untuk menindaklanjuti rekomendasi perbaikan.
20. Satker Terkait melakukan tindaklanjut perbaikan.

21. SM. SPI menerima dan memverifikasi bukti tindaklanjut rekomendasi perbaikan. Apakah bukti sudah cukup : a. Ya, maka kembali ke langkah 20 (tindaklanjut perbaikan oleh satker terkait) b. Tidak, maka Selesai.
11. Tim Evaluasi melakukan observasi terhadap objek yang divalidasi.

Source Of Risk

R412 Hasil evaluasi sistem Pengendalian internal kurang Cs1032 a. Kesalahan evaluasi E662 Area of improvement / langkah C1026 c. Meningkatkan sosialisasi mengenai
valid perbaikan yang direkomendasikan COSO ke satuan kerja
tidak optimal
Cs1033 b. Keterbatasan bukti/dokumen dari C1027 a. Meningkatkan pengawasan evaluasi
satker sistem pengendalian internal oleh
Quality Assurance
Cs1034 c. Rendahnya pemahaman satuan kerja C1028 b. Melakukan verifikasi dan membuat
terhadap pengendalian internal checklist kelengkapan dokumen

Cs1035 d. Keterbatasan sumber daya C1029 d. Melakukan evaluasi dan memetakan

kebutuhan sumber daya
Cs2759 e. Adanya perubahan struktur organisasi C2796 e. Melakukan validasi ke satuan kerja
satker auditee yang mengalami perubahan
Risk R413 Rekomendasi tidak dilaksanakan oleh satuan kerja Cause Cs1036 a. Rendahnya kesadaran dari pemilik Effect E663 Kerugian finansial Control C1030 a. Menjadwal ulang pelaksanaan
terkait proses bisnis monitoring
Cs1037 b. Ketidaktersediaan sumber daya dalam C1031 c. Menetapkan sanksi jika rekomendasi
menjalankan rekomendasi tidak dilaksanakan dan menjadi temuan
berulang
Cs1038 c. Lemahnya pengendalian C1032 b. Meningkatkan monitoring dan
C1033 pengendalian terhadap pelaksanaan
R414 Laporan hasil evaluasi terlambat diterbitkan Cs1039 a. Menunggu kelengkapan dokumen dari E664 a. Keputusan tindakan perbaikan a. Meningkatkan koordinasi dengan
satker tidak dapat segera diambil satker terkait mengenai kelengkapan
dokumen & jadwal interview
Cs1040 b. Penyebaran kuesioner memerlukan E665 b. Opportunity loss C1034 b. Meningkatkan pengawasan
waktu yang lama pelaksanaan evaluasi sistem
pengendalian internal
Cs1041 c. Pejabat terkait yang akan diinterview
berhalangan
For internal use only