Transaksi :

1 Jan 14 Saldo Rekening Desa yang merupakan SILPA di Bank Rp 19.000.000

5 Jan 14 Bendahara menerima pendapatan hasil sewa tanah desa sebesar Rp 6.000.000
(tidak termasuk PPN 10% dan hanya termasuk PPh Pasal 4 ayat 2.
5 Jan 14 Bendahara menyetor ke kantor pos untuk menyetor PPN 10% (Rp. 600.000) dan
PPh Pasal 4 ayat 2 atas pendapatan hasil sewa tanah desa (Rp. 600.000).
6 Jan 14 Kemudian hasil sewa tersebut oleh Bendahara disetor ke Rekening Kas Desa di
BRI.
7 Jan 14 Bendahara mengajukan pencairan dana untuk pengisian kas untuk kebutuhan
operasional Desa sebesar Rp 1.000.000
8 Jan 14 Bendahara melakukan penarikan (dengan membawa slip) yang telah
ditandatangani Kepala Desa ke BRI untuk pencairan uang sebesar Rp 1.000.000
9 Jan 14 Bendahara membeli alat tulis kantor di Toko Maju Jaya senilai Rp 205.000 dengan
rincian sebagai berikut :
- Kertas A4 70 gram (1rim) Rp 26.000
- Kertas F4 70 gram (1 rim) Rp 30.000
- Bollpoint Rp 24.000
- Buku Tulis besar Rp 15.000
- Tinta Printer Rp 100.000
- Ordner Rp 10.000
15 Jan 14 Bendahara membayar tagihan listrik Rp 75.000 dan telepon kantor Rp 88.000
untuk bulan Januari 2014.
19 Jan 14 Bendahara mengajukan pencairan dana untuk membeli printer (termasuk PPN10%)
senilai Rp 4.400.000. (PPN 10% Rp 400.000) PPh pasal 22 (1,5% X 4.000.000=
Rp 60.000)
20 Jan 14 Bendahara mencairkan (dengan membawa slip) yang telah ditandatangani Kepala
Desa ke BRI untuk pencairan uang sebesar Rp 4.460.000.
21 Jan 14 Bendahara membeli Printer (termasuk PPN10%) untuk kantor Desa di Toko
Komputer senilai 4.460.000
22 Jan 14 Bendahara ke Kantor Pos untuk membayar PPN dan PPh pasal 22 atas pembelian
printer senilai Rp 460.000
28 Jan 14 Bendahara mengajukan pencairan dana untuk pengisian kas kebutuhan operasional
desa sebesar Rp 1.000.000
29 Jan 14 Bendahara membawa slip penarikan yang telah ditandatangani Kepala Desa ke
BRI untuk pencairan uang Rp 1.000.000
30 Jan 14 Bendahara membayar Honorarium kegiatan ulang tahun desa sebesar Rp 1.150.000
dikenai PPh pasal 21. Dengan rincian sebagai berikut :
- Kepala Desa Rp 400.000
- Sekdes Rp 300.000
- Bendahara Rp 250.000
- Pembuat Dokumen Rp 200.000
30 Jan 14 Bendahara menerima Alokasi Dana Desa masuk dalam rekening bank sebesar Rp
30.000.000
Diminta : Buatlah
1. Buku Kas Umum
2. Buku Pembantu Kas Harian
3. Buku Pembantu Bank
4. Buku Pembantu Pajak