Pada hari ini, ………., tanggal ………. Bulan Mei Tahun 2018, berdasarkan hasil verifikasi atas Laporan
Pertangggungjawaban Administratif Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu SKPD
0001/JP/1.02.01.37/PKM-MD/2018 Bulan Mei, diketahui terdapat kesalahan pembukuan bendahara berupa
Kesalahan Pembebanan Belanjaatas pengeluaran yang telah dibukukan dan disahkan dengan bukti transaksi :
Nomor Kuitansi : 0037/BP-UP/1.02.01.37/PKM-MD/2018
Tanggal Transaksi : 28 Februari 2018
Tanggal Pengesahan : 26 Maret 2018
Uraian Transaksi : Berdasarkan hasil verifikasi atas SPJ bulan maret tahun 2018 terdapat kesalahan dengan
BKU Nomor : 0037/BP-UP/1.02.01.37/PKM-MD/2018 tanggal 28 Februari 2018
Kode Rekening : 5.2.1.01.04
Nilai Transaksi : Rp. 900.000
Terhadap kesalahan tersebut, perlu diajukan perbaikan pencatatan melalui mekanisme jurnal koreksi
dengan rincian sebagai berikut :
Telah dibukukan/disahkan sebagai : Seharusnya dibukukan/disahkan sebagai :
Program/ Uraian Jumlah Program/ Uraian Jumlah Keterangan
Kegiatan Belanja (Rp) Kegiatan Belanja (Rp)
54.06 Honorarium Rp. 900.000 16.31 kegiatan Rp. 900.000
Bantuan tim pelaksana Penyediaan penyediaan
oprasional kegiatan Oprasional oprasional
kesehatan (5.2.1.01.04) Puskesmas puskesmas
(5.2.1.01.04)
Tidak terdapat perbedaan nilai transaksi sebelum maupun sesudah dilakukan perbaikan pencatatan.
Demikian berita acara ini dibuat dengan sebenarnya sebagai dokumen sumber koreksi pembukuan
Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu
Nama Nama
Pangkat/Golongan Pangkat/Golongan
NIP. ……………………………… NIP. ………………………………
c. Form Surat Permohonan Jurnal Koreksi
Dibuat oleh : Disampaikan kepada :
Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu/PPTK PPK-SKPD
Diketahui oleh :
PPTK
KOP SKPD
Dengan hormat,
Bersama ini Kami sampaikan permohonan koreksi kesalahan pembebanan belanjaatas pengeluaran yang
telah dibukukan dan disahkan dengan bukti transaksi :
Nomor Kuitansi : …………………………………………………………………………
Tanggal Transaksi : …………………………………………………………………………
Tanggal Pengesahan : …………………………………………………………………………
Uraian Transaksi : ……………………………………………………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………………………………………………..
Kode Rekening : …………………………………………………………………………
Nilai Transaksi : Rp…………………………………………………………………….
dengan detail koreksi sebagai berikut :
Telah dibukukan/disahkan sebagai : Seharusnya dibukukan/disahkan sebagai :
Program/ Uraian Jumlah Program/ Uraian Jumlah Keterangan
Kegiatan Belanja (Rp) Kegiatan Belanja (Rp)
Tidak terdapat perbedaan nilai transaksi sebelum maupun sesudah dilakukan perbaikan pencatatan.
Sebagaimana bukti-bukti pendukung terlampir sebagai berikut :
(uraikan seluruh bukti-bukti pedukung)
1. Berita Acara Kesalahan Pembukuan Bendahara
2. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak
3. Fc. Kuitansi dan Faktur
4. dll.
Demikian permohonan ini dibuat, atas perkenan Bapak diucapkan terima kasih.
Nama Nama
Pangkat/Golongan Pangkat/Golongan
NIP. ……………………………… NIP. ………………………………
d. Form Memo Jurnal
Dibuat oleh : Disampaikan kepada :
PPK-SKPD Bendahara/PPTK
Disetujui oleh :
Pengguna Anggaran/Kuasa Pengguna Anggaran
Nomor : ………./JK/x.xx.xx.xx/”SKPD”/2019
Tanggal : ……………………. 2019
SKPD : ……………………………………………………
Keterangan : Jurnal Koreksi atas kesalahan pembebanan belanja …………………… pada kegiatan/rekening
…………………………….......... transaksi ……………….……………………………........................ Nomor
kuitansi/SP2D……………………………….., Tanggal ……………………………..........
Bukti Pendukung :
Dokumen Nomor Tanggal
1. ……………………………………………
2. ……………………………………………
3. dll.
KOP SKPD
Dengan hormat,
Bersama ini Kami sampaikan bahwa telah dilakukan koreksi kesalahan pembebanan belanjaatas pengeluaran
dengan detail koreksi sebagai berikut :
Telah dibukukan/disahkan sebagai : Seharusnya dibukukan/disahkan sebagai :
Program/ Uraian Jumlah Program/ Uraian Jumlah Keterangan
Kegiatan Belanja (Rp) Kegiatan Belanja (Rp)
Tidak terdapat perbedaan nilai transaksi sebelum maupun sesudah dilakukan perbaikan pencatatan.
Sebagaimana bukti-bukti pendukung terlampir sebagai berikut :
(uraikan seluruh bukti-bukti pedukung)
1. Memo Jurnal
2. Berita Acara Kesalahan Pembukuan Bendahara
3. Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak
4. dll.
Demikian pemberitahuan ini disampaikan, atas kerjasama yang baik, diucapkan terima kasih.
Nama
Pangkat/Golongan
NIP. ………………………………