PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk

DAN ENTITAS ANAK

INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA

TANGGAL 31 DESEMBER 2018
DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT
BESERTA LAPORAN ASURANS
PRAKTISI INDEPENDEN
ATAS KOMPILASI
INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
TANGGAL 31 DESEMBER 2018
DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL TERSEBUT
BESERTA LAPORAN ASURANS
PRAKTISI INDEPENDEN
ATAS KOMPILASI
INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA

DAFTAR ISI

Halaman

Surat Pernyataan Direksi

Laporan Asurans Praktisi Independen atas Kompilasi

Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Proforma………………………………………………… 1 - 5

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Konsolidasian Proforma………………….. 6 - 8

Catatan atas Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma.....…………………………………….9 - 14

Scanned by CamScanner
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
31 DESEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT Perdana
Gapuraprima Tbk PT Megapolitan
dan Entitas Anak Gapuraprima PT Pacific Exintraco Informasi Proforma
31 Desember 2018 31 Desember 2018 31 Desember 2018 Keuangan setelah
(Sebelum (Sebelum (Sebelum Gabungan rencana
Transaksi) Transaksi) Transaksi) Catatan Penyesuaian Sebelum Eliminasi Eliminasi transaksi

ASET

ASET LANCAR
Kas dan setara kas 66.128.059.405 4.390.375.149 11.149.563.840 - 81.667.998.394 - 81.667.998.394
Piutang Usaha
Pihak ketiga - neto 166.113.931.917 18.422.305.470 11.491.739.251 - 196.027.976.638 - 196.027.976.638
Pihak berelasi 7.743.530.855 - - - 7.743.530.855 - 7.743.530.855
Piutang lain-lain - pihak ketiga 15.084.871.806 68.297.600 58.665.000 - 15.211.834.406 - 15.211.834.406
Persediaan 1.069.193.031.876 22.682.462.853 60.987.378.785 - 1.152.862.873.514 - 1.152.862.873.514
Pajak dibayar di muka 5.435.042.393 - - - 5.435.042.393 - 5.435.042.393
Uang muka dan beban dibayar
di muka 16.423.022.921 1.321.467.500 1.989.293.927 - 19.733.784.348 - 19.733.784.348

Jumlah Aset Lancar 1.346.121.491.173 46.884.908.572 85.676.640.803 - 1.478.683.040.548 - 1.478.683.040.548

1
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
31 DESEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT Perdana
Gapuraprima Tbk PT Megapolitan
dan Entitas Anak Gapuraprima PT Pacific Exintraco Informasi Proforma
31 Desember 2018 31 Desember 2018 31 Desember 2018 Keuangan setelah
(Sebelum (Sebelum (Sebelum Gabungan rencana
Transaksi) Transaksi) Transaksi) Catatan Penyesuaian Sebelum Eliminasi Eliminasi transaksi

ASET TIDAK LANCAR

Piutang pihak berelasi
Investasi dalam saham - pihak
berelasi
Investasi pada Entitas Anak
Investasi pada Entitas Asosiasi
Aset tetap - neto
Properti investasi - neto
Setara kas yang dibatasi
penggunaannya
Aset tidak lancar lainnya
30.372.843.994 23.871.930.824 22.719.644.748 - 76.964.419.566 (13.250.665.860) 63.713.753.706
4.150.000.000 - - - 4.150.000.000 - 4.150.000.000
- - - Va 74.244.700.166 74.244.700.166 (74.244.700.166) -
- - - - - - -
42.494.242.460 66.386.506 516.611.681 - 43.077.240.647 - 43.077.240.647
107.607.867.802 - 774.500.000 - 108.382.367.802 - 108.382.367.802
4.198.289.881 - - - 4.198.289.881 - 4.198.289.881
1.508.855.108 - - - 1.508.855.108 - 1.508.855.108

Jumlah Aset Tidak Lancar 190.332.099.245 23.938.317.330 24.010.756.429 74.244.700.166 312.525.873.170 (87.495.366.026) 225.030.507.144

JUMLAH ASET 1.536.453.590.418 70.823.225.902 109.687.397.232 74.244.700.166 1.791.208.913.718 (87.495.366.026) 1.703.713.547.692

2
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT Perdana
Gapuraprima Tbk PT Megapolitan Informasi
dan Entitas Anak Gapuraprima PT Pacific Exintraco Keuangan Proforma
31 Desember 2018 31 Desember 2018 31 Desember 2018 Gabungan setelah
(Sebelum (Sebelum (Sebelum Sebelum rencana
Transaksi) Transaksi) Transaksi) Catatan Penyesuaian Eliminasi Eliminasi transaksi

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS

LIABILITAS JANGKA
PENDEK
Utang bank jangka pendek
Utang usaha - pihak ketiga
Utang lain-lain - pihak ketiga
Beban masih harus dibayar
Uang muka pelanggan
Utang pajak
Pendapatan ditangguhkan dari
pelanggan
Bagian jangka pendek dari
pinjaman jangka panjang:
Utang bank
Utang pembelian aset tetap
4.500.000.000 - - - 4.500.000.000 - 4.500.000.000
30.274.021.471 236.997.428 2.728.458.913 - 33.239.477.812 - 33.239.477.812
51.251.923.597 6.081.156.266 5.661.784.762 - 62.994.864.625 - 62.994.864.625
6.195.618.778 - 26.037.000 - 6.221.655.778 - 6.221.655.778
48.145.129.892 1.245.980.000 4.912.062.340 - 54.303.172.232 - 54.303.172.232
13.890.687.058 206.225.710 1.872.464.001 - 15.969.376.769 - 15.969.376.769
4.733.252.449 - - - 4.733.252.449 - 4.733.252.449
76.540.000.000 4.317.928.115 2.567.557.654 - 83.425.485.769 - 83.425.485.769
517.069.835 - - - 517.069.835 - 517.069.835

Jumlah Liabilitas Jangka

Pendek 236.047.703.080 12.088.287.519 17.768.364.670 - 265.904.355.269 - 265.904.355.269

3
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT Perdana
Gapuraprima Tbk PT Megapolitan Informasi
dan Entitas Anak Gapuraprima PT Pacific Exintraco Keuangan Proforma
31 Desember 2018 31 Desember 2018 31 Desember 2018 Gabungan setelah
(Sebelum (Sebelum (Sebelum Sebelum rencana
Transaksi) Transaksi) Transaksi) Catatan Penyesuaian Eliminasi Eliminasi transaksi

LIABILITAS JANGKA
PANJANG
Pinjaman jangka panjang –
setelah dikurangi bagian
jangka pendek:
Utang bank 171.151.642.423 - 13.881.046.704 - 185.032.689.127 - 185.032.689.127
Utang pembelian aset tetap 204.553.813 - - - 204.553.813 - 204.553.813
Liabilitas imbalan kerja
karyawan 17.845.589.347 1.917.841.624 2.383.509.166 - 22.146.940.137 - 22.146.940.137
Utang pihak berelasi 29.190.539.935 1.811.822.360 56.357.901.587 Vb 9.998.000.000 97.358.263.882 (13.250.665.860) 84.107.598.022

Jumlah Liabilitas Jangka

Panjang 218.392.325.518 3.729.663.984 72.622.457.457 9.998.000.000 304.742.446.959 (13.250.665.860) 291.491.781.099

JUMLAH LIABILITAS 454.440.028.598 15.817.951.503 90.390.822.127 9.998.000.000 570.646.802.228 (13.250.665.860) 557.396.136.368

4
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT Perdana
Gapuraprima Tbk PT Megapolitan
dan Entitas Anak Gapuraprima PT Pacific Exintraco Informasi Proforma
31 Desember 2018 31 Desember 2018 31 Desember 2018 Keuangan setelah
(Sebelum (Sebelum (Sebelum Gabungan rencana
Transaksi) Transaksi) Transaksi) Catatan Penyesuaian Sebelum Eliminasi Eliminasi transaksi

EKUITAS
Ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada
pemilik entitas induk
Modal saham 427.665.533.600 1.000.000.000 9.000.000.000 - 437.665.533.600 (10.000.000.000) 427.665.533.600
Modal treasuri (603.515.131) - - - (603.515.131) - (603.515.131)
Tambahan modal disetor 69.605.604.481 - - Vc 54.313.681.344 123.919.285.825 - 123.919.285.825
Saldo Laba
Ditentukan penggunaannya 23.700.422.490 - - 23.700.422.490 - 23.700.422.490
Belum ditentukan
penggunaannya 472.401.839.609 54.005.274.399 10.296.575.105 9.933.018.822 546.636.707.935 (64.301.849.504) 482.334.858.431

Ekuitas yang dapat

diatribusikan kepada pemilik
Entitas Induk 992.769.885.049 55.005.274.399 19.296.575.105 64.246.700.166 1.131.318.434.719 (74.301.849.504) 1.057.016.585.215
Kepentingan Nonpengendali 89.243.676.771 - - - 89.243.676.771 57.149.338 89.300.826.109

JUMLAH EKUITAS 1.082.013.561.820 55.005.274.399 19.296.575.105 64.246.700.166 1.220.562.111.490 (74.244.700.166) 1.146.317.411.324

JUMLAH LIABILITAS DAN

EKUITAS 1.536.453.590.418 70.823.225.902 109.687.397.232 74.244.700.166 1.791.208.913.718 (87.495.366.026) 1.703.713.547.692

5
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
KONSOLIDASIAN PROFORMA
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain)

PT Perdana
Gapuraprima Tbk PT Megapolitan
dan Entitas Anak Gapuraprima PT Pacific Exintraco Informasi Proforma
31 Desember 2018 31 Desember 2018 31 Desember 2018 Keuangan setelah
(Sebelum (Sebelum (Sebelum Gabungan rencana
Transaksi) Transaksi) Transaksi) Catatan Penyesuaian Sebelum Eliminasi Eliminasi transaksi

PENJUALAN BERSIH 435.573.970.378 22.456.654.447 43.354.670.296 - 501.385.295.121 - 501.385.295.121

BEBAN POKOK PENJUALAN 210.825.888.958 9.981.266.696 27.445.805.262 - 248.252.960.916 - 248.252.960.916

LABA KOTOR 224.748.081.420 12.475.387.751 15.908.865.034 - 253.132.334.205 - 253.132.334.205

Beban penjualan 30.838.861.241 921.793.755 1.705.593.331 - 33.466.248.327 - 33.466.248.327

Beban umum dan administrasi 114.931.924.787 6.114.114.659 7.191.285.532 - 128.237.324.978 - 128.237.324.978

Jumlah beban 145.770.786.028 7.035.908.414 8.896.878.863 - 161.703.573.305 - 161.703.573.305

LABA USAHA 78.977.295.392 5.439.479.337 7.011.986.171 - 91.428.760.900 - 91.428.760.900

6
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
KONSOLIDASIAN PROFORMA
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain)

PT Perdana
Gapuraprima Tbk PT Megapolitan
dan Entitas Anak Gapuraprima PT Pacific Exintraco Informasi Proforma
31 Desember 2018 31 Desember 2018 31 Desember 2018 Keuangan setelah
(Sebelum (Sebelum (Sebelum Gabungan rencana
Transaksi) Transaksi) Transaksi) Catatan Penyesuaian Sebelum Eliminasi Eliminasi transaksi

Pendapatan bunga 2.728.963.834 44.326.102. 479.405.579 - 3.252.695.515 - 3.252.695.515

Beban bunga (29.623.309.905) (830.426.376) (2.157.609.352) - (32.611.345.633) - (32.611.345.633)
Bagian rugi bersih Entitas
Asosiasi (96.383.699) - - 9.933.018.821 9.836.635.122 (9.933.018.821) (96.383.699)
Lain-lain - bersih (363.553.633) 211.379.492 (5.950.428) - (158.124.569) - (158.124.569)
LABA SEBELUM BEBAN
PAJAK PENGHASILAN 51.623.011.989 4.864.758.555 5.327.831.970 9.933.018.821 71.748.621.335 (9.933.018.821) 61.815.602.514

BEBAN PAJAK
PENGHASILAN 1.197.812.073 74.381.178 39.284.808 - 1.311.478.059 - 1.311.478.059

LABA BERSIH TAHUN

BERJALAN 50.425.199.916 4.790.377.377 5.288.547.162 9.933.018.821 70.437.143.276 (9.933.018.821) 60.504.124.455

7
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
KONSOLIDASIAN PROFORMA
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2018
(Disajikan dalam Rupiah. kecuali dinyatakan lain)

PT Perdana
Gapuraprima Tbk PT Megapolitan
dan Entitas Anak Gapuraprima PT Pacific Exintraco Informasi Proforma
31 Desember 2018 31 Desember 2018 31 Desember 2018 Keuangan setelah
(Sebelum (Sebelum (Sebelum Gabungan rencana
Transaksi) Transaksi) Transaksi) Catatan Penyesuaian Sebelum Eliminasi Eliminasi transaksi
PENGHASILAN (RUGI)
KOMPREHENSIF LAIN
Pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi
pada periode berikutnya:
Imbalan kerja 2.553.345.043 14.665.843 (155.196.145) - 2.412.814.741 - 2.412.814.741

JUMLAH LABA
KOMPREHENSIF 52.978.544.959 4.805.043.220 5.133.351.017 9.933.018.821 72.849.958.017 (9.933.018.821) 62.916.939.196

JUMLAH LABA BERSIH

YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik Entitas Induk 37.060.999.352 - - - 37.060.999.352 10.078.927.117 47.139.926.469
Kepentingan Nonpengendali 13.364.200.564 - - - 13.364.200.564 (2.578) 13.364.197.986

JUMLAH 50.425.199.916 - - - 50.425.199.916 10.078.924.539 60.504.124.455

JUMLAH LABA
KOMPREHENSIF YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA:
Pemilik Entitas Induk 39.301.197.287 - - - 39.301.197.287 9.943.769.653 49.244.966.940
Kepentingan Nonpengendali 13.677.347.672 - - - 13.677.347.672 (5.375.416) 13.671.972.256

JUMLAH 52.978.544.959 - - - 52.978.544.959 9.938.394.237 62.916.939.196

8
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Tanggal 31 Desember 2018
Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

I. LATAR BELAKANG RENCANA TRANSAKSI PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk

a. Informasi Umum

PT Perdana Gapuraprima Tbk (Perusahaan)

PT Perdana Gapuraprima Tbk (”Perusahaan”) pada mulanya didirikan dengan nama

PT Perdana Gapura Mas berdasarkan Akta Notaris Chufran Hamal, S.H., No. 99, tanggal 21
Mei 1987. Nama Entitas Induk berubah dari PT Perdana Gapura Mas menjadi PT Perdana
Gapuraprima berdasarkan Akta Notaris Esther Mercia Sulaiman, S.H., No. 33, tanggal 1
Maret 1999. Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Perundang-
undangan Republik Indonesia melalui surat keputusan No. C-9258 HT.01.04.Th.2000,
tanggal 25 April 2000, dan telah didaftarkan pada Kantor Pendaftaran Kodya Jakarta Timur
di bawah Agenda Pendaftaran No. 816/BH.09-04/X/2000, tanggal 26 Oktober 2000 serta
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 3, tanggal 15 Mei 2001, Tambahan
Berita Negara Republik Indonesia No. 3063.

Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan; terakhir dengan
Akta Notaris Leolin Jayayanti, S.H., No. 24 tanggal 28 Juli 2012, mengenai perubahan
modal ditempatkan dan disetor penuh Entitas Induk. Akta tersebut telah mendapat
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia melalui surat keputusan No. AHU-
AH.01.10-34871 tanggal 26 September 2012.

Sesuai Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Perusahaan bergerak dalam bidang

pemborongan bangunan (kontraktor) dengan memborong, melaksanakan, merencanakan,
serta mengawasi pekerjaan pembangunan rumah-rumah dan gedung-gedung serta real
estate, termasuk pembangunan perumahan, jual beli bangunan, dan hak atas tanahnya.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta dan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017,
memiliki proyek perumahan Bukit Cimanggu Villa berlokasi di Bogor dan perumahan Metro
Cilegon dan Anyer Pallazo yang berlokasi di Cilegon, serta apartemen Kebagusan City yang
berlokasi di Jakarta.

Kantor Perusahaan berlokasi di “The Bellezza” Permata Hijau, Jl. Arteri Permata Hijau
No. 34, Jakarta 12210. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1994.

PT Megapolitan Gapuraprima (MGP) (Perusahaan Target Akuisisi)

MGP didirikan berdasarkan Akta Notaris Esther Liliansari, S.H., No. 23 tanggal 25 Nopember
1996. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C2-2274 HT.01.01.TH.97 tanggal 1 April
1997. Anggaran dasar MGP telah mengalami beberapa kali perubahan; terakhir dinyatakan
dengan akta notaris Estharia Eliazar, SH., MKN No.2 tanggal 14 Juni 2016 mengenai
perubahan lokasi domisili perusahaan. Akta perubahan ini telah disahkan oleh Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia melalui Surat Keputusan No. AHU-0011236.AH.01.02.Tahun
2016 tanggal 14 Juni 2016.

Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar MGP, kegiatan MGP bergerak dalam bidang
perdagangan, industri, pembangunan, perbengkelan, jasa, percetakan, pertanian dan
pengangkutan. Kantor MGP berlokasi di “The Belleza”, Jl. Arteri Permata Hijau No.34,
Jakarta 12210. MGP mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 2013.

Saat ini, MGP memiliki proyek perumahan “Green Leaf Residence”, yang berlokasi di
Jl.Raya Desa Mekarsari, Rajeg, Tangerang, Banten.

9
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Tanggal 31 Desember 2018
Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

I. LATAR BELAKANG RENCANA TRANSAKSI PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk (lanjutan)

a. Informasi Umum (lanjutan)

PT Pacific Exintraco (PE) (Perusahaan Target Akuisisi)

PE didirikan berdasarkan Akta Notaris Lieke Lianadevi Tukgali, S.H., No. 76 tanggal
16 Februari 1987. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. C2-5538-HT.01.01.TH.87 tanggal
11 Agustus 1987 dan diumumkan dalam Berita Negara No. 4290 tanggal 19 Oktober 1990
Tambahan No. 84. Anggaran dasar PE telah mengalami beberapa kali perubahan; terakhir
dinyatakan dengan akta notaris Elizabeth Karina Leonita S.H., M.Kn., No. 4 tanggal 16 Maret
2015 mengenai perubahan komposisi pemegang saham. Akta perubahan ini telah disahkan
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia melalui Surat Keputusan No. AHU-
0004391.AH.01.02.Tahun 2015 tanggal 19 Maret 2015 dan diumumkan dalam Berita Negara
No. 33 tanggal 24 April 2015 Tambahan No. 22809.

Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar PE, kegiatan PE bergerak dalam bidang
perdagangan, industri, pembangunan, perbengkelan, jasa, percetakan, pertanian dan
pengangkutan. Kantor PE berlokasi di “The Belleza”, Jl. Arteri Permata Hijau No.34, Jakarta
12210. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 2015.

PE memiliki 2 proyek properti, yaitu:

1. Perumahan “Spring Garden Residence”, yang berlokasi di Jalan Rambutan Kampung

Sawah, Kelurahan Jatimurni, Kecamatan Pondok Melati, Bekasi, Jawa Barat.
2. Perumahan “Delapan Residence”, yang berlokasi di Jalan Aren, Kelurahan Ciketing Udik,
Kecamatan Bantar Gebang, Bekasi, Jawa Barat.

b. Uraian Rencana Transaksi

Perusahaan berencana untuk melakukan investasi dalam bentuk saham biasa kepada MGP
dan PE, masing-masing sebanyak 999 lembar saham dan 8.999 lembar saham dengan nilai
nominal Rp1.000.000 per lembar saham atau setara dengan masing-masing 99,90% dan
99,99% dari modal ditempatkan dan disetor penuh MGP dan PE pada tanggal 1 Januari
2018.

Rencana transaksi-transaksi yang dijabarkan di atas memenuhi peraturan Badan Pengawas

Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang digantikan oleh OJK) No. IX.E.1 tentang
Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu dan IX.E.2 tentang
Transaksi Material dan Perubahan Kegiatan Usaha Utama.

c. Latar Belakang dan Tujuan Transaksi

Dalam rangka pengembangan Perusahaan, manajemen memandang bahwa Perusahaan

perlu melakukan langkah-langkah proaktif yang dapat memperkuat struktur permodalan
Perusahaan dan dapat meningkatkan aset-aset produktif Perusahaan, sehingga dapat
memberikan keuntungan bagi Perusahaan dan meningkatkan nilai bagi pemegang saham.

10
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Tanggal 31 Desember 2018
Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

II. TUJUAN PENYUSUNAN INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA

Informasi keuangan konsolidasian proforma ini disusun oleh manajemen Perusahaan, dengan
tujuan untuk digunakan sebagai komponen di dalam Keterbukaan Informasi Perusahaan dalam
rangka rencana Perusahaan untuk melakukan investasi dalam bentuk saham biasa pada MGP
dan PE. Selain itu, Informasi Keuangan Konsolidasian Proforma ini disusun untuk
memperlihatkan dampak signifikan transaksi di atas terhadap informasi keuangan konsolidasian
historis apabila transaksi-transaksi tersebut diasumsikan terjadi pada tanggal 1 Januari 2018.
Dengan demikian, informasi keuangan konsolidasian proforma bukanlah indikator yang
mengukur kinerja aktual Perusahaan yang akan terjadi karena informasi keuangan
konsolidasian proforma disusun dengan menggunakan asumsi dari kejadian yang belum terjadi.
Sehingga, informasi keuangan konsolidasian proforma mungkin tidak sesuai untuk tujuan selain
yang disebutkan di atas.

III. DASAR PENYUSUNAN INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA

a. Pedoman penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma

Informasi keuangan konsolidasian proforma ini dipersiapkan untuk memberikan informasi

mengenai laporan posisi keuangan konsolidasian proforma pada tanggal 31 Desember 2018
serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian proforma untuk
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut.
Penyajian informasi keuangan konsolidasian proforma sesuai dengan SAK di Indonesia serta
kebijakan akuntansi konsisten dengan kebijakan akuntansi yang digunakan, kecuali asumsi
yang digunakan pada saat penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma seperti
yang diungkapkan di dalam Catatan IV atas informasi keuangan konsolidasian proforma.

b. Sumber informasi penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma

Informasi keuangan konsolidasian proforma disusun menggunakan informasi keuangan

sebagai berikut:
1. Laporan keuangan konsolidasian historis Perusahaan dan Entitas Anak sebelum
transaksi yang digunakan dalam penyusunan informasi keuangan konsolidasian
proforma diambil dari laporan keuangan konsolidasian Perusahaan tanggal
31 Desember 2018 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut yang telah diaudit
oleh Kantor Akuntan Publik Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo & Rekan dengan
laporan auditor independen No. 00164/2.1051/AU.1/03/1030-2/1/III/2019 tanggal
20 Maret 2019 yang ditandatangani oleh Benny Jayawardaya, M.Ak., CPA.
2. Laporan keuangan MGP yang digunakan dalam penyusunan informasi keuangan
konsolidasian proforma diambil dari laporan keuangan MGP tanggal 31 Desember 2018
dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan
Publik Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo & Rekan dengan laporan auditor
independen No. 00662/2.1051/AU.1/03/1029-4/1/V/2019 tanggal 8 Mei 2019 yang
ditandatangani oleh Juninho Widjaja, CPA.
3. Laporan keuangan PE yang digunakan dalam penyusunan informasi keuangan
konsolidasian proforma diambil dari laporan keuangan PE tanggal 31 Desember 2018
dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan
Publik Kosasih, Nurdiyaman, Mulyadi, Tjahjo & Rekan dengan laporan auditor
independen No. 00634/2.1051/AU.1/03/1029-4/1/V/2019 tanggal 7 Mei 2019 yang
ditandatangani oleh Juninho Widjaja, CPA.

11
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Tanggal 31 Desember 2018
Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

IV. ASUMSI-ASUMSI DASAR YANG DIGUNAKAN MANAJEMEN DALAM PENYUSUNAN

INFORMASI KEUANGAN PROFORMA

Asumsi dasar yang digunakan oleh Perusahaan dalam penyusunan informasi keuangan
konsolidasian proforma adalah sebagai berikut:

a. Laporan posisi keuangan konsolidasian dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian Perusahaan dan Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada 31
Desember 2018 telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia dan telah diaudit dengan pendapat wajar tanpa modifikasian.

b. Laporan posisi keuangan dan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain MGP dan
PE untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2018 telah disusun dan disajikan sesuai
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan telah diaudit dengan pendapat wajar
tanpa modifikasian.

c. Berdasarkan rencana Perusahaan untuk melakukan investasi dalam bentuk saham biasa
pada MGP dan PE, harga pelaksanaan investasi tersebut akan ditetapkan dan diumumkan
kemudian didalam laporan penilai independen dan belum diterbitkan dan diumumkan dalam
keterbukaan informasi. Oleh karena itu, dalam penyusunan informasi keuangan
konsolidasian proforma ini, Perusahaan menggunakan asumsi harga pelaksanaan investasi
dalam bentuk saham biasa pada MGP dan PE masing-masing sebesar Rp999.000.000 dan
Rp8.999.000.000.

d. Perusahaan, MGP dan PE, merupakan pihak berelasi dan memiliki pemegang saham
pengendali yang sama yaitu PT Abadimukti Gunalestari (AMGL). Pelaksanaan investasi
tersebut akan mengakibatkan terjadinya pergantian pemegang saham pengendali masing-
masing dari PT Sendico Wiguna Lestari (SWL) dan PT Abadi Mukti (AM) menjadi milik
Perusahaan. SWL dan AM merupakan entitas anak tidak langsung dari AMGL. Penambahan
investasi saham MGP dan PE oleh Perusahaan (Catatan Va) dicatat sesuai dengan PSAK
38 “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”, dimana selisih antara jumlah nilai wajar imbalan
yang dialihkan dengan nilai tercatat di ekuitas dan menyajikannya dalam pos tambahan
modal disetor.

e. Transaksi-transaksi yang dijabarkan diatas memenuhi peraturan Badan Pengawas Pasar

Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang digantikan oleh OJK) No. IX.E.1 tentang
Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu dan IX.E.2 tentang
Transaksi Material dan Perubahan Kegiatan Usaha Utama.

12
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Tanggal 31 Desember 2018
Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

V. PENYESUAIAN-PENYESUAIAN DALAM PENYUSUNAN INFORMASI KEUANGAN

PROFORMA KONSOLIDASIAN

a. Penyesuaian investasi saham pada Entitas Anak sebesar Rp74.244.700.166 merupakan

porsi kepemilikan Perusahaan atas ekuitas MGP dan PE masing-masing sebesar 99,90%
dan 99,99%, dimana Perusahaan menjadi pemegang saham pengendali (Catatan IVd).

Investasi Saham MGP 54.950.269.125

Investasi Saham PE 19.294.431.041
Jumlah Investasi Saham 74.244.700.166

Investasi Saham MGP

Modal saham MGP 1.000.000.000
Saldo laba awal tahun MGP 49.200.231.179

Nilai buku ekuitas MGP 50.200.231.179

Persentase nilai buku yang akan diakuisisi 99,90%

Nilai buku ekuitas MGP yang akan diakuisisi 50.150.030.948

Absorb laba tahun berjalan 4.800.238.177

Jumlah Investasi Saham MGP 54.950.269.125

Investasi Saham PE
Modal saham PE 9.000.000.000
Saldo laba awal tahun PE 5.163.224.088

Nilai buku ekuitas PE 14.163.224.088

Persentase nilai buku yang akan diakuisisi 99,99%

Nilai buku ekuitas PE yang akan diakuisisi 14.161.650.396

Absorb laba tahun berjalan 5.132.780.645

Jumlah Investasi Saham PE 19.294.431.041

b. Penyesuaian utang pihak berelasi sebesar Rp9.998.000.000 merupakan penyesuaian atas

pinjaman yang ditujukan untuk pembelian saham Entitas Anak sehubungan dengan akuisisi
kepemilikan Entitas Anak, dengan rincian sebagai berikut:

Akuisisi Saham MGP (99,90%) 999.000.000

Akuisisi Saham PE (99,99%) 8.999.000.000
Utang pihak berelasi atas akuisisi 9.998.000.000

13
 PT PERDANA GAPURAPRIMA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA
Tanggal 31 Desember 2018
Dan Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

V. PENYESUAIAN-PENYESUAIAN DALAM PENYUSUNAN INFORMASI KEUANGAN

PROFORMA KONSOLIDASIAN

c. Penyesuaian atas tambahan modal disetor sebesar Rp54.313.681.344, dengan rincian

sebagai berikut:

Nilai buku akuisisi Entitas Anak 64.311.681.344

Akuisisi melalui utang pihak berelasi (9.998.000.000)

Tambahan modal disetor atas akuisisi 54.313.681.344

VI. PENYELESAIAN INFORMASI KEUANGAN KONSOLIDASIAN PROFORMA

Manajeman Perusahaan bertanggung jawab terhadap seluruh data, informasi dan asumsi dasar
yang digunakan di dalam penyusunan informasi keuangan konsolidasian proforma pada tanggal
31 Desember 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, yang telah
diselesaikan pada tanggal 21 Juni 2019.

Informasi keuangan konsolidasian proforma ini bukan merupakan petunjuk hasil usaha atau
dampak yang berkaitan atas posisi keuangan yang mungkin dicapai seandainya transaksi
tersebut telah terjadi.

14