MODUL PERKULIAHAN

Implementasi
Sistem
Enterprise 2
General Ledger Accounting

Fakultas Program Studi Tatap Muka Kode MK Disusun Oleh

Fakultas Teknik Sistem Informasi 11720002 Ir. Sri Lestari, MT

03
Abstract
Pada MK Implementasi System 
Enterprise 2 pertemuan yang ketiga
membahas general ledger accounting
yang dapat dilihat pada modul
AC010 unit 2 .
.
Kompetensi
Mahasiswa dapat menunjukkan
COA, G/L Account., dapat membuat
G/L Account., Dapat menjalankan
balance sheet, Dapat memperlihatkan
cost element
Isi Materi

General Ledger Accounting

Business Example
IDES terdiri dari sembilan perusahaan di seluruh dunia. Setiap perusahaan harus
memenuhi persyaratan pelaporan nasional dan, oleh karena itu, diwakili oleh kode
perusahaan.
IDES mencakup grup perusahaan yang sangat beragam. Berbagai perusahaan bekerja di
tiga segmen bisnis yang berbeda, yang diwakili oleh bisnis area di mySAP ERP.

Company Code
Kode perusahaan adalah entitas akuntansi independen (organisasi terkecil elemen di
mana kumpulan akun mandiri yang lengkap dapat dibuat). Contoh: perusahaan di dalam
grup perusahaan. Kode perusahaan memiliki keunikan, kunci empat karakter, yang bisa
berupa alfanumerik.

Buku besar disimpan pada tingkat kode perusahaan dan digunakan untuk membuat
neraca dan laporan laba-rugi perusahaan yang diwajibkan secara hokum kode. Kode
perusahaan ditentukan pada setiap transaksi berbasis finansial di mySAP ERP. Ini
dilakukan secara manual atau dengan mendapatkan kode perusahaan dari yang lain
elemen data.

IDES International
IDES beroperasi di seluruh dunia dan memiliki anak perusahaan di Amerika Utara, Eropa
dan Asia. Setiap afiliasi (kode perusahaan) adalah badan hukum yang diwajibkan oleh
hukum untuk memberikan catatan keuangan sesuai dengan peraturan khusus negara.
IDES Company Codes
Afiliasi IDES ditetapkan sebagai kode perusahaan dalam sistem mySAP ERP dan secara
unik diidentifikasi oleh kode empat karakter. Setiap kode perusahaan memiliki local mata
uang. Mata uang lokal IDES AG adalah EUR. Jumlah diposting dalam bahasa asing mata
uang secara otomatis dikonversi ke mata uang lokal.
Business Area

Segmen bisnis, atau cabang, di mana grup beroperasi dapat diatur di Sistem SAP
sebagai area bisnis. Area bisnis memberikan evaluasi tambahan tingkat untuk tujuan
seperti pelaporan segmen. Penggunaan area bisnis adalah opsional.

IDES Business Areas

Area bisnis umumnya tidak bergantung pada kode perusahaan; Artinya, Anda bisa
membuatnya posting kepada mereka dari kode perusahaan mana pun. Bidang area
bisnis muncul sebagai tugas akun tambahan saat memposting ke akun selama bidangnya
ada diaktifkan dalam konfigurasi. Bidang ini dapat dijadikan entri wajib selama posting.

Di bagian bawah gambar, Anda dapat melihat tiga area bisnis IDES kelompok. Jika kode
perusahaan tertentu tidak aktif di area bisnis tertentu, Anda dapat menggunakan validasi
untuk mencegah posting ke area bisnis ini dari perusahaan kode ditentukan. Dalam
kursus kami, kami akan menggunakan area bisnis tambahan saat menyelesaikan latihan
kami (BA ##, di mana ## mewakili nomor kelompok siswa). Ini akan memungkinkan kita
untuk melakukannya pisahkan tugas satu kelompok siswa dari yang lain saat memposting
ke akun yang sama. Kita akan melihat field Business area saat kita membuat postingan di
pelajaran selanjutnya.

Controlling Area
Area Pengendalian adalah elemen organisasi terpenting di Mengontrol aplikasi. Yang
terakhir digunakan untuk Akuntansi internal. A mengontrol area mengidentifikasi struktur
organisasi mandiri yang biaya dan pendapatan dapat dikelola dan dialokasikan. Ini
mewakili unit biaya yang terpisah akuntansi.
Lebih dari satu kode perusahaan dapat ditetapkan ke satu atau lebih area pengendalian.
Hal ini memungkinkan biaya kode lintas perusahaan antara kode perusahaan yang
ditetapkan. Namun, menetapkan lebih dari satu kode perusahaan ke area pengendalian
yang sama hanya mungkin jika semua kode perusahaan yang ditetapkan menggunakan
bagan operasi yang sama akun dan tahun kalender fiskal. Kombinasi ini adalah varian
tahun fiskal.

IDES Controlling Areas

The IDES group uses five controlling areas:
 1000 for Germany, the United Kingdom, Portugal and Spain
 2200 for France
 2000 for the USA and Canada
 5000 for Japan
 6000 for Mexico
G/L Master Records
Kode perusahaan harus ditetapkan ke bagan operasi akun agar postingan terjadi untuk
kode perusahaan itu. Bagan akun adalah daftar G / L akun yang mungkin diposkan oleh
satu atau beberapa kode perusahaan. Untuk memposting ke G / L akun, kode
perusahaan harus memiliki segmen spesifiknya sendiri dari akun G / L master record
dibuat di samping bagan segmen akun, yang baru ada sekali dan berhubungan dengan
semua kode perusahaan.
IDES AG telah memutuskan untuk menjual lebih banyak saham. IDES AG membutuhkan
akun G / L baru untuk peningkatan ekuitas itu.

Chart of Accounts
Setiap buku besar diatur menurut bagan akun. Bagan akun berisi definisi dari semua
akun G / L dalam bentuk terurut. Itu Definisi utamanya terdiri dari nomor akun, nama
akun, dan jenis akun G / L, yaitu apakah akun tersebut merupakan akun tipe P & L atau
akun tipe neraca.
Untuk setiap kode perusahaan, Anda harus menentukan satu bagan akun untuk umum
buku besar. Bagan akun ini ditetapkan ke kode perusahaan dalam konfigurasi dan
disebut sebagai bagan operasi akunnya.
Bagan akun dapat digunakan oleh beberapa kode perusahaan (lihat diagram). Ini Berarti buku besar
kode perusahaan ini memiliki struktur yang identik.

Settings for Company Codes

Sebelum Anda dapat menggunakan akun dalam kode perusahaan, Anda harus
mempertahankan definisi akun di bagan tingkat akun. Anda kemudian membuat
perusahaan pengaturan kode khusus, yang hanya valid dalam kode perusahaan. Sebuah
contoh dari setelan khusus kode perusahaan yang menentukan mata uang akun.
Sebagian besar akun dalam kode perusahaan 1000 menggunakan mata uang EUR,
sedangkan kode perusahaan 3000 menggunakan USD untuk sebagian besar akunnya.
Ketika mata uang akun adalah local mata uang kode perusahaan, seseorang dapat
memposting ke akun itu dalam mata uang apa pun.
Tampilan Tengah Catatan Master G / L menunjukkan bagan data akun dan data spesifik
kode perusahaan. Grup akun digunakan untuk mengatur dan mengelola akun G / L.
dalam jumlah besar. Setiap kali akun G / L baru dibuat, grup akun harus ditentukan untuk
itu.
Akun dengan grup akun yang sama biasanya memiliki fungsi bisnis yang serupa. Anda
dapat, misalnya, memiliki grup akun untuk akun kas, satu grup untuk pengeluaran akun,
satu untuk akun pendapatan, dan satu untuk akun neraca lainnya. Grup akun diberi
rentang nomor. Melalui rentang angka, Anda dapat mengontrol nomor akun mana yang
diizinkan untuk akun tunai, biaya akun, dll.
Grup akun juga mengontrol tampilan segmen kode perusahaan Akun G / L. Artinya, grup
akun mengontrol bidang mana yang diperlukan untuk data entri, bidang mana yang
opsional untuk entri data, dan bidang mana yang tidak muncul sama sekali di segmen
kode perusahaan.

Akun rekonsiliasi menghubungkan buku besar pembantu dengan buku besar secara
nyata waktu. Ini berarti bahwa posting ke buku besar pembantu posting ke korespondensi
rekening rekonsiliasi di buku besar pada saat yang sama. Buku besar pembantu, yang
dihubungkan ke buku besar melalui rekonsiliasi akun, adalah vendor, pelanggan, dan
buku besar aset.
Angka transaksi menggambarkan jumlah semua posting di akun dalam debit atau kredit.
Untuk setiap akun di SAP, pada dasarnya satu angka transaksi disimpan untuk debit dan
satu angka transaksi untuk kredit. Laporan keuangan untuk kode perusahaan dihitung
menggunakan angka-angka transaksi ini. Jika akun G / L memiliki tampilan item baris
yang ditandai dalam rekaman masternya, seseorang dapat menelusuri turun dari saldo
akun ke item baris dan kemudian ke dokumen. Jika menggunakan area bisnis, angka
transaksi juga disimpan per area bisnis (lihat angka). Jika Anda membuat laporan
keuangan untuk area bisnis, transaksi angka untuk area bisnis tertentu digunakan untuk
menyediakan informasi untuk laporan keuangan.

Financial Statement Version

Buku besar umum disimpan untuk memberikan informasi yang dibutuhkan untuk
membuat neraca dan laporan untung-rugi. Laporan ini harus bertemu persyaratan khusus
negara. IDES, misalnya, perlu menciptakan keuangan pernyataan berdasarkan HGB
(standar Jerman) untuk kode perusahaan 1000 (Jerman), dan berdasarkan US-GAAP
untuk kode perusahaan 3000 (USA). Untuk memenuhi berbagai persyaratan pelaporan,
berbagai versi laporan keuangan telah dibuat dalam sistem SAP. Dalam versi laporan
keuangan ini, Anda menentukan dengan tepat akun mana yang akan muncul di mana
item baris keuangan pernyataan. Banyak versi laporan keuangan disertakan dalam
sistem SAP.
Saat menjalankan laporan laporan keuangan, pilih versi laporan keuangan itu berisi rincian struktur
laporan.

The IDES company codes use the following charts of accounts:

. INT is used by company codes 1000, 2000, 2100, 2300, and 6000.
. CAUS is used by company codes 3000 and 4000.
. CAFR is used by company code 2200.
. CAJP is used by company code 5000.

Sangat penting bagi dewan direksi IDES bahwa kode perusahaan - Jerman, Inggris
Raya, Portugal dan Spanyol - semuanya milik area pengendali yang sama, karena
banyak aktivitas terjadi di antara ini kode perusahaan. Oleh karena itu, keempat kode
perusahaan harus ditetapkan ke bagan operasi akun yang sama (INT).
Namun, di negara tertentu harus melaporkan laporan keuangannya kepada otoritas di
negara mereka menggunakan bagan khusus negara di negaranya. Dalam urutan agar
laporan eksternal dapat berisi nomor akun yang digunakan dalam masing-masing negara
tersebut, bagan akun khusus negara dibuat untuk ketiga kode perusahaan itu. Bagan
akun khusus negara ini memenuhi persyaratan dari masing-masing negara.
Di segmen kode perusahaan dari rekaman master, setiap akun G / L harus ditetapkan ke
akun dari bagan negara dari kode perusahaan. Ini sudah selesai menggunakan bidang
nomor rekening alternatif.
Group Chart of Accounts

Karena tidak semua kode perusahaan dari grup IDES menggunakan bagan operasi yang sama
akun, Grup Charts Akun, CONS, sedang digunakan untuk konsolidasi tujuan. Bagan operasi
akun ditugaskan ke bagan grup ini di konfigurasi. Setelah bagan operasi telah ditetapkan ke
bagan grup, akun Grup bidang angka menjadi wajib dalam bagan segmen akun master merekam

Lesson: Accounting Transactions & Processing in the General Ledger

Pada pembahasan ini, kita akan belajar cara membuat postingan G / L menggunakan layar
"Enjoy" dan "tradisional" yang kompleks. Pertama-tama, struktur dokumen keuangan dianalisis.
Kemudian, efek dari posting diperiksa dengan menganalisis transaksi pada akun yang diposting
dan dengan menjalankan neraca. Kita juga akan melihat bagaimana Akuntansi eksternal dan
internal terintegrasi dengan menggunakan elemen biaya.
Akuntan membuat banyak entri jurnal sebagai bagian dari pekerjaan sehari-hari mereka. Di SAP,
akuntan dapat menggunakan layar Enjoy single-entry untuk sebagian besar posting mereka.
Untuk beberapa kasus, layar kompleks tradisional juga digunakan. Dalam kedua metode, posting
akun G / L secara otomatis terdaftar dalam laporan laporan laba rugi. Postingan masing-masing
juga dapat ditampilkan saat meminta akun yang diposting.
Dimulai dengan R / 3 Release 4.6, Anda dapat dengan nyaman membuat dan memposting
dokumen akun G / L menggunakan transaksi satu layar. Layar entri dibagi menjadi beberapa
bidang berikut:

1. Work Templates
Di sini, kita dapat memilih varian layar, template penugasan akun, atau dokumen yang
disimpan sebagai referensi. Dokumen yang disimpan adalah dokumen yang disimpan
pengguna tanpa mempostingnya (save draft), dengan asumsi bahwa pengguna akan
menyelesaikan dan memposting dokumen yang disimpan nanti. Untuk kembali ke tabel
GL posting, klik kanan pada layar, dan pilih Reset screen varian.
2. Header Data
Data header berlaku untuk seluruh dokumen, seperti tanggal posting dan jenis dokumen.
Beberapa data header dapat ditampilkan, atau disembunyikan dari pengguna melalui opsi
pengeditan.
3. Line Item Information
Di sini, item baris dokumen dimasukkan.
4. Information Area
Di sini, saldo debit dan kredit ditampilkan dengan menggunakan ikon lampu lalu lintas.
Posting kompleks atau umum sesuai dengan yang lama, lebih sulit posting standar transaksi,
FB01.
1. Di layar awal, Anda memasukkan data untuk document header. Selain itu, Anda
memasukkan posting key dan account untuk baris pertama. Posting key menyediakan
sistem dengan informasi mengenai jenis akun (akun G / L, pelanggan, vendor, aset dan
material) dan dapat mempengaruhi tata letak layar entri untuk item baris, yang akan
terlihat di layar berikutnya. Penggerak utama dari tata letak layar entri adalah field status
group dari akun yang sedang diposting. Kita melihat field status group di segmen kode
perusahaan dari catatan master G / L.
2. Dengan informasi ini (posting key dan field status group dari akun yang akan diposkan),
detail layar entri untuk item baris pertama disiapkan. Saat kita memilih Enter, kita
melanjutkan ke layar berikutnya, yang berisi bidang Amount (jumlah) dan Additional
account assignment untuk item baris pertama. Ini termasuk, misalnya, area bisnis, teks,
dan Cost Center.
3. Di bagian bawah layar kedua, kita masukkan posting key untuk item baris kedua dari
posting. Saat kita memilih Enter, kita melanjutkan ke layar ketiga, yang berisi bidang
untuk mengisi Amount (jumlah) dan Additional account assignment untuk item baris
kedua. Kita melanjutkan proses yang sama ini untuk semua item baris untuk menyusun
postingan.
4. Untuk meneruskan informasi dari FI ke CO (modul pengontrol), harus ada biaya untuk
akun biaya G / L yang diposkan. Elemen biaya utama dapat dibuat secara otomatis ketika
akun G / L baru dibuat. Elemen biaya / pendapatan hanya ada untuk akun P & L. Kita
dapat mencabangkannya ke elemen biaya dari catatan master G / L.
Untuk membedakan antara berbagai transaksi FI, jenis dokumen digunakan. Setiap dokumen
ditugaskan untuk satu jenis dokumen, yang dimasukkan dalam header dokumen. Nomor
dokumen disediakan oleh rentang nomor dokumen yang ditetapkan untuk satu atau lebih jenis
dokumen.

Untuk posting akun G / L, tipe dokumen SA paling sering digunakan, meskipun jenis dokumen
lain mungkin, seperti dokumen akrual / penangguhan, dokumen penilaian, dan sebagainya.
Setiap baris dokumen berisi satu kunci posting. Ini adalah instrumen yang digunakan untuk
kontrol internal dan dimasukkan ke dalam layar pengeposan yang rumit untuk memberi tahu
sistem:

● Jenis akun mana yang diposkan

● Apakah item baris merupakan postingan debit atau kredit

Dalam transaksi Enjoy screen, kita tidak perlu lagi memasukkan kunci posting. Sebaliknya, debit
menunjukkan pengeposan kunci 40 dan kredit mewakili kunci posting 50. Tombol posting ini
muncul dalam dokumen dan fungsi kontrol mereka masih relevan.

Dalam sistem SAP, ada sejumlah besar kunci posting standar. Setiap kunci posting digunakan
untuk memposting jenis debit atau kredit ke satu akun. Untuk posting dalam buku besar umum,
kita hanya perlu dua kunci posting:

● 40 untuk item debit

● 50 untuk item credit
Balance display dan tampilan item baris disediakan untuk menampilkan data akun.
Tampilan Item baris hanya mungkin untuk akun G / L yang mana Fungsi terkait telah
diaktifkan dalam catatan master.
Balance display adalah ikhtisar dari angka-angka transaksi yang tersimpan dari suatu akun.
Kita dapat menelusuri dari neraca ke daftar barang-barang yang membentuk keseimbangan

Daftar Pustaka
AC010 Business Processes in Financial Accounting