PERUSAHAAN JASA KONSULTAN VITA DIANA ROSA

JURNAL UMUM
Per 31 Desember 2014

Tanggal Nama Perkiraan No Akun Debit Kredit

3-Jan Kas 100 105,000,000
Piutang Usaha 101 25,000,000
Pendapatan Honorarium 400 130,000,000
15-Feb Kas 100 104,000,000
Piutang Usaha 101 15,000,000
Pendapatan Jasa 401 119,000,000
10-Apr Persediaan Perlengkapan 110 1,700,000
Utang Usaha 200 1,700,000
29-Jun Utang Wesel 210 27,500,000
Utang Bunga 204 2,200,000
Beban Bunga 505 2,100,000
Kas 100 31,800,000
2-Jul Beban Bensin dan Oli 500 2,340,000
Utang Usaha 200 2,340,000
5-Aug Asuransi dibayar Dimuka 105 250,000
Kas 100 250,000
10-Sep Beban Telepon 501 1,100,000
Kas 100 1,100,000
4-Oct Kas 100 49,500,000
Piutang Usaha 101 49,500,000
18-Nov Prive 301 16,000,000
Kas 100 16,000,000
30-Dec Utang Usaha 200 2,595,000
Kas 100 2,595,000
Jumlah 354,285,000 354,285,000
 PERUSAHAAN JASA KONSULTAN VITA DIANA ROSA
BUKU BESAR
Per 31 Desember 2014

KAS

Tanggal Keterangan ref Debit Kredit

12/31/2013 Saldo Awal 26,400,000
1/3/2014 Posting 105,000,000
2/15/2014 104,000,000
6/29/2014 31,800,000
8/5/2014 250,000
9/10/2014 1,100,000
10/4/2014 49,500,000
11/18/2014 16,000,000
12/30/2014 2,595,000
TOTAL

PIUTANG USAHA
Tanggal Keterangan ref Debit Kredit
12/31/2013 Saldo Awal 33,950,000
1/3/2014 Posting 25,000,000
2/15/2014 15,000,000
10/4/2014 49,500,000
TOTAL

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

Tanggal Keterangan ref Debit Kredit
12/31/2013 Saldo Awal 800,000
8/5/2014 Posting 250,000
TOTAL

PERSEDIAAN PERLENGKAPAN
Tanggal Keterangan ref Debit Kredit
12/31/2013 Saldo Awal 1,500,000
4/10/2014 Posting 1,700,000
TOTAL

TRUK
 Tanggal Keterangan ref Debit Kredit
12/31/2013 Saldo Awal 107,000,000
TOTAL

AKUMULASI DEPRESIASI TRUK

Tanggal Keterangan ref Debit Kredit
12/31/2013 Saldo Awal 40,130,000
TOTAL

UTANG USAHA
Tanggal Keterangan ref Debit Kredit
12/31/2013 Saldo Awal 9,550,000
4/10/2014 Posting 1,700,000
7/2/2014 2,340,000
12/30/2014 2,595,000
TOTAL

UTANG BUNGA
Tanggal Keterangan ref Debit Kredit
12/31/2013 Saldo Awal 2,200,000
6/29/2014 Posting 2,200,000
TOTAL

UTANG WESEL
Tanggal Keterangan ref Debit Kredit
12/31/2013 Saldo Awal 60,000,000
6/29/2014 Posting 27,500,000
TOTAL

MODAL
Tanggal Keterangan ref Debit Kredit
12/31/2013
401 Pendapatan Jasa
500 Beban Bensin dan Oli
501 Beban Telepon PRIVE
502 Beban Perlengkapan
Tanggal
503 Beban Asuransi
504 Beban Depresiasi Truk 11/18/2014
505 Beban Bunga
600 Rekeninng Laba Rugi
PENDAPATAN HONORA
Tanggal
1/3/2014

PENDAPATAN JASA
Tanggal
2/15/2014

BEBAN BENSIN DAN OL

Tanggal
7/2/2014

BEBAN TELEPON
Tanggal
9/10/2014

BEBAN BUNGA
Tanggal
6/29/2014
A DIANA ROSA PERUSAHAAN JASA KONSULTAN VITA D
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2014

100 No Akun
Saldo 100
Debit Kredit 101
26,400,000 105
131,400,000 110
235,400,000 116
203,600,000 117
203,350,000 200
202,250,000 204
251,750,000 205
235,750,000 210
233,155,000 300
233,155,000 301
400
101 401
Saldo 500
Debit Kredit 501
33,950,000 502
58,950,000 503
73,950,000 504
24,450,000 505
24,450,000 600
Total
105
Saldo
Debit Kredit
800,000
1,050,000
1,050,000

110
Saldo
Debit Kredit
1,500,000
3,200,000
3,200,000

116
 Saldo
Debit Kredit
107,000,000
107,000,000

117
Saldo
Debit Kredit
40,130,000
40,130,000

200
Saldo
Debit Kredit
9,550,000
11,250,000
13,590,000
10,995,000
10,995,000

204
Saldo
Debit Kredit
2,200,000
-
-

210
Saldo
Debit Kredit
60,000,000
32,500,000
32,500,000

300
Saldo
Debit Kredit
Saldo Awal 57,770,000
TOTAL

Keterangan ref Debit Kredit

 Posting 16,000,000
TOTAL

DAPATAN HONORARIUM
Keterangan ref Debit Kredit
Posting 130,000,000
TOTAL

DAPATAN JASA
Keterangan ref Debit Kredit
Posting 119,000,000
TOTAL

AN BENSIN DAN OLI

Keterangan ref Debit Kredit
Posting 2,340,000
TOTAL

AN TELEPON
Keterangan ref Debit Kredit
Posting 1,100,000
TOTAL

AN BUNGA
Keterangan ref Debit Kredit
Posting 2,100,000
TOTAL
PERUSAHAAN JASA KONSULTAN VITA DIANA ROSA
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2014

NAMA REKENING Debit Kredit

Kas 233,155,000 - PERUSAHA
Piutang Usaha 24,450,000 -
Asuransi dibayar di muka 1,050,000 -
Persediaan Perlengkapan 3,200,000 -
Truk 107,000,000 - Tanggal
Akumulasi Depresiasi Truk - 40,130,000 31-Dec
Utang Usaha - 10,995,000
Utang Bunga - - 31-Dec
Utang Biaya Telepon - -
Utang Wesel - 32,500,000 31-Dec
Modal - 57,770,000
Prive 16,000,000 - 31-Dec
Pendapatan Honorarium - 130,000,000
Pendapatan Jasa - 119,000,000 31-Dec
Beban Bensin dan Oli 2,340,000 -
Beban Telepon 1,100,000 - Total
Beban Perlengkapan - -
Beban Asuransi - -
Beban Depresiasi Truk - -
Beban Bunga 2,100,000 -
Rekeninng Laba Rugi - -
Total 390,395,000 390,395,000
 57,770,000
57,770,000

301
Saldo
Debit Kredit
 16,000,000
16,000,000

400
Saldo
Debit Kredit
130,000,000
130,000,000

401
Saldo
Debit Kredit
119,000,000
119,000,000

500
Saldo
Debit Kredit
2,340,000
2,340,000

501
Saldo
Debit Kredit
1,100,000
1,100,000

505
Saldo
Debit Kredit
2,100,000
2,100,000
 PERUSAHAAN JASA KONSULTAN VITA DIANA ROSA
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Desember 2014

Keterangan Ref Debit Kredit

Beban Perlengkapan 2,300,000
Persediaan Perlengkapan 2,300,000
Beban Bunga 1,200,000
Utang Bunga 1,200,000
Beban Asuransi 110,000
Asuransi Dibayar dimuka 110,000
Beban Depresiasi Truk 16,750,000
Akumulasi Depresiasi Truk 16,750,000
Beban Telepon 900,000
Utang Biaya Telepon 900,000
Total 21,260,000 21,260,000
 PERUSAHAAN JASA KONSULTAN VITA
NERACA LAJUR
Per 31 Desember 2014

Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian

No Akun NAMA REKENING
Debit Kredit Debit
100 Kas 233,155,000 - -
101 Piutang Usaha 24,450,000 - -
105 Asuransi dibayar di muka 1,050,000 - -
110 Persediaan Perlengkapan 3,200,000 - -
116 Truk 107,000,000 - -
117 Akumulasi Depresiasi Truk - 40,130,000 -
200 Utang Usaha - 10,995,000 -
204 Utang Bunga - - -
205 Utang Biaya Telepon - - -
210 Utang Wesel - 32,500,000 -
300 Modal - 57,770,000 -
301 Prive 16,000,000 - -
400 Pendapatan Honorarium - 130,000,000 -
401 Pendapatan Jasa - 119,000,000 -
500 Beban Bensin dan Oli 2,340,000 - -
501 Beban Telepon 1,100,000 - 900,000
502 Beban Perlengkapan - - 2,300,000
503 Beban Asuransi - - 110,000
504 Beban Depresiasi Truk - - 16,750,000
505 Beban Bunga 2,100,000 - 1,200,000
600 Rekeninng Laba Rugi - - -
Total 390,395,000 390,395,000 21,260,000
HAAN JASA KONSULTAN VITA DIANA ROSA
NERACA LAJUR
Per 31 Desember 2014

Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan Laba/Rugi Neraca

Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
- 233,155,000 - - - 233,155,000
- 24,450,000 - - - 24,450,000
110,000 940,000 - - - 940,000
2,300,000 900,000 - - - 900,000
- 107,000,000 - - - 107,000,000
16,750,000 - 56,880,000 - - -
- - 10,995,000 - - -
1,200,000 - 1,200,000 - - -
900,000 - 900,000 - - -
- - 32,500,000 - - -
- - 57,770,000 - - -
- 16,000,000 - - - 16,000,000
- - 130,000,000 - 130,000,000 -
- - 119,000,000 - 119,000,000 -
- 2,340,000 - 2,340,000 - -
- 2,000,000 - 2,000,000 - -
- 2,300,000 - 2,300,000 - -
- 110,000 - 110,000 - -
- 16,750,000 - 16,750,000 - -
- 3,300,000 - 3,300,000 - -
- - - - - -
21,260,000 409,245,000 409,245,000 26,800,000 249,000,000 382,445,000
Laba bersih 222,200,000
249,000,000 249,000,000 382,445,000
Neraca
Kredit
-
-
-
-
-
56,880,000
10,995,000
1,200,000
900,000
32,500,000
57,770,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
160,245,000
222,200,000
382,445,000
 PERUSAHAAN JASA KONSULTAN VITA DIANA ROSA
LAPORAN LABA RUGI
Untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2014

Pendapatan
Pendapatan Honorarium 130,000,000
Pendapatan Jasa 119,000,000
Total Pendapatan 249,000,000

Macam-macam Beban
Beban Bensin dan Oli 2,340,000
Beban Telepon 2,000,000
Beban Perlengkapan 2,300,000
Beban Asuransi 110,000
Beban Depresiasi Truk 16,750,000
Beban Bunga 3,300,000
Total Macam-macam beban (26,800,000)

Laba Bersih 222,200,000

 PERUSAHAAN JASA KONSULTAN VITA DIANA ROSA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2014

Modal Awal Periode 1 Desember 2014 57,770,000

Ditambah
Laba Bersih 222,200,000
279,970,000
Pengurangan Prive (16,000,000)
Modal Akhir Angga Per 31 Desember 2005 263,970,000
 PERUSAHAAN JASA KONSULTAN VITA DIANA ROSA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2014

AKTIVA PASSIVA
Aktiva Lancar Kewajiban
Kas 233,155,000 Utang Usaha
Piutang Usaha 24,450,000 Utang Bunga
Asuransi dibayar di muka 940,000 Utang Biaya Telepon
Persediaan Perlengkapan 900,000 Utang Wesel
Total Aktiva Lancar 259,445,000 Total Kewajiban

Aktiva Tetap Modal

Truk 107,000,000 Modal Akhir
Akumulasi Depresiasi Truk (56,880,000)
Total Aktiva Tetap 50,120,000

Total Aktiva 309,565,000 Total Passiva

DIANA ROSA PERUSAHAAN JASA KONSULTAN VITA
N JURNAL PENUTUP
mber 2014 Per31 Desember 2014

Tanggal Nama Rekening

31-Dec Pendapatan Honorarium
10,995,000 Pendapatan Jasa
1,200,000 Rekeninng Laba Rugi
900,000 31-Dec Rekeninng Laba Rugi
32,500,000 Beban Bensin dan Oli
45,595,000 Beban Telepon
Beban Perlengkapan
Beban Asuransi
263,970,000 Beban Depresiasi Truk
Beban Bunga
31-Dec Rekeninng Laba Rugi
Modal
309,565,000 31-Dec Modal
Prive
Total
JASA KONSULTAN VITA DIANA ROSA PERUSAHAAN JASA KONSULTAN VITA DI
JURNAL PENUTUP NERACA SALDO SETELAT PENUT
Per31 Desember 2014 Per 31 Desember 2014

No Akun Debit Kredit No Akun Nama Rekening

400 130,000,000 100 Kas
401 119,000,000 101 Piutang Usaha
600 249,000,000 105 Asuransi dibayar di muka
600 26,800,000 110 Persediaan Perlengkapan
500 2,340,000 116 Truk
501 2,000,000 117 Akumulasi Depresiasi Truk
502 2,300,000 200 Utang Usaha
503 110,000 204 Utang Bunga
504 16,750,000 205 Utang Biaya Telepon
505 3,300,000 210 Utang Wesel
600 222,200,000 300 Modal
300 222,200,000 Total
300 16,000,000
301 16,000,000
514,000,000 514,000,000
A KONSULTAN VITA DIANA ROSA
ALDO SETELAT PENUTUP
r 31 Desember 2014

Debit Kredit
233,155,000 -
24,450,000 -
940,000 -
900,000 -
107,000,000 -
- 56,880,000
- 10,995,000
- 1,200,000
- 900,000
- 32,500,000
- 263,970,000
366,445,000 366,445,000