PRAKTIKUM AKUNTANSI KEUANGAN MENENG

NAMA MAHASISWA :
Nomor Induk Mahasiswa :
EMAIL STUDENT UNDIP :
KELAS :
NO HP :
UNTANSI KEUANGAN MENENGAH -S1 AKUNTANSI

Maxielant Joshua Firdaus Pasaribu

12030117140189.00
maxielant @students.undip.ac.id
A
87878569576
PT. KERIS DAYA ANTI
JURNAL UMUM (terkait kas kecil)
PER 30 NOVEMBER 2006

Tanggal
11/1/2006

11/30/2006

11/30/2006

11/30/2006

11/30/2006

11/30/2006

11/30/2006

11/30/2006

11/30/2006

11/30/2006
KERIS DAYA ANTI
NAL UMUM (terkait kas kecil)
30 NOVEMBER 2006

AKUN Ref.
Kas Kecil
Kas

Beban listrik
Beban Air
Kas

Beban bahan bakar dan parkir(ekspedisi)

Kas

Beban langganan koran

Kas

Beban jamuan rapat

Kas

Beban ATK
Kas

Beban air minum isi ulang

Kas

Beban pembelian prangko, meterai, tisu kamar mandi, dan lain-lain

Kas

Selisih Kas Kecil

Kas

Kas Kecil
Kas
TOTAL
Debit (Rp) Kredit Rp)
3,000,000
3,000,000

565,000
225,000
790,000

750,000
750,000

70,000
70,000

475,000
475,000

335,000
335,000

270,000
270,000

57,000
57,000

2,500
2,500

2,749,500
2,749,500
8,499,000 8,499,000
 PT KERIS DAYA ANTI
REKONSILIASI BANK
30 Nopember 2006

Saldo rekening koran per 30 November 2006

Ditambah:

Dikurang:

Saldo yang benar menurut Bank

Saldo per buku perusahaan per 30 November 2006

Ditambah:

Dikurang:

Saldo yang benar menurut Perusahaan

 PT KERIS DAYA ANTI
REKONSILIASI BANK
30 Nopember 2006

Saldo rekening koran per 30 November 2006

Ditambah:
- Setoran tanggal 30 November yang belum dicatat

Dikurang:
- NI 57015
- NI 57030
- NI 57034
Saldo yang benar menurut Bank

Saldo per buku perusahaan per 30 November 2006

Ditambah:
- Kesalahan pencatatan cek dari PT Pusaka Abadi Rp 14.455.000 dicatat 4.455.000
- Bunga Bank, bersih setelah pajak

Dikurang:
- Kesalahan pencatatan cek NI 57023 Rp 1.100.000 dicatat Rp 1.000.000
- Kesalahan pencatatan cek NI 57028 Rp 13.320.000 dicatat Rp 13.230.000
- Cek dari Toserba Mustika Perkasa gagal kliring karena dana tidak mencukupi + biaya
tolakan kliring Rp 25.000
- Cicilan ke-1 pinjaman BNI, pokok Rp 5.000.000, Bunga Rp 500.000
- Beban Administrasi Bank
Saldo yang benar menurut Perusahaan
 Rp 42,003,000

Rp 20,825,000
Rp 62,828,000

Rp 7,200,000
Rp 14,455,000
Rp 8,697,500 Rp 30,352,500
Rp 32,475,500

Rp 47,807,500

Rp 10,000,000
Rp 168,000 Rp 10,168,000
Rp 57,975,500

Rp 100,000
Rp 90,000

Rp 19,747,500
Rp 5,500,000
Rp 62,500 Rp 25,500,000
Rp 32,475,500
PT. KERIS DAYA ANTI
JURNAL PENUTUP
PER 30 NOPEMBER 2006

Tanggal AKUN Ref.

11/30/2006 Kas di Bank
Piutang Dagang

11/30/2006 Kas di Bank

Pendapatan Bunga

11/30/2006 Beban Bunga

Kas di Bank

11/30/2006 Utang Dagang

Kas di Bank

11/30/2006 Piutang Dagang

Biaya Tolakan Kliring
Kas di Bank

11/30/2006 Utang Dagang

Beban Bunga
Kas di Bank

11/30/2006 Beban Administrasi Bank

Kas di Bank

Total
Debit (Rp) Kredit Rp)
10,000,000
10,000,000

168,000
168,000

100,000
100,000

90,000
90,000

19,722,500
25,000
19,747,500

5,000,000
500,000
5,500,000

62,500
62,500

35,668,000 35,668,000