FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Wajib
Tahu..
ONLINE
MEN
F i n a n s ial
a r i B u ta
D i n a n s i a l.
C e r d a s F
jadi
“financial literacy”
“Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis”
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Ebook ini saya berikan untuk anda secara gratis
bonus dari pembelian buku 17SSPP.
“Financial Literacy”
“Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis”
Ditulis oleh:
Yunus Suhardi
(Penulis buku 17 Strategi Sukses Pengusaha Pemula,
Owner Sentra Cell)
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
=======================
Cerdas
Mengatur
Keuangan
itu
Penting
=======================
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Cerdas Mengatur Keuangan itu Penting
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Contohnya...
ü Jika dulu kita belum paham mengatur uang
bisnis, di catatan penjualan kita ramai dan uang
keuntungan (profit) besar, tapi kok uang cash nya
gak ada, Nah.. kok bisa? Uangnya kemana? Tapi
setelah belajar cara ngatur keuangan jadi jelas
semua, dan uang cash yang dipegang pun ada
dan sesuai dengan data penjualan.
ü Ke ka dulu asal jualan selalu bingung dan pusing
saat mau belanja, bayar gaji karyawan, atau
bayar bagi hasil ke investor, bayar zakat pun kira-
kira malah kadang lupa, bisnispun stagnan, tapi
setelah menerapkan ilmu ngatur uang jadi
tenang ke ka ingin bayaran ke suplier, bayar gaji
karyawan, bagi hasil ke investor, berencana buka
cabang bisnis, ngitung zakat dan sedekahpun jadi
mudah.
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Kalo pencatatan keuangan acak-acakan? ngitung
minimal 2,5% dari mana? Ngitung 10% dari profit
gimana? Kan bingung, akhirnya pas pake ilmu kira-
kira. Masak zakat dikira-kira, heee... ^0^
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Oh ya.... Sebelum masuk ke materi dan pembahasan
ilmu Financial Literacy, coba renungkan beberapa
kalimat ini:
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Pengantar
Sadarkah kita?
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Berdasarkan fakta di lapangan ditemukan bahwa
banyak dari pengusaha pemula yang:
10
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
5 Tips Ngatur Uang yang Bisa Bikin Bisnis
Terus Berkembang .
#1
Pisahkan Uang Bisnis dengan Uang Pribadi
Sekecil apapun bisnis yang kita jalankan mulailah untuk
memisahkan antara keuangan bisnis dan pribadi.
Kenapa ini disarankan oleh banyak guru-guru bisnis dan
senior?
11
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#2
Tentukan Prosentase dari Keuntungan
Ingat....!!! Sebisa mungkin bagilah keuntungan dari
usaha yang didapat kedalam pos-pos yang berbeda.
ü Gaji Owner
ü Gaji karyawan
ü Operasional
ü Rencana Pengembangan
ü Kas bisnis
ü Lain-lain
12
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Tentukan dan perjelaslah prosentase dari keuntungan,
semakin jelas maka semakin mudah menjalani bisnis,
alhasil yang namanya bangkrut dan kehabisan uang
cash bisa terhindari. Makmur!!!
Prosentasenya berapa?
13
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#3
Buat Laporan Keuangan dan Pembukuan
Selanjutnya adalah membuat laporan keuangan dan
pembukuan. Dengan pembukuan ini bertujuan untuk
mengontrol semua transaksi keuangan, baik uang
masuk, uang keluar juga masalah utang piutang.
Jadi.....
14
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#4
Hati-hati dengan Utang Bisnis
Berha -ha lah dalam berutang, saat awal-awal
memulai usaha, usahakan untuk menghindari utang.
Seper kita ketahui bahwa bisnis adalah sesuatu yang
belum pas untung dan ruginya. Sedangkan beban
utang adalah kepas an. Ia harus dicicil dan dibayar
dengan segera.
15
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#5
Disiplin dan konsisten
Dua hal ini sangat pen ng, untuk kelancaran 4 ps
sebelumnya, tanpa disiplin dan konsisten maka
semuanya menjadi sia-sia saja.
Berbagi tugas......!!!
16
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Apa itu
Margin
Profit kotor
Profit bersih
Prosentase margin,
Omset ?
17
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Pahami yang Dasar-dasar Dulu
18
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Margin adalah selisih keuntungan dari produk yang
kita jual. Misal Beli barang 20 ribu, kita jual 28 ribu,
marginnya adalah 8 ribu.
19
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Ilmu Tentang
Ngatur Uang Bisnis
20
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Cara Membuat Laporan
Keuangan
Bismillah... kita mulai pembahasan materi ini ya. Yaitu
hal-hal yang berhubungan dengan manajemen
keuangan. Kita mulai dari materi pertama.
21
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Jika masalah diatas terjadi maka jawabannya adalah
laporan keuangannya yang belum benar dan rapi. ^0^
Ayo... ngaku!
22
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Nah... Kali ini kita akan membahas materi ilmu-ilmu
prak s tentang laporan keuangan dengan santai dan
tetap menarik. Tidak bikin pusing, mual-mual dan jatuh
pingsang. ^0^
23
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Untuk dapat membuat laporan keuangan yang baik,
tentunya diperlukan ilmu akuntansi yang cukup.
24
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Kebiasaan rapih dalam pencatatan dan pembukuan
memudahkan penelusuran bila terjadi masalah.
25
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Kita bahas 1 per 1....
# Jurnal Umum
Tahap pertama kita buat jurnal umum, jurnal umum
merupakan catatan tentang segala ak vitas transaksi
yang terjadi dalam bisnis dari waktu ke waktu.
Ada dua cara untuk membuat jurnal umum ini, pertama
dengan membuat sistem
1. Single entry
2. Double entry
26
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Bila ada ak fitas bisnis yang mengakibatkan uang
keluar contohnya pembelian bahan baku, biaya
transport dan lain-lain maka nominalnya akan dicatat
dalam kolom kredit, namun apabila ada ak fitas bisnis
yang mengakibatkan uang masuk misalnya penjualan,
penambahan modal dan lain-lain maka nominalnya
akan dicatat dalam kolom debit.
27
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#Sistem Double Entry
Disebut doubel entry karena se ap transaksi
melibatkan minimal 2 item atau lebih yang saling
berpasangan dan menyeimbangkan kolom debit dan
kredit.
Misalnya kita membeli bahan baku maka kita akan
melibatkan 2 akun yaitu akun bahan baku atau
inventory dan akun kas.
28
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Pada sistem double entry debit dan kredit dak
memiliki makna apa-apa namun hanya memisahkan
akun-akun yang nan nya akan termasuk dalam
kelompok akun debit ataupun akun kredit.
29
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
ü Akun inventory, persediaan bahan baku, baik
dalam bentuk bahan mentah, bahan setengah
jadi, ataupun bahan jadi yang siap dijual.
ü Akun peralatan, segala peralatan pendukung
kegiatan usaha.
ü Akun gedung, gedung yang sudah ditempa , baik
itu sewa maupun beli untuk menunjang ak vitas
bisnis.
ü Akun kendaraan, kendaraan yang dimiliki, baik
itu sewa maupun beli untuk menunjang ak vitas
bisnis.
30
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
ü Akun biaya administrasi: Biaya yang
berhubungan dengan administrasi seper biaya
kertas, ATK, dan lain-lain.
Sedangkan yang termasuk akun kredit melipu
kelompok akun pasiva yang terdiri dari:
ü Akun utang dagang (utang jangka pendek): yaitu
utang yang masa jatuh temponya dibawah 1
tahun
ü Akun utang jangka panjang: yaitu utang yang
masa jatuh temponya di atas 1 tahun
ü Akun Modal yaitu uang yang disetorkan ke
perusahaan sebagai modal. Individu atau pihak
yang menyetorkan uang sebagai modal berhak
memperoleh saham atau pembagian keuntungan
perusahaan
31
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
tetapi apabila akun-akun yang termasuk ak va dan
biaya berkurang, maka dalam jurnal umum akan dicatat
di kolom kredit.
Sedangkan makna tanda posi f disamping pasiva dan
penjualan adalah apabila akun-akun yang termasuk
pasiva dan penjualan bertambah (misal 1 juta) maka di
jurnal umum akan dicatat di kolom kredit (karena akun-
akun tersebut merupakan kelompok akun kredit). Akan
tetapi apabila akun-akun yang termasuk pasiva dan
penjualan berkurang maka dalam jurnal umum akan
dicatat di kolom debit.
32
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Contoh lagi, apabila ada transaksi pembelian peralatan
sebesar 50 ribu rupiah dan dibayar cash, maka akun
yang terlibat dalam transaksi ini ada 2 yaitu peralatan
dan kas, karena peralatan bertambah maka dicatat
nominal sebesar 50 ribu rupiah di kolom debit dan
untuk akun kas yang mengalami pengurangan dicatat
50 ribu rupiah pula di kolom kreditnya.
Masih bingung?
Oke akan ada contoh studi kasus tentang sebuah bisnis
rumah makan Padang bernama Minang Saudara. Studi
kasus ini sudah disederhanakan tapi tetap mendeka
kenyataan di lapangan.
33
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Nah ak vitas transaksi di rumah makan Padang Minang
Saudara ini yang akan kita gunakan untuk berla h
membuat:
ü Jurnal umum
ü Buku besar dan
ü 4 Laporan keuangan
Sudah Siap?
Kita mulai ya..!
34
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Pada bulan Agustus 2015 usaha rumah makan Padang
Minang Saudara didirikan oleh 2 orang rekanan yang
masing-masing menyumbangkan uang sebagai modal:
35
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Setelah dijumlahkan total kebutuhan investasi awal
sebesar 414 juta
36
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Nah kita tampilkan juga transaksi-transaksi yang terjadi
di bulan September 2016 atau bulan pertama bisnis ini
beroperasi yaitu:
ü Total penjualan sebesar 50 juta
ü Pembelian inventory secara cash dengan rincian:
Ø Inventori nasi 12 juta
Ø Inventori lauk 30 juta
Ø Inventori minuman 12 juta
ü Beban gaji 6 orang karyawan sebesar 6 juta
ü Beban u litas seper air, listrik dan telepon
sebesar 1 juta
ü Beban penyimpanan inventory sebesar 2% dari
nilai inventory
ü Pada bulan pertama ini peralatan sudah mulai
disusutkan sebesar 6 juta
ü Sewa bangunan juga disusutkan sebesar 1 juta
ü Biaya-biaya bunga bank sebesar 1,25 juta dan
cicilan utang pokokny sebesar 10 juta
ü Bahan baku yang terpakai
37
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Nah apabila hasil pekerjaan anda benar maka hasil
jurnal umum rumah makan Padang Minang Saudara
untuk bulan September 2015 adalah sebagai berikut:
38
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Setelah semua trasnsaksi bisnis dalam 1 bulan atau 1
periode pencatatan berakhir, kita bisa pindahkan
catatan yang ada dalam jurnal umum ke buku besar.
Oleh sebab itu ada buku besar kas, buku besar piutang,
buku besar inventori minuman, buku besar peralatan
dan lain sebagainya. Ini contohnya:
39
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
40
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#1
Laporan Laba Rugi
41
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Bila dilihat dari komponen dan penyusunannya laporan
laba rugi memiliki formula yang sederhana yaitu
pendapatan dikurangi variable cost dan fix cost
Laba kotor
Biaya operasional -
Laba operasional
Depresiasi/amor sasi
Biaya bunga pinjaman -
Laba bersih
42
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Nah itulah komponen-komponen yang ada dalam
laporan laba rugi, kita nggal melengkapinya dengan
melihat saldo terakhir di buku besar untuk masing-
masing akun kemudian dipindahkan ke laporan
laba/rugi.
Laporan laba/rugi dari rumah makan Padang Minang
Saudara bulan September 2015 bisa dilihat sebagai
berikut ini:
43
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#2
Laporan Perubahan Modal
44
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Laba ditahan dihitung dari :
45
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#3
Laporan Neraca Keuangan
46
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
memasukan saldo akhir dari masing-masing akun ak va
dan akun pasiva dari buku besar ke neraca.
Apabila pencatatan kita benar maka lengan ak va dan
pasiva akan seimbang. Kalaupun belum maka
kemungkinan besar karena adanya perubahan pada
akun modal. Besarnya perubahan modal dapat dilihat
pada laporan perubahan modal.
AKTIVA TETAP
Inventory 88 juta modal ganjar 50 juta
Peralatan 174 juta Modal Adi 150 juta
Sewa Toko 175 juta Laba Ditahan 9,67 juta
449, 67 juta 449, 67 juta
47
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#4
Laporan Arus Kas
48
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
akan tetapi apabila saldo arus kas 0 atau nega f dalam
kurun beberapa waktu maka kondisi inilah yang disebut
kebangkrutan.
49
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Berikut ini aBdalah hasil laporan arus kas untuk RM
Padang Minang Saudara di bulan Sept 2015.
Arus Kas dari Operasional
Penjualan 50 juta
Pembelian inventori -54 juta
Biaya operasional -8,08 juta
Biaya bunga bank -1,25 juta
Kas bersih dari operasional -13,33 juta
Arus kas dari investasi
Pembelian peralatan 0
Pembayaran sewa 0
Kas bersih dan investasi 0
Arus kas dari pendanaan
Pembayaran utang bank -10 juta
Pembayaran dividen 0
Kas bersih dari pendanaan -10 juta
Naik/turun kas -23,33 juta
Kas bulan sebelumnya 36 juta
Kas bulan ini 12,67 juta
50
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Nah, demikian tadi tahap-tahap pembuatan laporan
keuangan beserta fungsinya masing-masing.
51
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Yuk...!
Belajar tentang
Finance
52
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Melek Finansial
Lanjuuut.........!!!
ü Kecerdasan Finansial
ü Ac ve Income dan Pasive Income
ü Bebas Finansia, dan
ü Indikator Kelayakan Suatu Bisnis
53
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#1
Kecerdasan Finansial
Ayo jawab!!!
1 juta
3 juta
5 juta
6 juta
10 juta
atau
50 juta
54
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
“kecerdasan financial itu berbicara tentang
bagaimana kita mencari, menggunakan dan
mengembangkan sumber daya yang kita miliki.”
55
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Sudah paham ya?
56
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Ya.... kesimpulannya kecerdasan finansial bisa dipelajari
dan di ngkatkan, caranya dengan:
57
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#2
Active Income dan
Pasive Income
58
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Sumber gambar: Google
Quadrant E
Adalah kelompok orang yang berak fitas sebagai
karyawan yang bekerja untuk orang lain atau instansi
lain. Contohnya: perawat, penjaga toko, guru, dokter
RS, operator pabrik, pegawai dll.
Quadrant S
Adalah kelompok orang yang bekerja untuk dirinya
sendiri atau instansi sendiri. Contohnya: dokter yang
bekerja di kliniknya sendiri, mon r yang bekerja untuk
bengkelnya sendiri, guru les privat yang bekerja untuk
dirinya sendiri, penata rambut atau kecan kan yang
bekerja di salonnya sendiri, dsb.
59
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Quadran B
Adalah kelompok orang yang berak fitas sebagai
pemilik usaha tapi sudah dak terlibat lagi secara ru n
dalam usahanya. Contohnya; pemilik lapangan futsal,
pemilik toko dengan karyawan, pemilik rumah makan,
pemilik tempat aerobik/gym, dsb.
Karena kelompok ini sudah memiliki karyawan atau
orang-orang kepercayaan, sehingga meskipun dak
dikelola secara langsung oleh pemiliknya namun
usahanya tetap beroperasi dan jalan.
Quadrant I
Adalah kelompok orang yang berak fitas sebagai
Investor atau penanam modal. Orang-orang ini
memanfaatkan uang yang dimilikinya untuk
diinvestasikan pada suatu usaha, kegiatan atau aset-
aset berharga lainnya yang akan menghasilkan
kekayaan baru untuknya. Pada quadrant ini uang yang
bekerja untuk pemiliknya untuk mengahasilkan uang
atau kekayaan baru lainnya.
Pendapatan yang diperoleh oleh kelompok E dan S
disebut ak ve income, sedangkna pendapatan yang
diperoleh oleh kelompok B dan I disebut pasive
income.
60
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Jadi ak ve income dan pasive income
itu apa?
61
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Nah, kecerdasan financial ini akan mempengaruhi
kemampuan kita untuk memilih ak fitas-ak fitas apa
saja yang memperbanya aliran pasive income kita,
mulai dari membangun usaha maupun berinvestasi.
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Sumber gambar: Google
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#3
Indikator Kelayakan Bisnis
64
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Oleh karena itu Indikator kelayakan suatu bisnis ini bisa
dihitung dari perencanaan yang sudah dilakukan
ataupun dari praktek yang sudah dilakukan.
Ada beberapa indikator kelayakan usaha yang umum
dipakai yaitu:
#BEP
Kondisi BEP bisanya diungkapkan dalam:
ü Satuan unit yang terjual atau
ü Jumlah rupiah omset yang didapat
65
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Biaya tetap
BEP =
(Harga Jual − HPP)
66
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Rp 4.000.000
BEP = = 800 paket
(Rp 12.000 − Rp 7.000)
67
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Dari sini tampak bahwa semakin kecil BEP maka
semakin mudah perusahaan mendapatkan keuntungan,
sebaliknya, semakin nggi BEP maka semakin sulit
perusahaan mendapatkan keuntungan.
68
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#PBP
Sekarang kita bahas indikator kelayakan usaha yang
kedua.
PBP atau Payback Period
Total Modal
PBP =
Laba Bersih 1 tahun
Yuk lanjut........!!!
69
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Contohnya, masih sama dengan warung nasi goreng
tadi...
Rp 25.000.000
PBP = = 0,69 thn = 8,3 bln
(Rp 3.000.000 X 12 bulan)
70
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Apabila bisnis sudah berjalan perhitungan PBP bisa
diambil dari keuntungan real usahanya. Dan hasil
perhitungan yang didapat pun akan lebih baik, namun
apabila usahanya belum berjalan bisa dihitung dari
perkiraannya.
71
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
#ROI
Indikator kelayakan usaha yang ke ga adalah ROI atau
Return on investment (%)
Rp 3.000.000 x 12
ROI = Rp 25.000.000 x 100% = 144% per tahun
72
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Atau 12% perbulan
SELESAI....!!! Terimakasih.
73
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Bahan Referensi
74
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis
Terimakasih
- Yunus Suhardi -
75
FINANCIAL LITERACY
Cara Mudah Mengatur Keuangan Bisnis