MODUL PERKULIAHAN

ERP Finance

General Ledger Accounting

Fakultas Program Studi Tatap Muka Kode MK Disusun Oleh

Pascasarjana PPAk 191522005 Dosen Pengampu Matakuliah ERP

02 FInance

Abstract Kompetensi
Pada bab ini akan belajar belajar Mahasiswa memiliki kemampuan
laporan keuangan dimulai dari untuk mendeskripsikan tujuan
general ledger. Pertama yang company code dan business area,
dibahas adalah elemen organisasi mendiskripsikan opsi untuk
dalam laporan keuangan. Kemudian menetapkan kode perusahaan ke area
membahas G/L master record,
pengendalian, chart of account, G/L
belajar cara membuat posting,
menggunakan enjoy dan komplek account directory.
document entry screen.
General Ledger Accounting

Business Example
IDES terdiri dari sembilan perusahaan di seluruh dunia. Setiap perusahaan harus memenuhi
persyaratan pelaporan nasional dan, oleh karena itu, diwakili oleh kode perusahaan.
IDES mencakup grup perusahaan yang sangat beragam. Berbagai perusahaan bekerja di
tiga segmen bisnis yang berbeda, yang diwakili oleh bisnis area di mySAP ERP.

Company Code
Kode perusahaan adalah entitas akuntansi independen (organisasi terkecil elemen di mana
kumpulan akun mandiri yang lengkap dapat dibuat). Contoh: perusahaan di dalam grup
perusahaan. Kode perusahaan memiliki keunikan, kunci empat karakter, yang bisa berupa
alfanumerik.

Buku besar disimpan pada tingkat kode perusahaan dan digunakan untuk membuat neraca
dan laporan laba-rugi perusahaan yang diwajibkan secara hokum kode. Kode perusahaan
ditentukan pada setiap transaksi berbasis finansial di mySAP ERP. Ini dilakukan secara
manual atau dengan mendapatkan kode perusahaan dari yang lain elemen data.

IDES International
IDES beroperasi di seluruh dunia dan memiliki anak perusahaan di Amerika Utara, Eropa
dan Asia. Setiap afiliasi (kode perusahaan) adalah badan hukum yang diwajibkan oleh
hukum untuk memberikan catatan keuangan sesuai dengan peraturan khusus negara.

‘20 ERP Finance

2 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id
IDES Company Codes
Afiliasi IDES ditetapkan sebagai kode perusahaan dalam sistem mySAP ERP dan
secara unik diidentifikasi oleh kode empat karakter. Setiap kode perusahaan
memiliki local mata uang. Mata uang lokal IDES AG adalah EUR. Jumlah diposting
dalam bahasa asing mata uang secara otomatis dikonversi ke mata uang lokal.

‘20 ERP Finance

3 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id
Business Area

Segmen bisnis, atau cabang, di mana grup beroperasi dapat diatur di Sistem SAP
sebagai area bisnis. Area bisnis memberikan evaluasi tambahan tingkat untuk tujuan
seperti pelaporan segmen. Penggunaan area bisnis adalah opsional.

IDES Business Areas

Area bisnis umumnya tidak bergantung pada kode perusahaan; Artinya, Anda bisa
membuatnya posting kepada mereka dari kode perusahaan mana pun. Bidang area
bisnis muncul sebagai tugas akun tambahan saat memposting ke akun selama
bidangnya ada diaktifkan dalam konfigurasi. Bidang ini dapat dijadikan entri wajib
selama posting.

‘20 ERP Finance

4 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id
Di bagian bawah gambar, Anda dapat melihat tiga area bisnis IDES kelompok. Jika
kode perusahaan tertentu tidak aktif di area bisnis tertentu, Anda dapat
menggunakan validasi untuk mencegah posting ke area bisnis ini dari perusahaan
kode ditentukan. Dalam kursus kami, kami akan menggunakan area bisnis
tambahan saat menyelesaikan latihan kami (BA ##, di mana ## mewakili nomor
kelompok siswa). Ini akan memungkinkan kita untuk melakukannya pisahkan tugas
satu kelompok siswa dari yang lain saat memposting ke akun yang sama. Kita akan
melihat field Business area saat kita membuat postingan di pelajaran selanjutnya.

Controlling Area
Area Pengendalian adalah elemen organisasi terpenting di Mengontrol aplikasi.
Yang terakhir digunakan untuk Akuntansi internal. A mengontrol area
mengidentifikasi struktur organisasi mandiri yang biaya dan pendapatan dapat
dikelola dan dialokasikan. Ini mewakili unit biaya yang terpisah akuntansi.

‘20 ERP Finance

5 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id
Lebih dari satu kode perusahaan dapat ditetapkan ke satu atau lebih area pengendalian. Hal
ini memungkinkan biaya kode lintas perusahaan antara kode perusahaan yang ditetapkan.
Namun, menetapkan lebih dari satu kode perusahaan ke area pengendalian yang sama
hanya mungkin jika semua kode perusahaan yang ditetapkan menggunakan bagan operasi
yang sama akun dan tahun kalender fiskal. Kombinasi ini adalah varian tahun fiskal.

IDES Controlling Areas

The IDES group uses five controlling areas:
 1000 for Germany, the United Kingdom, Portugal and Spain
 2200 for France
 2000 for the USA and Canada
 5000 for Japan
 6000 for Mexico

‘20 ERP Finance

6 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id
G/L Master Records
Kode perusahaan harus ditetapkan ke bagan operasi akun agar postingan terjadi untuk
kode perusahaan itu. Bagan akun adalah daftar G / L akun yang mungkin diposkan oleh
satu atau beberapa kode perusahaan. Untuk memposting ke G / L akun, kode perusahaan
harus memiliki segmen spesifiknya sendiri dari akun G / L master record dibuat di samping
bagan segmen akun, yang baru ada sekali dan berhubungan dengan semua kode
perusahaan.
IDES AG telah memutuskan untuk menjual lebih banyak saham. IDES AG membutuhkan
akun G / L baru untuk peningkatan ekuitas itu.

Chart of Accounts
Setiap buku besar diatur menurut bagan akun. Bagan akun berisi definisi dari semua akun G
/ L dalam bentuk terurut. Itu Definisi utamanya terdiri dari nomor akun, nama akun, dan jenis
akun G / L, yaitu apakah akun tersebut merupakan akun tipe P & L atau akun tipe neraca.

‘20 ERP Finance

7 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id
Untuk setiap kode perusahaan, Anda harus menentukan satu bagan akun untuk umum buku
besar. Bagan akun ini ditetapkan ke kode perusahaan dalam konfigurasi dan disebut
sebagai bagan operasi akunnya.

‘20 ERP Finance

8 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id
Bagan akun dapat digunakan oleh beberapa kode perusahaan (lihat diagram). Ini Berarti
buku besar kode perusahaan ini memiliki struktur yang identik.

Settings for Company Codes

Sebelum Anda dapat menggunakan akun dalam kode perusahaan, Anda harus
mempertahankan definisi akun di bagan tingkat akun. Anda kemudian membuat perusahaan
pengaturan kode khusus, yang hanya valid dalam kode perusahaan. Sebuah contoh dari
setelan khusus kode perusahaan yang menentukan mata uang akun. Sebagian besar akun
dalam kode perusahaan 1000 menggunakan mata uang EUR, sedangkan kode perusahaan
3000 menggunakan USD untuk sebagian besar akunnya. Ketika mata uang akun adalah
local mata uang kode perusahaan, seseorang dapat memposting ke akun itu dalam mata
uang apa pun.

‘20 ERP Finance

9 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id
Tampilan Tengah Catatan Master G / L menunjukkan bagan data akun dan data spesifik
kode perusahaan. Grup akun digunakan untuk mengatur dan mengelola akun G / L. dalam
jumlah besar. Setiap kali akun G / L baru dibuat, grup akun harus ditentukan untuk itu.

‘20 ERP Finance

10 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id
Akun dengan grup akun yang sama biasanya memiliki fungsi bisnis yang serupa. Anda
dapat, misalnya, memiliki grup akun untuk akun kas, satu grup untuk pengeluaran akun,
satu untuk akun pendapatan, dan satu untuk akun neraca lainnya. Grup akun diberi rentang
nomor. Melalui rentang angka, Anda dapat mengontrol nomor akun mana yang diizinkan
untuk akun tunai, biaya akun, dll.
Grup akun juga mengontrol tampilan segmen kode perusahaan Akun G / L. Artinya, grup
akun mengontrol bidang mana yang diperlukan untuk data entri, bidang mana yang opsional
untuk entri data, dan bidang mana yang tidak muncul sama sekali di segmen kode
perusahaan.

Akun rekonsiliasi menghubungkan buku besar pembantu dengan buku besar secara nyata
waktu. Ini berarti bahwa posting ke buku besar pembantu posting ke korespondensi
rekening rekonsiliasi di buku besar pada saat yang sama. Buku besar pembantu, yang
dihubungkan ke buku besar melalui rekonsiliasi akun, adalah vendor, pelanggan, dan buku
besar aset.

‘20 ERP Finance

11 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id
Angka transaksi menggambarkan jumlah semua posting di akun dalam debit atau kredit.
Untuk setiap akun di SAP, pada dasarnya satu angka transaksi disimpan untuk debit dan
satu angka transaksi untuk kredit. Laporan keuangan untuk kode perusahaan dihitung
menggunakan angka-angka transaksi ini. Jika akun G / L memiliki tampilan item baris yang
ditandai dalam rekaman masternya, seseorang dapat menelusuri turun dari saldo akun ke
item baris dan kemudian ke dokumen. Jika menggunakan area bisnis, angka transaksi juga
disimpan per area bisnis (lihat angka). Jika Anda membuat laporan keuangan untuk area
bisnis, transaksi angka untuk area bisnis tertentu digunakan untuk menyediakan informasi
untuk laporan keuangan.

Financial Statement Version

Buku besar umum disimpan untuk memberikan informasi yang dibutuhkan untuk membuat
neraca dan laporan untung-rugi. Laporan ini harus bertemu persyaratan khusus negara.
IDES, misalnya, perlu menciptakan keuangan pernyataan berdasarkan HGB (standar
Jerman) untuk kode perusahaan 1000 (Jerman), dan berdasarkan US-GAAP untuk kode
perusahaan 3000 (USA). Untuk memenuhi berbagai persyaratan pelaporan, berbagai versi
laporan keuangan telah dibuat dalam sistem SAP. Dalam versi laporan keuangan ini, Anda
menentukan dengan tepat akun mana yang akan muncul di mana item baris keuangan
pernyataan. Banyak versi laporan keuangan disertakan dalam sistem SAP.

‘20 ERP Finance

12 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id
Saat menjalankan laporan laporan keuangan, pilih versi laporan keuangan itu berisi rincian
struktur laporan.

The IDES company codes use the following charts of accounts:

. INT is used by company codes 1000, 2000, 2100, 2300, and 6000.
. CAUS is used by company codes 3000 and 4000.

‘20 ERP Finance

13 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id
. CAFR is used by company code 2200.
. CAJP is used by company code 5000.

Sangat penting bagi dewan direksi IDES bahwa orang Eropa kode perusahaan - Jerman,
Inggris Raya, Portugal dan Spanyol - semuanya milik area pengendali yang sama, karena
banyak aktivitas terjadi di antara ini kode perusahaan. Oleh karena itu, keempat kode
perusahaan harus ditetapkan ke bagan operasi akun yang sama (INT).
Namun, di negara tertentu harus melaporkan laporan keuangannya kepada otoritas di
negara mereka menggunakan bagan khusus negara di negaranya. Dalam urutan agar
laporan eksternal dapat berisi nomor akun yang digunakan dalam masing-masing negara
tersebut, bagan akun khusus negara dibuat untuk ketiga kode perusahaan itu. Bagan akun
khusus negara ini memenuhi persyaratan dari masing-masing negara.
Di segmen kode perusahaan dari rekaman master, setiap akun G / L harus ditetapkan ke
akun dari bagan negara dari kode perusahaan. Ini sudah selesai menggunakan bidang
nomor rekening alternatif.

Group Chart of Accounts

Karena tidak semua kode perusahaan dari grup IDES menggunakan bagan operasi yang
sama akun, Bagan Grup Akun, CONS, digunakan untuk konsolidasi tujuan. Bagan operasi
akun ditetapkan ke bagan grup ini di konfigurasi.
Setelah bagan operasi ditetapkan ke bagan grup, akun Grup bidang angka menjadi wajib
dalam bagan segmen akun master merekam.

Daftar Pustaka
___. 2006. Handbook AC010 Business Processes in Financial Accounting.

‘20 ERP Finance

14 Dosen Pengampu
Biro Akademik dan Pembelajaran
http://www.widyatama.ac.id