Nama : Ian Wiratama Sandi

NPM : 17-121-117
Kelas : B1 / Akuntansi

Perhitungan Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Penjualan 12.880.000.000.00 16.100.000.000.00 16.100.000.000.00 19.320.000.000.00
Penjualan tunai 20% 2.576.000.000.00 3.220.000.000.00 3.220.000.000.00 3.864.000.000.00
Potongan penjualan tunai 5% 128.800.000.00 161.000.000.00 161.000.000.00 193.200.000.00
Penjualan kredit 80% 10.304.000.000.00 12.880.000.000.00 12.880.000.000.00 15.456.000.000.00
Penyisihan piutang 2% 206.080.000.00 257.600.000.00 257.600.000.00 309.120.000.00
Piutang neto 10.097.920.000.00 12.622.400.000.00 12.622.400.000.00 15.146.880.000.00

Pola pelunasan
Triwulan 1 60% X 10.097.920.000 = 6.058.752.000.00
Triwulan2 38% X 10.097.920.000 = 3.837.209.600.00

Triwulan 2 60% X 12.622.400.000 = 7.573.440.000.00

Triwulan 3 38% X 12.622.400.000 = 4.796.512.000.00

Triwulan 3 60% X 12.622.400.000 = 7.573.440.000.00

Triwulan 4 38% X 12.622.400.000 = 4.796.512.000.00

Triwulan 4 60% X 15.146.880.000 = 9.088.128.000.00

Daftar
penerimaan dari
piutang
Triwulan
Piutang neto Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4
Penjualan
Triwulan 1 10.097.920.000.00 6.058.752.000.00 3.837.209.600.00
Triwulan 2 12.622.400.000.00 7.573.440.000.00 4.796.512.000.00
Triwulan 3 12.622.400.000.00 7.573.440.000.00 4.796.512.000.00
Triwulan 4 15.146.880.000.00 9.088.128.000.00
Jumlah 50.489.600.000.00 6.058.752.000.00 11.410.649.600.00 12.369.952.000.00 13.884.640.000.00
 1. Perkiraan Penerimaan Kas di Tahun 2014

Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Penjualan tunai 2.447.200.000.00 3.059.000.000.00 3.059.000.000.00 3.670.800.000.00
Penagih piutang
Piutang 2013 534.375.000.00 142.500.000.00
Penagihan piutang penjualan 2014
Penjualan kredit triwulan 1 6.058.752.000.00
Penjualan kredit triwulan 2 11.410.649.600.00
Penjualan kredit triwulan 3 12.369.952.000.00
Penjualan kredit triwulan 4 13.884.640.000.00
5.524.377.000.00 11.268.149.600.00 12.369.952.000.00 13.884.640.000.00
Total penerimaan kas 7.971.577.000.00 14.327.149.600.00 15.428.952.000.00 17.555.440.000.00

2. Perkiraan Pengeluaran Kas

a. Pengeluaran Kas untuk Pembelian Bahan Baku

Pengeluaran kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Pembelian bahan baku: kain
Pembelian tunai 2014 888.772.500.00 1.116.202.500.00 1.120.990.500.00 1.350.176.100.00
Pembelian secara kredit 2014
Pembelian kredit triwulan 1 623.700.000.00
Pembelian kredit triwulan 2 783.300.000.00
Pembelian kredit triwulan 3 786.660.000.00
Pembelian kredit triwulan 4 947.492.000.00
Total pengeluaran kas pembelian
1.512.472.500.00 1.899.502.500.00 1.907.650.500.00 2.297.668.100.00
bahan baku: kain
Pengeluaran kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4
Pembelian bahan baku: benang
Pembelian tunai 2014 745.560.000.00 937.165.500.00 937.259.550.00 1.128.882.150.00
Pembelian secara kredit 2014
Pembelian kredit triwulan 1 523.200.000.00
Pembelian kredit triwulan 2 657.660.000.00
Pembelian kredit triwulan 3 657.726.000.00
Pembelian kredit triwulan 4 792.198.000.00
Total pengeluaran kas pembeli bahan
1.268.760.000.00 1.594.825.500.00 1.594.985.550.00 1.921.080.150.00
baku: benang

Pelunasan utang dagang 2013 64.000.000.00

Total pengeluaran untuk pembelian

bahan baku 2014 dan pelunasan utang 2.717.232.500.00 3.494.328.000.00 3.502.636.050.00 4.218.748.250.00
dagang 2013

b. Pembayaran Biaya Gaji Tenaga Kerja Langsung

Pengeluaran kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Departemen pemotongan 87.100.000.00 109.500.000.00 109.500.000.00 131.900.000.00
Departemen penjahitan 261.300.000.00 328.500.000.00 328.500.000.00 395.700.000.00
Total pembayaran gaji tenaga
348.400.000.00 438.000.000.00 438.000.000.00 527.600.000.00
kerja langsung 2014

c. Pembayaran Biaya Overhead Produksi

Pengeluaran kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Departemen pemotongan dan
penjahitan
Gaji penyedia pabrik 3.000.000.00 3.000.000.00 3.000.000.00 3.000.000.00
Perawatan mesin 1.000.000.00 1.000.000.00 1.000.000.00 1.000.000.00
Asuransi pabrik 3.000.000.00 3.000.000.00 3.000.000.00 3.000.000.00
Total biaya overhead produksi 7.000.000.00 7.000.000.00 7.000.000.00 7.000.000.00
 d. Pembayaran Beban Penjualan dan Administrasi

Pengeluaran kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Pembayaran beban operasi
Departemen penjualan
Beban iklan 161.000.000.00 161.000.000.00 161.000.000.00 161.000.000.00
Beban gaji 62.500.000.00 62.500.000.00 62.500.000.00 62.500.000.00
Beban komisi penjualan 322.000.000.00 322.000.000.00
Beban penyusutan peralatan 7.500.000.00 7.500.000.00 7.500.000.00 7.500.000.00
Beban penyusutan kendaraan 5.000.000.00 5.000.000.00 5.000.000.00 5.000.000.00
Beban asuransi gedung kantor 24.000.000.00
Beban perlengkapan kantor 225.000.00 225.000.00 225.000.00 225.000.00
Beban telepon 260.000.000.00 260.000.000.00 260.000.000.00 260.000.000.00
Beban listrik 146.250.000.00 146.250.000.00 146.250.000.00 146.250.000.00
Total beban departemen penjualan 666.475.000.00 964.475.000.00 642.475.000.00 964.475.000.00

Pengeluaran kas Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Departemen administrasi
Beban gaji 50.000.000.00 50.000.000.00 50.000.000.00 50.000.000.00
Beban penyusutan peralatan 12.000.000.00 12.000.000.00 12.000.000.00 12.000.000.00
Beban penyusutan kendaraan 3.750.000.00 3.750.000.00 3.750.000.00 3.750.000.00
Beban asuransi gedung kantor 36.000.000.00
Beban perlengkapan kantor 675.000.00 675.000.00 675.000.00 675.000.00
Beban telepon 65.000.000.00 65.000.000.00 65.000.000.00 65.000.000.00
Beban listrik 341.250.000.00 341.250.000.00 341.250.000.00 341.250.000.00
Total beban departemen administrasi 508.675.000.00 472.675.000.00 472.675.000.00 472.675.000.00

Total beban operasi 2014 1.175.150.000.00 1.437.150.000.00 1.115.150.000.00 1.437.150.000.00

 3. Anggaran Kas

PT SEMESTA RAYA
ANGGARAN KAS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2014
Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4
Saldo kas awal 125.000.000.00 125.000.000.00 125.000.000.00 125.000.000.00
Penerimaan kas 7.971.577.000.00 14.327.149.600.00 15.428.952.000.00 17.555.440.000.00
Saldo kas yang
8.096.577.000.00 14.452.149.600.00 15.553.952.000.00 17.680.440.000.00
tersedia

Pengeluaran kas
Pembelian bahan
2.781.232.500.00 3.494.328.000.00 3.502.636.050.00 4.218.748.250.00
baku
Pembayaran gaji
tenaga kerja 348.400.000.00 438.000.000.00 438.000.000.00 527.600.000.00
langsung
Pembayaran biaya
overhead produksi
Pembayaran beban
1.175.150.000.00 1.437.150.000.00 1.115.150.000.00 1.437.150.000.00
operasi
Total pengeluaran
4.304.782.500.00 5.369.478.000.00 5.055.786.050.00 6.183.498.250.00
kas

Kelebihan atau
3.791.794.500.00 9.082.671.600.00 10.498.165.950.00 11.496.941.750.00
(kekurangan) kas

Penarikan pinjaman
Pembayaran pokok
50.000.000.00 50.000.000.00 50.000.000.00 50.000.000.00
pinjaman
Pembayaran bunga
1.500.000.00 1.500.000.00 1.500.000.00 1.500.000.00
atas pinjaman
Saldo kas akhir 3.740.294.500.00 9.031.171.600.00 10.446.665.950.00 11.445.441.750.00