PROPOSAL PENGEMBANGAN SISTEM

CV BATIK INDIASTUTI

YSH SYSTEM

Jalan Wates Km 3 Yogyakarta

2019
Disusun oleh :
IKA WANTI LESTARI
EA D
PROPOSAL PENGEMBANGAN SISTEM

CV BATIK INDIASTUTI

YSH SISTEM

JALAN WATES KM 3 YOGYAKARTA

 KATA PENGANTAR

Puji syukur saya panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan
hidayah-Nya sehingga saya dapat menyelesaikan proposal pengembangan sistem CV Batik
Indiastuti. Proposal ini membahas mengenai struktur organisasi, kode akun perusahaan,
pengendalian internal, flowchart, dokumen dan catatan akuntansi di CV. Batik Indiastuti.

Tujuan dari pembuatan proposal ini adalah untuk menyelesaikan tugas yang diberikan oleh
asisstant dosen praktik sistem informasi. Semoga dengan dibuatnya proposal ini dapat
memberikan manfaat baik untuk pembaca dan menambah pengetahuan mengenai
pengembangan sistem informasi suatu perusahaan.

Sebelumnya saya mohon maaf apabila terdapat kesalahan kata kata yang kurang berkenan
dan saya mohon kritik dan saran yang membangun di perbaikan di masa depan.

Yogyakarta, 12 mei 2019

Ika Wanti Lestari

 BAB I

LATAR BELAKANG

Semua lingkup kehidupan pasti membutuhkan adanya sistem, dimana sistem

merupakan sekelompok komponen dan elemen yang digabungkan menjadi satu untuk
mencapai tujuan tertentu. Tujuan yang hendak dicapai berbeda beda tergantung dari pemakai
sistem tersebut. Sistem sendiri dibagi dalam berbagai jenis salah satunya yaitu Sistem
Informasi Akuntansi. Sistem Informasi Akuntansi adalah suatu komponen organisasi yang
mengumpulkan, mengklasifikasi, mengolah , menganalisa dan mengkomunikasikan informasi
financial dan pengambilan keputusan yang relevan bagi perusahaan dan pihak-pihak luar.

CV Batik Indiastuti adalah perusahaan yang bergerak di bidang produksi kain batik
dan pakaian batik, sebagai perusahaan manufaktur proses kerjanya lebih rumit dibandingkan
dengan usaha di bidang jasa. Oleh karena itu CV Batik Indiastuti membutuhkan sistem untuk
dapat menjalankan produksinya agar efektif dan efisien. Sistem akan membantu agar segala
proses dalam CV Batik Indiastuti tertata dengan rapi baik itu melalui adanya struktur
organisasi, pemberian kode akun untuk mempermudah proses akuntansi, pengendalian
internal yang akan mencegah berbagai kemungkinan buruk dalam perusahaan, flowchart serta
dokumen dokumen yang dibutuhkan dalam setiap siklus operasi di CV Batik Indiastuti.

Oleh karena itu, kami dari YSH System bermaksud untuk menawarkan
pengembangan sistem pada CV Batik Indiastuti agar operasi perusahaan berjalan dengan
tesistem serta sistem yang diterapkan mampu dijalankan sesuai aturan dan berjalan lancar.
Melalui penerapan sistem yang bagus CV Batik Indiastuti tentunya akan mampu bersaing
dengan perusahaan lain dan berkembang sesuai dengan trend perusahaan saat ini.
 BAB II
PEMBAHASAN

Pengertian organisasi
Organisasi adalah sekelompok orang (dua atau lebih) yang secara formal dipersatukan dalam
suatu kerjasama untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan. Dalam organisasi yang sudah
terdapat sistem di dalamnya terdapat struktur organisasi, kode akun, pengendalian internal,
flowchart dan dokumen.

1. Struktur Organisasi
Struktur Organisasi adalah suatu susunan dan hubungan antara tiap bagian serta posisi
yang ada pada suatu organisasi atau perusahaan dalam menjalankan kegiatan
operasional untuk mencapai tujuan yang di harapakan dan di inginkan. Struktur
Organisasi menggambarkan dengan jelas pemisahan kegiatan pekerjaan antara yang
satu dengan yang lain dan bagaimana hubungan aktivitas dan fungsi dibatasi. Dalam
struktur organisasi yang baik harus menjelaskan hubungan wewenang siapa melapor
kepada siapa, jadi ada satu pertanggung jawaban apa yang akan di kerjakan.
Manfaat struktur organisasi :

a) Struktur di dalam organisasi dibuat untuk menjalankan perusahaan sesuai dengan

tugas dan fungsi masing-masing jabatan. Struktur organisasi secara jelas mampu
memisahkan tanggung jawab dan wewenang anggotanya.
b) Membantu mencapai target perusahaan
c) Menganalisis beban kerja
d) Membantu dalam membuat job description karyawan
e) Membantu dalam perhitungan sistem remunerasi karyawan perusahaan
f) Membantu perencanaan dan alokasi sumber daya perusahaan
g) Memberikan kejelasan pada garis koordinasi antar fungsi serta pembagian
wewenang dan tanggung jawab
2. Kode Akun
kode akun adalah suatu penamaan/penomoran yang dipergunakan untuk
mengklasifikasikan pos atau rekening transaksi. Kode akun juga dapat diartikan
sebagai kode yang bersifat untuk pemberian tanda dengan menggunakan angka, huruf,
atau dapat dikombinasi kedua-duanya dalam setiap akun.
 Manfaat Pembuatan Kode Akun

a) Meningkatkan efisiensi pencatatan atau membuat catatan operasional, akuntansi

dan keuangan menjadi lebih ringkas dan sistematis. Efisiensi pencatatan juga
terlihat pada sistematika catatan yang menjadi jauh lebih rapi dan teratur dengan
menggunakan kode akun dibandingkan dengan tanpa kode akun.
b) Meningkatkan control pencatatan, kode akun menjadi identitas transaksi atau
kejadian yang mudah dilihat dan diingat oleh para pengguna. Dengan demikian,
catatan-catatan menjadi lebih mudah dikontrol, dibandingkan, dan dianalisis, baik
untuk tujuan menilai absah atau tidaknya suatu catatan, maupun untuk menilai
informasi dalam rangka pengambilan keputusan pengguna informasi yang
bersangkutan.
c) Mempermudah perbaikan atau penyesuaian, maksudnya yaitu tindakan-tindakan
melakukan penyesuaian (adjustment) terhadap catatan-catatan yang mengalami
perubahan karena kejadian atau transaksi tambahan ataupun karena kesalahan
yang dilakukan oleh para pengguna.
d) Mempermudah pemrosesan atas hasil-hasil catatan, dengan kode akun yang
efektif, maka seluruh pemrosesan data atau hasil-hasil catatan akan dapat
dilakukan dengan mudah dan jauh lebih terkontrol.
e) Mempermudah penyusunan laporan, kode akun yang baik menjadi modal bagi
pembuatan laporan-laporan yang baik, dan ini artinya memberikan dasar bagi
pengambilan keputusan.
f) Mempermudah pembaca laporan dari berbagai pihak untuk pengambilan
keputusan.

3. Pengendalian Internal

Pengendalian internal adalah penggunaan semua sumber daya perusahaan untuk

meningkatkan, mengarahkan, mengendalikan, dan mengawasi berbagai aktivitas
dengan tujuan untuk memastikan bahwa tujuan perusahaan tercapai. Saran
pengendalian ini meliputi, tetapi tidak terbatas pada, bentuk organisasi, kebijakan,
sistem prosedur, instruksi, standar, komite, bagan akun, perkiraan, anggaran, jadwal,
laporan, catatan, daftar auditing, metode, rencana, dan auditing internal.

Manfaat pengendalian internal

 a. Manfaat sistem pengendalian intern bagi perusahaan adalah dapat melindungi
aset perusahaan dari pencurian, kecurangan, penyalahgunaan, atau kesalahan
penempatan.
b. Menjaga aktiva perusahaan, Kekayaan sangat diperlukan untuk menjalankan
kegiataan perusahaan. Jika aktiva tersebut hilang maka perusahaan akan
mengalami kerugiaan besar.
c. Memastikan akurasi dan keandalan catatan serta informasi akuntansi.
Perusahaan harus mengontrol dan memastikan pembuat catatan-catatan
mengenai transaksi-transaksi yang terjadi, dimana catatan tersebut harus
benar, tepat dan handal karena akan menjadi informasi akuntansi yang akan
disampaikan kepada pihak manajemen
d. Mendorong efisiensi dalam operasional perusahaan
e. Mengukur kesesuaian dengan kebijakan serta prosedur yang ditetapkan oleh
pihak manajemen

4. Flowchart

Flowchart adalah adalah suatu bagan dengan simbol-simbol tertentu yang

menggambarkan urutan proses secara mendetail dan hubungan antara suatu proses
(instruksi) dengan proses lainnya dalam suatu program.

Manfaat flowchart

Flowchart biasanya digunakan untuk mengidentifikasi aliran yang aktual / nyata /

sebenarnya ada, dibandingkan dengan aliran yang seharusnya (ideal). Tempat dimana
terjadi kompleksitas atau kelebihan suatu proses dapat diidentifikasi pada sebuah
flowchart. Selanjutnya tim dapat menyepakati langkah-langkah dalam proses dan
membandingkan proses yang ada saat ini dengan proses yang seharusnya. Berikut
adalah manfaat lain dari flowchart

a) Membantu untuk memperjelas proses yang kompleks.

b) Mengidentifikasi langkah-langkah yang tidak menambah nilai kepada
pelanggan internal atau eksternal, termasuk: penundaan; transportasi;
pekerjaan yang tidak perlu, duplikasi, biaya tambahan dan kerusakan dalam
komunikasi.
 c) Membantu anggota tim mendapatkan pemahaman bersama tentang proses dan
penggunaan pengetahuan ini untuk mengumpulkan data, mengidentifikasi
masalah, fokus diskusi, danmengidentifikasi sumber.
d) Berfungsi sebagai dasar untuk merancang proses baru.
e) Menerangkan logika suatu program
f) Pemahaman hubungan antara langkah-langkah proses yang berbeda
g) Mengumpulkan data tentang proses tertentu
h) Membantu dalam pengambilan keputusan
i) Mengukur kinerja proses
j) Menggambarkan struktur proses
k) Mempermudah dalam pelacakan kesalahan aliran proses
l) Menyoroti langkah-langkah penting dan menghilangkan langkah-langkah yang
tidak perlu

5. Dokumen dan Catatan

Dokumen menurut bahasa Inggris berasal dari kara document yang memiliki arti suatu
yang tertulis atau tercetak dan segala benda yang mempunyai keterangan-keterangan
dipilih untuk dikumpulkan, disusun, di sediakan atau untuk disebarkan.Dokumen
ialah surat penting atau berharga yang sifatnya tertulis atau tercetak yang berfungsi
atau dapat dipakai sebagai bukti ataupun keterangan.

Manfaat dokumen
a. Dokumen digunakan perusahaan untuk mencatat peristiwa atau transaksi
penting yang terjadi dalam perusahaan
b. Untuk menjamin kepastian hukum,dokumen perusahaan berguna melindungi
kepentingan para pihak dalam suatu hubungan hukum diantaranya untuk
melindungi kekayaan intelektual, paten,merk dagang, asset perusahaan,dsb
c. Untuk mengambil keputusan. Arsip perusahaan sangat mendukung
pengambilan keputusan dalam membuat proyek baru yang lebih inovatif.
d. Dokumen sebagai memori perusahaan merupakan pusat ingatan perusahaan.
Dokumen menyediakan dukungan bagi kepentingan leadership dan merupakan
bahan untuk mengembangkan produk sehingga tidak hanya memberikan
 dukungan terhadap penghasilan, tetapi juga mempererat identitas
perusahaan,budaya dan hubungan dengan budaya, nasional yang lebih luas.
e. Untuk referensi sejarah, dokumen perusahaan adalah merupakan rekaman
perjalanan perusahaan, catatam sukses/ gagalnya perusahaan.
 BAB III LAMPIRAN

A. BAGAN STRUKTUR ORGANISASI CV BATIK INDIASTUTI

DIREKTUR
UTAMA

DIREKTUR AUDIT
INTERNAL

MANAJER AKUNTANSI MANAJER MANAJER MANAJER

MANAJER MANAJER UMUM
& KEUANGAN PERSONALIA PEMBELIAN PEMASARAN
PRODUKSI

B. URAIAN JOB MASING MASING STRUKTUR ORGANISASI CV BATIK

INDIASTUTI
1. Jabatan : Direktur Utama
Bertanggung jawab kepada : Pemegang Saham Dan Dewan Komisaris
Membawahi : Direktur Dan Audit Internal Atau Manajer Keuangan
Dan Akuntansi, Manajer Produksi, Manajer Personalia,
Manajer Personalia, Manajer Pemasaran, Manajer
Pembelian Dan Manajer Umum
a. Tugas
- Merencanakan dan mengembangkan sumber- sumber pendapatan serta
pembelanjaan dan kekayaan perusahaan
- Memutuskan dan menentukan peraturan dan kebijakan tertinggi perusahaan
- Memimpin perusahaan secara keseluruhan
- Menjadi pengelola dan eksekutor suatu perusahaan
- Menjalin hubungan dengan pemegang saham
- Mengevaluasi kesuksesan dan kegagalan perusahaan
- Memilih dan memutuskan investasi yang dilakukan perusahaan
- Mengawasi dan mengontrol kinerja perusahaan secara keseluruhan
 - Memberikan laporan pertanggung jawaban pada saat rapat umum pemegang
saham
b. Wewenang
- Mengkoordinasikan dan mengendalikan kegiatan kegiatan di bidang
administrasi, keuangan, kepegawaian dan kesekretariatan perusahaan
- Menerima laporan keseluruhan dari bagian-bagian di bawahnya
- Menetapkan strategi untuk mewujudkan visi misi perusahaan
- Mengarahkan dan menyusun strategi bisnis
- Memilih menentukan dan mengawasi pekerjaan karyawan di bawahnya
- Menyetujui rencana dan anggaran perusahaan
- Menerima laporan mengenai kondisi perusahaan dari direktur dan auditor
internal
- Memimpin seluruh rapat dewan atau komite eksekutif
- Menawarkan visi dan misi imajinasi tingkat tinggi perusahaan
- Menentukan arah dan tujuan perusahaan

2. Jabatan : Direktur
Bertanggung jawab kepada : Direktur Utama
Membawahi : Manajer Keuangan Dan Akuntansi, Manajer Produksi,
Manajer Personalia, Manajer Personalia, Manajer
Pemasaran, Manajer Pembelian Dan Manajer Umum
a. Tugas
- Bertanggung jawab dalam memimpin dan menjalankan perusahaan di bawah
direktur utama
- Membangun komunikasi yang baik dengan karyawan
- Mengevaluasi aktivitas perusahaan dan memberikan gagasan serta solusi
- Mengumpulkan laporan laporan dari setiap departemen yang kemudian
menyerahkan ke direktur utama
- Mengembangkan kualitas perusahaan
- Memilih, menetapkan dan mengawasi kinerja dari karyawan di bawahnya
- Menyampaikan rencana anggaran tahunan kepada direktur utama
 b. Wewenang
- Memberikan solusi untuk kemajuan perusahaan
- Menilai dan menyelidiki standar kualitas kerja baik karyawan atau barang dan
jasa yang diproduksi
- Membimbing karyawan dalam menjalankan tugas tugasnya
- Memimpin rapat besar apabila direktur utama berhalangan hadir
- Mempromosikan, mengangkat dan memutuskan hubungan kerja karyawan di
bawahnya
- Merencanakan, mengawasi dan mengevaluasi kebijakan perusahaan
- Mengarahkan jalannya perusahaan agar sesuai dengan visi dan misi
perusahaan

3. Jabatan : Auditor Internal

Bertanggung jawab kepada : Direktur Utama
Membawahi :-
a. Tugas
- Melakukan proses audit internal secara berkala
- Menganalisa dengan akurat dan memberi solusi tentang penyelesaian masalah
keuangan
- melakukan proses pemeriksaan dan melaporkan dalam bentuk laporan audit
- Melakukan pemeriksaan terhadap laporan keuangan perusahaan
- Melakukan audit operasional dan audit kepatuhan perusahaan
- Menyusun dan melaksanakan rencana audit internal
- Melakukan tinjauan dokumen dan persyaratan audit lainnya
- Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian internal dan sistem
b. Wewenang
- Meminta laporan laba rugi dengan lengkap kepada cabang
- Menentukan metode, strategi dan ruang lingkup audit internal
- Memberikan informasi dan nasihat kepada manajemen
- Berhak untuk mengakses informasi dan melakukan peninjauan fisik secara
keseluruhan
- Melakukan revieu dan evaluasi terhadap sistem pengendalian internal
 - Menentukan frekuensi audit internal
- Memberikan masukan kepada perusahaan tentang temuan audit
- Meninindaklanjuti hasil audit jika menemukan kejanggalan dalam proses audit

4. Jabatan :Manajer Keuangan Dan Akuntansi

Bertanggung jawab kepada : Direktur
Membawahi : Staff

a. Tugas
- Membuat laporan keuangan dan menyerahkan ke direktur
- Melakukan sistem pencatatan keuangan di tingkat sekertariat
- Mengembangkan format pengajuan dan pertanggungjawaban keuangan
- Melakukan rekonsiliasi keuangan
- Mengkoordinasikan perencanaan anggaran
- Merencanakan strategi akunting perusahaan secara tepat
- Memeriksa laporan keuangan yang dibuat oleh staff keuangan dan akuntansi
- Melakukan pengawasan terhadap kinerja karyawan bagian akuntansi dan
keuangan
b. Wewenang
- Mengetahui aliran kas masuk dan kas keluar perusahaan
- Menerima laporan anggaran dari masing masing departemen di perusahaan
- Membuat dan menetapkan besarnya anggaran yang dibutuhkan setiap
departemen
- Mengatur keuangan perusahaan baik pemasukan maupun pengeluaran
- Menerapkan standar akuntansi keuangan yang berlaku di perusahaan
- Berhak meminta bukti bukti transaksi setiap departemen yang berhubungan
dengan kas masuk dan kas keluar perusahaan
- Mengusulkan promosi, mutasi dan pemutusan hubungan kerja karyawan di
bawahnya
5. Jabatan : Manajer Produksi
Bertanggung jawab kepada : Direktur
Membawahi : Staff

a. Tugas
- Bertanggung jawab terhadap proses produksi
- Menentukan standar kontrol kualitas
- Mengawasi pekerjaan karyawan di bawahnya
- Memberikan arahan staff bawahannya agarproses produksi berjalan lancar
- Mengorganisir perbaikan dan pemeliharaan peralatan produksi
- Merancang dan mengatur jadwal produksi
- Bertanggung jawab sebagai penghubung antar departemen yang berkaitan
dengan produksi
- Membuat laporan secara berkala mengenai proses produksi
b. Wewenang
- Mengusulkan penambahan fasilitas produksi
- Memutuskan sumber apa yang dibutuhkan oleh bagian produksi
- Memantau proses produksi agar sesuai dengan standar yang ditetapkan
- Memutuskan segala masalah yang timbul di bagian produksi
- Melakukan pemilihan bahan baku produksi
- Mengusulkan promosi, mutasi dan pemutusan hubungan kerja karyawan di
bawahnya
- Membuat anggaran yang berhubungan dengan kegiatan produksi
- Memimpin, mengawasi dan mengkoordinasi kegiatan produksi

6. Jabatan : Manajer Personalia

Bertanggung jawab kepada : Direktur
Membawahi : Staff
a. Tugas
- Mengurus seleksi tenaga kerja
- Bertanggung jawab dalam proses pengembangan pendidikan karyawan
- Menetukan standar karyawan yang berkualitas dalam perusahaan
 - Melaksanakan administrasi data pegawai
- Mengatur dan memelihara hubungan dengan organisasi buruh dan instansi
yang menyangkut masalah ketenagakerjaan
- Melaksanakan pengangkatan, promosi, pemutasian dan penghentian karyawan
- Mengawasi dan membimbing pelaksanaan kerja sesuai dengan fungsinya
- Menindaklanjuti dan memberikan sanksi kepada karyawan yang tidak
mentaati peraturan perusahaan
b. Wewenang
- Memilih karyawan yang sesuai dengan kebutuhan karyawan
- Melakukan penilaian terhadap karyawan dan memilih karyawan berprestasi
- Membuat perencanaan penambahan karyawan sesuai perminatan manajer tiap
departemen
- Merencanakan dan mengkoordinir program pelatihan untuk tenaga kerja baru
- Membuat anggaran bagian personalian
- Mengusulkan promosi, mutasi dan pemutusan hubungan kerja karyawan di
bawahnya
- Membuat peraturan tambahan yang digunakan untuk meningkatkan
kedisiplinan karyawan perusahaan

7. Jabatan : Manajer Pembelian

Bertanggung jawab kepada : Direktur
Membawahi : Staff
a. Tugas
- Mencari pemasok dan melakukan seleksi
- Mengadakan kontrak pembelian
- Membuat laporan tentang pembelian
- Memantau keberadaan pesana dan menanyakan kapan barang akan diterima
- Melakukan pemesanan kebutuhan produksi
- Menentukan barang dan menganalisa barang yang dibutuhkan perusahaan
- Menyimpan bukti transaksi atau nota pembelian sebagai dokumentasi da
laporan
 - Membuat laporan ke direktur secara periodik segala aktivitas yang dilakukan
bagian pembelian
b. Wewenang
- Melakukan evaluasi terhadap pemasok
- Melaksanakan prosedur pembelian
- Mengatur dan mempersiapkan kontrak pembelian
- Mengatur pengembalian barang yang tidak sesuai kepada supplier
- Membuat anggaran yang berkaitan dengan bagian pembelian
- Mengusulkan promosi, mutasi dan pemutusan hubungan kerja karyawan di
bawahnya
- Mengatur kontrak dengan supplier
- Memutuskan waktu pembelian dan jumlah pembelian

8. Jabatan : Manajer Pemasaran

Bertanggung jawab kepada : Direktur
Membawahi : Staff

a. Tugas
- Menganalisis peluang usaha dan merumuskan riset pemasaran
- Menyusun strategi pemsaran berdasarkan kondisi pasar
- Menyusun dan mengesahkan terkait SOP di departemen pemasaran
- Memastikan bahwa produk yang dipasarkan selalu dapat diterima masyarakat
- Menerima komplain konsumen yang tidak bisa diatasi bawahannya
- Menentukan langkah alternatif untuk mengantisipasi adanya kondisi kerugian
perusahaan
- Memimpin departemen pemasaran dan sumber daya di dalamnya
- Menjual produk sesuai dengan target perusahaan
- Memutuskan dan memberikan solusi akan masalah yang timbul di bagian
pemasaran
- Memutuskan dan memberikan solusi akan masalah yang timbul di bagian
pemasaran
b. Wewenang
- Menetapkan kebijakan mengenai selutuh aktivitas pemasaran
- Merumuskan dan menetapkan harga jual produk baik di tingkat distributor,
agen ataupun konsumen langsung
- Menerima atau menolak perminatan konsumen
- Menambah ataupun mengurangi segala sesuatu yang mengenai pola kerja di
departemen pemasraan
- Memberikan saran kepada departemen produksi mengenai respon konsumen
terhadap produk
- Menetapkan diskon dan penawaran harga untuk menarik minat konsumen
- Menjaga agar segala pengeluaran perusahaan dapat dimanfaatkan untuk
meningkatkan target penjualan
- Mengusulkan promosi, mutasi dan pemutusan hubungan kerja karyawan di
bawahnya
 C. SALDO AKUN

Kode Perkiraan Nama Perkiraan Keterangan

101 Kas
102 Kas Kecil
103 Kas Bank
110 Piutang Wesel
111 Piutang Usaha CV Cantika Batik
112 Piutang Usaha Alamanda Baik
113 Piutang Usaha Attailera Batik
114 Piutang Usaha Etnik Batik
115 Piutang Usaha Butik Almaira
116 Piutang Usaha Raza Collection
117 Piutang Usaha Dees’ Collection
118 Piutang Usaha Toko Busana Rifa
119 Piutang Usaha Butik Almannah
120 Piutang Usaha Toko Kain & Busaha Jaziria
121 Piutang Usaha Toko Pelangi Nusantara
122 Piutang Usaha Batik Naura
123 Piutang Usaha Larasati Baoutiq
124 Piutang Usaha Diana Batik
125 Piutang Usaha Toko Raisa
126 Piutang Usaha Toko Ariella
127 Piutang Usaha Dania
128 Piutang Usaha Maisa Batik
129 Piutang Usaha Toko Zabiella
130 Piutang Usaha Toeti Batik
131 Piutang Usaha Dian Baoutiq
132 Piutang Usaha Toko Ayunda
133 Piutang Usaha Toko Annisa
134 Piutang Usaha Reza’s Collection
135 Piutang Usaha Marella Boutiq
136 Piutang Usaha Laysa Boutiq
141 Cadangan Kerugian Piutang
151 Persediaan Bahan Baku Kain Mori Sutera Sangat
Halus
152 Persediaan Bahan Baku Kain Mori Sutera Halus
153 Persediaan Bahan Baku Kain Mori Sutera Sedang
154 Persediaan Bahan Baku Kain Mori Katun Sangat
Halus
155 Persediaan Bahan Baku Kain Mori Katun Halus
156 Persediaan Bahan Baku Kain Mori Katun Sedang
157 Persediaan Bahan Penolong
158 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Ceplok
159 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Gurdo
160 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Truntum
161 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Parang
162 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Ciptoning
163 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Kembang
164 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Slobog
165 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Cuwiri
166 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Kawung
167 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Nitik
168 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Semen
169 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Burung Huk
170 Persediaan Barang Jadi Batik Motif Abstrak
171 Persediaan Barang Jadi Batik Motif
172 Persediaan Barang Jadi Blouse Lengan Pendek
173 Persediaan Barang Jadi Blouse Lengan Panjang
174 Persediaan Barang Jadi Rok Pendek
175 Persediaan Barang Jadi Rok Panjang
176 Persediaan Barang Jadi Gaun Pendek
177 Persediaan Barang Jadi Gaun Panjang
178 Persediaan Barang Jadi Gamis
179 Persediaan Barang Jadi Hem Lengan Pendek
180 Persediaan Barang Jadi Hem Lengan Panjang
181 Persediaan Barang Jadi Busana Anak Laki Laki
182 Persediaan Barang Jadi Busana Anak Perempuan
184 Persediaan Bahan Penolong
185 Sewa Di Bayar Dimuka
186 Iklan Di Bayar Di Muka
187 Asuransi Di Bayar Dimuka
188 Perlengkapan
189 Peralatan
190 Akumulasi Penyusutan Peralatan
191 Gedung
192 Akumulasi Penyusutan Gedung
193 Kendaraan
194 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
195 Mesin Produksi
196 Akumulasi Mesin Produksi
197 Tanah
201 Utang Usaha CV Pelangi
202 Utang Usaha Toko Adelweis
203 Utang Usaha Toko Saga
204 Utang Usaha Toko Ratu Batik
205 Utang Usaha Pt Prima Mori
206 Utang Usaha Pt Haruno
207 Utang Usaha Pt Badak Laut
208 Utang Usaha CV Fajar
209 Utang Usaha CV Canting
210 Utang Usaha Toko Cahaya
220 Utang Gaji
221 Utang Pajak
222 Utang Bunga
230 Sewa Diterima Dimuka
241 Utang wesel
310 Modal
320 Prive
330 Laba Ditahan
410 Pendapatan usaha
420 Penjualan
421 Retur Penjualan
422 Potongan Penjualan
433 Pendapatan Bunga
501 Pembelian
502 Retur Pembelian
503 Potongan Pembelian
510 Beban Pemasaran
511 Beban Administrasi Dan Umum
512 Beban Asuransi
513 Beban Sewa
514 Beban Gaji
515 Beban listrik dan telepon
516 Beban bunga
520 Beban Penyusut Gedung
521 Beban Penyusut Peralatan
522 Beban Penyusut Mesin
523 Beban Penyusut Kendaraan
531 Biaya Angkut Pembelian
532 Biaya Angkut Penjualan
 D. ANALISIS PENGENDALIAN INTERNAL

1. Siklus Pengeluaran
a. Otorisasi transaksi
- Kepala bagian pembelian menandatangani pesanan pembelian yang diajukan
oleh bagian pembelian
- Kepala bagian penerimaan barang menyetujui laporan penerimaan barang
yang dibuat oleh bagian penerimaan barang (gudang)
b. Pemisahan tugas
- Bagian pengendalian barang bertugas mengawasi keluar masuknya sediaan
barang gudang dan mengidentifikasi keberadaan barang di gudang
- Bagian pembelian membuat pesanan pembelian
- Bagian penerimaan barang menerima barang yang dikirim pemasok
- Bagian utang menerima faktur dari pemasok sebagai bukti taggihan dan
mencatat utang
- Bagian pengeluaraan kas mengeluarkan kas sesuai dokumen yang sah
c. Supervisi
- Bagian pengendalian barang mengawasi keluar masuknya sediaan barang
gudang
- Bagian pengeluaraan kas melakukan pengecekan atas dokumen dokumen
pembayaran kas
d. Catatan akuntansi
- Permintaan pembelian
- Order pembelian
- Buku pembantu utang
- Daftar utang
- Laporan penerimaan barang
- Laporan rekonsiliasi barang
- Surat permintaan pembelian sediaan bahan baku
- Cek
- Jurnal pengeluaran kas
e. Pengendalian akses
 - Akses penerimaan barang dari pemasok ke gudang yang hanya dapat
dilakukan oleh karyawan gudang
- Akses catatan utang hanya dapat dilakukan oleh karyawan bagian utang
f. Verifikasi independen
- Pemrosesan pembelian : bagian utang dagang merekonsiliasi berbagai
dokumen sumber sebelum mencatat kewajiban
- Bagaian akuntansi : melakukan update data keuangan
- Bagian utang perusahaan : melakukan update data utang perusahaan
- Bagian penerimaan barang merekonsiliasi barang datang dengan purchase
order

2. Siklus Pendapatan
a. Otorisasi transaksi
- Bagian kredit melakukan persetujuan kredit ke bagian penjualan untuk
pembelian kredit
- Bagian kredit menyetujui dokumen retur ke bagian penjualan
- Bagian pengiriman meminta tanda tangan sebagai bukti barang telah sampai
- Bagian kredit menyetujui dokumen kredit
b. Pemisahan tugas
- Bagian penjualan melayani pesanan dari pelanggan
- Bagian penjualan menyiapkan barang yang dipesan, melakukan pengecekan
kualitas & melakukan pengepakan barang
- Bagian pengiriman mengirimkan barang ke pelanggan
- Bagian penaggihan melakukan penaggihan ke pelanggan
- Kasir menyetorkan uang ke bank
c. Supervisi
- Bagian penjualan melakukan pengecekan kualitas dan jumlah barang yang
dipesan
- Bagian penjualan melakukan pengecekan barang yang diretur
- Kasir akan menyetorkan uang ke bank yang diketahui oleh bagian akuntansi
dan keuangan
d. Catatan akuntansi
- Surat pesanan penjualan
 - Buku pembantu piutang
- Dokumen retur
- Buku besar piutang
- Buku besar sediaan barang jadi
- Dokumen penerimaan pesanan
e. Pengendalian akses
- Akses kredit dari pelanggan mulai memesan hingga pelanggan membayar
- Akses penjualan barang dimulai saat perusahaan menyetok barang sampa
mengirim ke pelanggan

f. Verifikasi independen
- Bagian penjualan melakukan pengepakan dan pengiriman barang sesuai
dengan dokumen pesanan barang
- Bagian penanggihan melakukan penaggihan ke pelanggan sesuai dengan
laporan bagian pengiriman.

3. Siklus Konversi
a. Otorisasi transaksi
- Surat pengiriman barang ditandatangani kepala gudang
b. Pemisahan tugas
- Bagian penjualan membuat rencana penjualan
- Bagian produksi melakukan perhitungan kebutuhan bahan baku dan bahan
penolong untuk produksi
- Bagian gudang menyiapkan bahan baku sesuai yang diminta
- Bagian produksi melakukan proses produksi sesuai perintah kerja
- Bagian penjualan di kantor cabang melakukan stock opname

c. Supervisi
- Bahan pembantu dan penolong yang dikeluarkan gudang akan diseleksi
jumlah dan kualitas barang baru dikirim ke bagian produksi
- Setelah proses produksi selesai, maka akan dilakukan pengecekan kualitas
produksi
 - Konfirmasi dan perintah memproduksi dilakukan oleh kepala bagian produksi
berdasarkan konfimasi ketersediaan bahan baku dan bahan penolong di
gudang
d. Catatan akuntansi
- Bukti pengeluaran sediaan
- Laporan sediaan
- Kartu sediaan
- Laporan kebutuhan bahan baku
- Surat pengiriman bahan baku
e. Pengendalian akses
- Akses produksi hanya bisa dilakukan oleh bagian produksi dimulai dari
perhitungan bahan baku sampai proses produksi selesai
- Akses bahan baku dimulai dari penerimaan permintaan bahan baku dari
departemen produksi sampai dengan pengiriman bahan baku ke departemen
produksi hanya bisa dilakukan oleh karyawan bagian gudang

f. Verifikasi independen
- Melakukan rekonsiliasi oleh bagian administrasi penjualan yang kemudian
dibulatkan laporan sediaan
- Produksi kain batik di dasarkan data penjualan produk dari departemen
penjualan dan data sediaan dari bagian penjualan & gudang

4. Siklus Aset Tetap

a. Otorisasi transaksi
- Manajer menyetujui surat permintaan pengadaan aset tetap yang disampaikan
oleh kepala bagian
- Pengadaan aset tetap kurang dari Rp. 5.000.000 disetujui oleh bagian yang
mengajukan pengadaan aset tetap
b. Pemisahan tugas
- Bagian administrasi dan umum bertugas menentukan aset apakah harus
dihapuskan atau tidak serta membuat surat penghapusan aset
- Manajer bertugas untuk mencari supplier yang dipercaya apabila dibutuhkan
aset tetap
 - Kepala bagian bertugas untuk menyetujui pengadaan aset dan perbaikan aset
serta menghubungi jasa perbaikan
c. Supervisi
- Manajer paling atas menelaah surat permintaan pengadaan aset tetap
- Kepala bagian menelaah surat permohonan perbaikan yang diajukan oleh
bagian yang membutuhkan dokumen perbaikan
d. Catatan akuntansi
- Surat permintaan barang
- Surat penghapusan aset tetap
- Laporan penerimaan barang
- Nota perbaikan
- Surat order pembelian
e. Pengendalian akses
- Akses perolehan aset tetap dan permintaan kebutuhan aset teap sampai aset
tetap diterima oleh bagian yang mmebutuhkan
- Akses pemeliharaan aset tetap dimulai dari pengajuan surat permohonan
perbaikan ke kepala bagian sampai denbgan pengiriman nota perbaikan dari
jasa perbaikan ke bagian kasir
f. Verifikasi independen
- Bagian administrasi dan umum memutuskan untuk menghapuskan aset tetap
berdasarkan laporan bagian tentang kondisi aset tetap dan laporan bagian
akuntansi tentang umur ekonomis aset tetap

5. Siklus Personalia
a. Otorisasi transaksi
- Surat permohonan penambahan pegawai membutuhkan persetujuan manajer
b. Pemisahan tugas
- Kepala bagian personalia menganalisis surat permohonan kebutuhan pegawai
dan membuat surat persetujuan kepada manajer
- Bagian perhitungan gaji menghitung gaji karyawan sesuai catatan – catatan
karyawan
- Bagian kasir melakuakan pembayaran gaji
- Bagian akuntansi memperbarui catatan gaji dan kas perusahaan
c. Supervisi
- Kepala bagian personalia menganalisis surat permohonan kebutuhan pegawai
dari kepala bagian

d. Catatan akuntansi
- Surat rekomendasi penambahan pegawai
- Surat permohonan penambahan pegawai
- Cek pembayaran gaji
- Daftar gaji karyawan
e. Pengendalian akses
- Akses perhitungan dan pembuatan daftar gaji hanya bisa dilakukan oleh
karyawan bagian perhitungan gaji yang berdsarkan jumlah jam kerja, jumlah
produk yang dihasilkan, jumlah lembur dan bonus
- Akses pembayaran gaji karyawan hanya dapat dilakukan oleh bagian kasir
berdasarkan data bagian perhitungan gaji
f. Verifikasi independen
- Bagian perhitungan gaji mengkonfirmasi data data yang terkait dengan gaji
karyawan
E. FLOWCHART

1. SIKLUS PENGELUARAN
SIKLUS PENGELUARAN CV BATIK INDIASTUTI

ADMINISTRASI GUDANG BAGIAN PEMBELIAN BAGIAN PENERIMAAN BARANG BAGIAN UTANG

Mulai SPP PP 1 2

SPP PP
Catatan 5
sediaan
Membuat Mencoco
Menerim
SPP kan PP &
a Barang
barang

tidak Sediaan ya LPB Faktur pemasok

Memadai ? 5 tidak ya
4
3 Sesuai
2
1 Rekonsili
asi
Menerusk informasi
Mengajuk PP
an Konfirma keuangan
an SPP
Produksi si Membuat
Jurnal
ketidakse LPB
suaian

pencatata
2 Buku n
2
1 4 pembantu
1 utang
3
SPP 2
1 Melapork
Pemasok an
3 catatan
LPB Daftar utang utang

3
N N
4

6
LPB

Menerim
a N
Konfirma Menutup
si junal
PP pembuka
LPB
Phase
Title

BAGIAN PENGELUARAN KAS BAGIAN AKUNTANSI

4
Dokumen
pengeluaran
kas
5
catatan
Daftar utang
Catatan kas
Pengecek
an
dokumen
Menerim
a jurnal Update
voucher data utang
tidak ya utang
sesuai

Jurnal
Dikembali Membuat voucher Sediaan
kan ke cek bahan baku
pengirim

selesai

Melakuka 1
n
pembaya
cek
ran

Menanda
i jurnal
voucher pemasok

N
6
Keterangan

PP : pesanan pembelian
SPP : surat permintaan pembelian
LPB : laporan penerimaan barang
Phase
2. SIKLUS PENDAPATAN

SIKLUS PENDAPATAN CV BATIK INDIASTUTI

BAGIAN PENJUALAN BAGIAN KREDIT BAGIAN PENGIRIMAN

SPPj
Mulai 4 1
Slip pengepakan
Penerima
an barang
retur
Menyiapka Melakuka
Menerima 5 Dokumen
n barang n
pesanan pengiriman
yang
pembelian persetuju
dipesan
an kredit
Pengecek
an barang
retur Mencoco
tunai Melakuak
kredit 4 kan
pembayaran an
barang &
pengecek
dokumen
an
Membuat
dokumen
retur
Membuat Mengirim Dokumen retur Mengirim
slip Membuat barang ke
5 barang ke
pembayara SPPj bag.
n pelangga
pengiriman
n
1
Persetuju
Melakuakn
Dokumen retur an
2 pembahar dokumen
1 uan retur pelanggan
Faktur penjualan
sediaan
Dokumen pengiriman
Slip pembayaran Dokumen pengeluaran
Slip pengepakan N Mengelua
Melapork rkan
SPPj an memo
pembaha kredit
ruan
Pelanggan
2
1
2
1
Memo kredit
N Memo kredit
3
N

N
7
Phase
Title

BAGIAN PENAGIHAN BAGIAN PIUTANG BAGIAN PENERIMAAN KAS BAGIAN AKUNTANSI

6 2
Faktur penjualan Laporan dari bag Laporan penagihan
Dokumen piutang piutang
pengiriman

Rekap piutang SPPj

Salinan Salinan buku

penjualan besar Membuat Menerim
buku Buku a laporan
pembant pembantu
u
Melakukan
Memperb
penangiha arui data
keuangan Buku besar
n ke perusahaan
pelanggam bank piutang
Membuat pembayaran
rekap
piutang

Melakuka
Menerim Menyiapk Sediaan
n
a slip an bukti barang jadi
pembuku
setoran setoran
an
Rekap piutang

2
1
selesai

6 Bukti setoran
7

pembeli
3
Memo kredit
Audit intern

N
Slip pembayaran Keterangan :
SPPjat : surat pesanan penjualan
Phase
3. SIKLUS KONVERSI

SIKLUS KONVERSI CV BATIK INDIASTUTI

BAGIAN ADMINISTRASI
BAGIAN PENJUALAN BAGIAN PRODUKSI
PENJUALAN

1
Laporan stock
mulai opname

Rencana penjualan

Data
permintaan Melakuka
sediaan n
Menghitun
rekonsilia g
si kebutuhan
bahan
baku
Membuat
rencana
penjualan Membuat
laporan Membuat
sediaan LKBB

Laporan sediaan
1
Menerim
a kain LKBB
batik

4
N
2
Memilih
kain batik

5
Menyera
hkan kain
batik ke
busaha
Melakuka
n proses
produksi
Melakuka
n stock
opname

Mengece
k kualitas
Membuat produk
laporan
stock
opname
ya tidak
sesuai

Laporan stock
opname
Mengirim
kan ke Melakuka
bag n
penjualan perbaikan

Dokumen Membuat
pengiriman dokumen
pengirima
n

2
1
Dokumen
pengiriman

N
3
Phase
 BAGIAN GUDANG BAGIAN UMUM BAGIAN AKUNTANSI

5
2 4

Dokumen
pengiriman
Mencatat Laporan sediaan
LKBB
biaya
produksi

Menyiapk Membuat
an bahan laporan Laporan biaya Pembaha
baku baiya ruan data
keuangan

Menyelek
Laporan biaya
si jumlah
& kualitas selesai

Mengirim
kan ke Membuat
bag SPB
produksi

1
5
SPB

Mencatat
pengeluar Kartu
aan sediaan
sediaan

Melaporka
n ke
administra
si gudang

Keterangan :
LKBB : laporan kebutuhan bahan baku
SPB : surat pengiriman barang
Phase
4. SIKLUS ASET TETAP

SIKLUS ASET TETAP CV BATIK INDIASTUTI

BAGIAN YANG MEMBUTUHKAN KEPALA BAGIAN TOP MANAJER JASA PERBAIKAN

mulai
SPPAT 6
1

Menerim
a aset
Membuat tetap SPK Melakuka
SPK n
Menelaah perbaikan
SPPAt

1 Mencatat Membuat
aset tetap SPPAT Mengajuk
SPK Memilih an nota
pemasok perbaikan

Membuat
N LPB SPPAT
1 2
Membuat
1
SOPb
Nota perbaikan
2
1 N
3
LPB 2
1
8 N
8 SPBA 7
3 5 SOPB

4
Memcata
SOPb t
perbaikan N 3
Menelaah
aset tetap pemasok
SPBA
2
N
Membuat
Melaporka
n catatan SPBA
10 ke bag Menghub
akuntansi ungi jasa
perbaikan
1
11

SPAT 9 SPBA

N SPAT
Phase
Title

BAGIAN UTANG BAGIAN ADMINISTRASI DAN UMUM BAGIAN KASIR BAGIAN AKUNTANSI

Laporan
Laporan
2 umur 7 4 9
kondisi aset
ekonomis
tetap
aset tetap

SOPb Nota perbaikan Catatan perbaikan

LPB aset
Menelaah
laporan

5
Tidak Ya
Aset dihapus

LPB Membata Membuat SPAT

lkan SPAT
penghapu
san aset

3
2
1

SPAT

10
11
N
Phase
5. SIKLUS PERSONALIA
SIKLUS PERSONALIA

KEPALA BAGIAN YANG

KEPALA BAGIAN PERSONALIA TOP MANAJER
MEMBUTUHKAN

Mulai
SPKB
SPBA

Surat persetujuan

Membuat
SPKB
Menganal
isis SPKB
Menganalis
is
1
permohon
an
SPKB personalia
Membuat
surat
persetuju
an

disetujui
N
SPKB
1
Tidak
Surat persetujuan Membuat
membuat
surat
surat
rekomen
rekomen
dasi
dasi

N
1

Surat rekomendasi

Surat rekomendasi

Mencari
pegawai
Surat pengangkatan
pegawai

Proses
seleksi
N

Kontrak
pegawai

Membuat
surat
pengangka
tan
pegawai

2
1

Surat pengangkatan
pegawai

pegawai N
Phase
Title

BAGIAN PERHITUNGAN GAJI KAS AKUNTANSI

Daftar Daftar gaji

Satuan kerja
pegawai

Catatan
pengeluaran
Mengece
k
Membuat kecukupa Catatan kas
datar n dana
mengaji
Memperb
arui
Melakuka catatan
n keuangan
Mengkon
pembaya
firmasi
ran gaji
daftar Catatan gaji
gaji

Mengarsi
Jenis karyawan p data
Daftar gaji dan
dokumen

Membaya Membuat
r tunai cek selesai

Melakuka
karyawan n
pembaya
ran gaji

bank

Membuat
catatan
pengeluar
an

Catatan
pengeluaran
Phase
F. DOKUMEN

SIKLUS PENDAPATAN

a. Perkiraan penjualan

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Daftar Perkiraan Penjualan

No :
Tanggal :
Jenis Barang Jumlah Harga/ Unit Persediaan
Awal Akhir

TTD

b. Nota pesanan pelanggan

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Nota Pesanan Pelanggan

Nama Pelanggan : No :
Alamat : Tanggal :

No Nama Barang Jumlah Keterangan

Bagian Penjualan Bagian Gudang

c. Slip Material

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Slip Material

No : Departemen:
Tanggal :
No No. Kode Deskripsi Kuantitas Harga Jumlah

Diterima oleh, Dicek oleh, Diotorisasi oleh,

d. Nota Surat Jalan

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Nota Surat Jalan

No :
Tanggal :
No Nama Barang Kuantitas Keterangan

Penerima/Pembeli Bagian Pengiriman Bagian Gudang

e. Bukti Penerimaan Kas

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Bukti Penerimaan Kas

No :
Tanggal :
Diterima dari :
Terdiri dari:
- Uang tunai :
- Cek :
Jumlah :

Untuk :

Bagian Akuntansi Bagian Keuangan Penyetor

f. Daftar Tagihan

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No. 1A
Yogyakarta
Telp: (0274) 545352

DaftarTagihan
No Urut
Customer
Nama
Alamat
Kota
Telepon
NamaBarang Jumlah Harga TOTAL

Bagian Keuangan Bagian Penjualan

 ( ) ( )

g. Daftar umur piutang

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Bukti Daftar Umur Piutang

No :
Tanggal :
No Tanggal Bukti

TTD

h. Kartu piutang

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Kartu Piutang

No Rekening : Lembar :
Nama Pelanggan : Syarat :
Alamat : Batas Kredit :

Tgl Keterangan Ref Mutasi Saldo

Debet Kredit Debet Kredit

TTD
i. Pesanan pelanggan

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No. 1A
Yogyakarta
Telp: (0274) 545352

PesananPelanggan

Tgl Nama Alamat Kode Nama Jumlah Harga Jumlah Tgl

Barang Barang Barang Satuan Pengi
Pelanggan Pelanggan
Riman

Bagian Penjualan Bagian Pengiriman Barang

( ) ( )
 SIKLUS PENGELUARAN

a. Bukti pengeluaran kas

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Bukti Pengeluaran Kas

No :
Tanggal :
No. Cek :
Tanggal Cek :
Dibayar Kepada :
Jumlah :
Dengan Huruf :
Keterangan :

Disetujui oleh, Dibayar oleh, Dibukukan oleh,

b. Bukti setor bank

 c. Permintaan pembelian

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Surat Permintaan Pembelian

Dari Bagian : No :
Tanggal Diperlukan : Tanggal :
Dikirim ke :
No Nama Barang Jumlah Keterangan

Bagian Pembelian

d. Pesanan Pembelian

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Pesanan Pembelian

Nama Pelanggan : No :
Alamat : Tanggal :

No Kode Item Nama Item Kuantitas Harga Jumlah

Penerima/Pembeli Kasir
e. Laporan penerimaan barang

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Laporan Penerimaan Barang No. Faktur :

Tanggal :
Tanggal penerimaan barang :
Nama pengirim :
Nomor order pembelian :
No Nama Barang Jumlah Kondisi Barang Keterangan
Baik Rusak

Bagian Penerimaan

f. Permohonan biaya perbaikan alat dan mesin

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Permohonan Biaya Perbaikan Peralatan dan Mesin

Departemen :
No:
Tanggal :
No Kode Barang Nama Barang Kuantitas Jumlah Biaya Keterangan

Kepala Bagian Manajer

 SIKLUS PRODUKSI

a. Kartu Gudang

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Kartu Gudang

No kode : Gudang :
Nama barang : Lokasi :
Satuan :
Diterima Dipakai Sisa
Tgl No. Bukti Kuantitas Tgl No. Bukti Kuantitas Kuantitas Keterangan

TTD

b. Surat order produksi

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Surat Order Produksi

Jumlah Unit yg Nomor Surat Order Produksi Tanggal Surat Order Produksi
Diperlukan

Nama Produk Nomor Kode Produk Tanggal Produk Diperlukan

Tangal produksi selesa

Instruksi Khusus :
Jumlah Produk Selesai

Bagian Perencanaan dan Pengawas Kepala Bagian Produksi Bagian Produksi

Produksi
 c. Surat Permintaan Bahan Baku dan Bahan Penolong

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Surat Permintaan Bahan Baku dan Bahan Penolong

No :
Tanggal :
Tanggal Project dimulai:
Tanggal Dibutuhkan:
Alamat project dilaksanakan:
No Nama Barang kuantitas satuan Keterangan

Disiapkan oleh Disetujui

( project manajer ) (field director)

d. Kartu sediaan

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Kartu Sediaan Bahan Baku

No : Metode :
Tanggal :
TGL KET MASUK KELUAR SALDO
Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah

Nilai Persediaan Akhir

e. Laporan berita Acara Serah Terima Sediaan

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

BERITA ACARA SERAH TERIMA SEDIAAN

NOMOR:…………………………………………

Pada hari ini ……….……. tanggal .................... bulan ................... tahun .................
bertempat di ..............., yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : ………...........
Jabatan : ………...........
NIP : ………..........
Alamat : ………...........
Yang selanjutnya disebut sebagai PIHAK PERTAMA
Nama : ………...........
Jabatan : ………...........
NIP : ………...........
Alamat : ………...........
Yang selanjutnya disebut sebagai PIHAK KEDUA

PIHAK PERTAMA telah menyerahkan kepada PIHAK KEDUA dan PIHAK

KEDUA telah menerima dan memeriksa penyerahan dari PIHAK PERTAMA
barang-barang persediaan dengan dokumen pengadaan nomor ……….……….
dengan perincian sebagaimana terlampir pada Berita Acara ini.

Dengan ditandatanganinya Berita Acara ini, maka segala tanggung jawab terhadap
penyimpanan, pengamanan, dan penatausahaan barang-barang persediaan tersebut
berada pada PIHAK KEDUA.

Demikianlah Berita Acara ini dibuat dalam rangkap 3 (tiga) untuk dapat
dipergunakan sebagaimana mestinya.

PIHAK KEDUA PIHAK PERTAMA

……….………. ……….………..
Lampiran berita acara serah terima sediaan
Nomor:
Tanggal
No Tgl Kondisi Harga Jumlah
No Uraian Ket
bukti bukti barang perolehan (unit)

TOTAL
PIHAK KEDUA PIHAK PERTAMA

( ) ( )

f. Laporan produk jadi

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

LAPORAN PRODUKSI SELESAI Nomor Laporan Produksi Tanggal

Selesai

Nomor Surat Kode Nama Produk Satuan Kuantitas Yang Kuantitas Yang
Order Produksi Produk Dipesan Diproduksi

Kepala Bagian Gudang Kepala Departemen Kepala Bagian

Produksi
g. Laporan stock opname

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

LAPORAN STOK OPNAM BARANG

No :
Tanggal :
No Tgl Kode Nama barang Stok Stok Selisih Keterangan
barang nyala

TTD

h. Order permintaan bahan baku dan bahan penolong

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

ORDER PERMINTAAN BAHAN BAKU DAN PENOLONG

No :
Tanggal :
No kode Nomor suku Satuan Jumlah yg Keterangan
barang cadang diperlukan

Kepala departemen Bagian perencanaan & pengawasan

produksi
i. Perkiraan penjualan

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Perkiraan Penjualan Tahun 20XX

No :
Tanggal :
Bulan Perkiraan Penjualan Produk (dalam rupiah) Jumlah
Kain Batik Busana Batik
Jan
Feb
Mar
Apr
Mei
Jun
Jul
Agt
Sept
Okt
Nov
Des
Total Perkiraan Penjualan
 SIKLUS PERSONALIA
a. Amplop Gaji

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

AmplopGaji

Kepada

b. DaftarGaji

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

DaftarGaji
Nama : Alamat :
Jabatan : Telepon :
No Keterangan Jumlah
1
2
3
Total diterima
Penerima KepalaBagianpersonalia

Xxxxxx
c. DaftarKaryawan

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

DaftarKaryawan
NIP Nama Alamat JnsKlm TglMulaiKerja Email Telepon Jabatan Status

TTD

Xxxx

d. Data Kepegawaian

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Data Pegawai
No Nama NIP GolonganRuang Pangkat Jabatan

TTD

Xxxx
 e. ID Card

CV. BATIK
INDIASTUTI

NAMA :

NIK :

f. Ikhtisar Jam kerja

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Kartu Jam Kerja

BOX Potongan BOX Nama Jam Waktu
Kerja
Tanggal No. Kartu Jam Kerja
NamaBarang No. Order

Manajer KepalaBagian Total Jam

Kerja
g. Rekening Bank

h. Laporan Kehadiran Karyawan

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Laporan Data HadirKaryawan

Bulan :
Tahun :
NIP Nama Jabatan Golongan Masuk Uangmakan Total

TTD
Xxxxx
i. Permohonan Penambahan Pegawai

CV BATIK INDIASTUTI
Jalan Rajawali No. 1A Yogyakarta

SURAT PERMOHONAN PENAMBAHAN PEGAWAI

Yogyakarta, ………………………

Nomor : ……./CV-B.INDI/NOTA/PNP/20……

Lampiran : 1 (Satu) Berkas

Kepada : Kepala Bagian Personalia

Dari : ……………………….

Perihal : Permohonan Penambahan Pegawai

Sehubungan dengan surat keputusan Direktur No: A01/SK/Dir/2013, yaitu permohonan

penambahan pegawai baru di bidang ………………. kami minta agar segera menganalisis surat
permohonan ini, disini telah kami lampirkan mengenai jumlah, kriteria, posisi yang dibutuhkan
dan alasan penambahan pegawai.

Demikian untuk dimaklumi dan dilaksanakan kami ucapkan terimakasih.

Yogyakarta, ……………………..

Manaje r
j. Surat Keputusan Penerimaan Dan Penempatan Karyawan

CV BATIK INDIASTUTI
Jalan Rajawali No. 1A Yogyakarta
SURAT KEPUTUSAN DIREKTUR UTAMA
PENERIMAAN DAN PENEMPATAN KARYAWAN
Nomor :……./CV-B.INDI/SK/PPK/20……
Penempatan Karyawan

Menimbang : (a.) CV Batik Indiastuti adalah sebuah usaha bidang industry pembuat
kain batik tulis, menjalankan usahanya dengan sebuah struktur organisasi
yang wajib diisi oleh sumberdaya manusia yang secara integral saling bahu
membahu untuk mencapai tujuan yang diharapkan.

(b.) Untuk mencapa itujuan yang direncanakan dan menciptakan

keteraturan kerja, maka diperlukan suatu ketetapan mengenai penempatan
para pegawai pada struktur organisasi CV Batik Indiastuti sehingga terjadi
pemisahan fungsi, tugas, wewenang dan tanggungjawab pada masing-
masing pegawai yang ditempatkan.

Mengingat : (a.) Surat Keputusan Direksi No: A01/SK/Dir/2013 Tanggal

…………….. 20….. Tentang Peraturan Umum Perusahaan.
(b.) Surat Keputusan Pengurus No: A02/SK/Dir/2013 Tanggal
……………. 20……Tentang Peraturan Struktur Organisasi Perusahaan dan
Job Description.
MEMUTUSKAN
Menetapkan :

Pertama : Mengangkat dan menempatkan sdr. ………………………….. sebagai

………………Terhitung tanggal surat keputusan ini ditetapkan, dengan
fungsi, tugas, wewenang dan tanggungjawab sesuai uraian tugas (Job
Description) yang diatur dalam lampiran Job Description yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari SK Penempatan ini.

Kedua : Keputusan ini berlaku tanggal ditetapkan dengan ketentuan akan ditinjau
kembali apabila dikemudian hari terdapat kekeliruan dalam Surat Keputusan
ini

Ditetapkan di : ............................

Pada tanggal :
……………………..

CV BATIK INDIASTUTI

k. Surat Pengangkatan Pegawai Tetap Direktur Utama

( …………………………. )

Direktur ManajerPersonalia
 CV BATIK INDIASTUTI
Jalan Rajawali No. 1A Yogyakarta

SURAT KEPUTUSAN PENGANGKATAN KARYAWAN TETAP

Yogyakarta, ……………………………

Nomor : ……./CV-B.INDI/SK/PKT/20……
Perihal : PengangkatanKaryawan

Kepada,
Yth. ……………………………
Di tempat

Berdasarkan penelitian dan prestasi kerja Saudara selama 3 (tiga) bulan masa kontrak
kerja yang dimulai sejak tanggal ……Sampai dengan ……………… ,maka dengan ini
CV Batik Indiastuti (Perusahaan), memutuskan untuk mengangkat Saudara sebagai
………………… tetap CV Batik Indiastuti terhitung sejak tanggal ………………….

Dalam hal imbalan upah dan tunjangan, serta lain-lainnya, kepada Saudara ditetapkan
sebagai berikut :

Nama :
NIK :
Divisi/Posisi :
Golongan/Pangkat :
Gaji per bulan :RP .............. (tidak termasuk potongan iuran jaminan hari tua,
kecelakaan dan iuran kematian dibebankan sebesar 3%, pajak

penghasilan dan potongan lainnya berupa pinjaman)

Demikian Surat Pengangkatan ini dibuat untuk diketahui dan dipergunakan sebagaimana
mestinya.

Ditetapkan di Yogyakarta, ……………

Hormat kami,

Direktur CV Batik Indiastuti

SIKLUS ASET TETAP

(………………………………………..)
a. Berita acara penghapusan aset tetap

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Berita Acara Penghapusan Aset Tetap

No Cetak :
Tanggal :
Nomor : .....
Pada hari ini ......tanggal .....bulan .....tahun ...... bertempat di .......yang bertandatangan
dibawah ini :

Nama : Jabatan :
NIP : Alamat :
Bahwa berdasarkan persetujuan pengolah barang milik daerah untuk melakukan
penghapusan asset tetap yang sudah tidak dapat digunakan lagi untuk aktivitas normal
SKPD/Unit kerja karena dalam kondisi rusak berat/kadaluarsa.
Telah dilaksanakan penghapusan asset tetap pada saat ....... terhadap persediaan sebagai
terlampir dengan cara ......... dihadapan saksi dan pihak-pihak yang terkait.

Demikian berita acara penghapusan asset tetap ini dibuat dan ditandatangani pada hari dan
tanggal tersebut di atas untuk dipergunakan sebagaimana mestinya.

Saksi – saksi Yogyakarta, ..........

1. Kepala SKPD selaku pengguna
2. asset tetap
3.
4.

NIP : .......
b. Daftar aset tetap yang akan dihapus

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Daftar Asset Tetap yang Akan Dihapus

No Cetak :
Tanggal :
No. Nota Tanggal Termin Jatuh tempo
Xxx Xxx xxx Xxxx

N Item Diskripsi Qty Unit Harga Disc. Subtotal

o
1 Xxx A X X x x X
2 Xxx B X X x X X
3 Xxx C X X X X X

Keterangan : subtotal xxx

1) Barang yang sudah ditukar tidak boleh dikembalikan Diskon xxx
2) Pembayaran dengan cek, BG dianggap lunas bila
sudah dicairkan Pajak
xxx
3) Tanda – tanda menunjukan bonus

Grand Total xxxx

c. Slip pengeluaran aset tetap

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Slip Pengeluaran Asset Tetap

No Cetak :
Dibayarjumlahuangxxxx B.K. No
:xxxxx
Tanggal :
Debit Keterangan Kredit
Dari xxxx
Rekening No xxxx Untukxxxx xxxxxx
 Dibukukan Disetujui Pemegangkas Dibukukan

d. Fixed asset retirement register

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Daftar Asset Tetap yang Akan Dihapus

No Cetak :
Tanggal :
No. Nota Tanggal Termin Jatuh tempo
Xxx Xxx xxx Xxxx

N Item Diskripsi Qty Unit Harga Disc. Subtotal

o
1 Xxx A X X x x X
2 Xxx B X X x X X
3 Xxx C X X X X X

Keterangan : subtotal xxx

4) Barang yang sudah ditukar tidak boleh dikembalikan Diskon xxx
5) Pembayaran dengan cek, BG dianggap lunas bila
sudah dicairkan Pajak xxx
6) Tanda – tanda menunjukan bonus

Grand Total xxxx

e. Formulir penambahan aset tetap

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

FormulirPenambahan Asset Tetap

Penjualan No. 112
Taggal Keterangan Ref. D K Saldo
D K

Modal hadiah No. 435

Tanggal Keteranga Ref. D K Saldo
D K

Pendapatanbunga No 235
Tanggal Keterangan Ref. D K Saldo
D K
f. Daftar aset tetap
Per 30 November 2016

CV. BATIK INDIASTUTI

Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Daftar Asset Tetap

No Jml. Tgl. Tgl Penj. Tarif Hargaperolehan Akumulasidepresiasi Nilaibukuxxx
AsetTetap Perolehan Saldoxx D K Saldo Saldo D K Saldo x
xx xxx xxx xxx
1
2
3
4
5
Jumlah
Per 31 Desember 2016
 CV. BATIK INDIASTUTI
Jl. Rajawali No.1A
Yogyakarta
Telp: (0274)545352

Daftar Asset Tetap

No Jml. Tgl. Tgl Penj. Tarif Hargaperolehan Akumulasidepresiasi Nilai buku
AsetTetap Perolehan Saldo D K Saldo Saldo D K Saldo xxxx
xxxx xxx xxx xxxx
1
2
3
4
5
Jumlah
Biayadepresiasi Januari sampai desember