SOAL WORKSHOP

Bina Sarana Informatika

2018
SOAL WORKSHOP

Materi : Pembuatan Laporan Keuangan Perusahaan Dagang

Perusahaan dagang “PT Makmur” adalah perusahaan dagang yang bergerak dalam
bidang penjualan berbagai jenis Peralatan Olah Raga. Perusahaan ini berdiri pada
tanggal 01 Oktober 2010 dan terletak di Jl. Raya Sawangan, Depok. Berbagai transaksi
yang terjadi di PT Sejahtera pada bulan Desember 2011 adalah sebagai berikut :

PT Makmur
Neraca Saldo
Periode 31 November 2011
Kode Nama Perkiraan Debet Kredit
Perkiraan
1111 Kas 24.360.700 -
1121 Piutang Dagang 2.435.000 -
1131 Persediaan Barang Dagang 2.100.000 -
1141 Asuransi Dibayar DiMuka 460.000 -
1311 Tanah 25.100.000 -
1331 Gedung 43.100.000 -
1332 Akm. Dept. Gedung - 2.100.000
2111 Utang Dagang - 650.000
3100 Modal - 91.528.700
3200 Prive 200.000 -
4100 Penjualan - 9.750.000
4101 Retur Penjualan 500.000 -
4102 Potongan Penjualan 162.000 -
4103 PPN Keluaran - 0
4200 Pembelian 3.350.000 -
4201 Biaya Angkut Pembelian 350.000 -
4202 Retur Pembelian - 400.000
4203 Potongan Pembelian - 149.000
4204 PPN Masukkan 0 -
6100 Biaya Iklan 260.000 -
6101 Biaya Gaji Pegawai 1.900.000 -
6102 Biaya Sewa 300.000 -
Total 104.577.700 104.577.700
SOAL WORKSHOP

“PT Makmur” “PT Makmur”

Jl. Raya Sawangan, Depok Jl. Raya Sawangan, Depok

Bukti Kas Keluar Bukti Kas Keluar

No : 20 No : 21
Tgl : 02 Desember 2011 Tgl : 05 Desember 2011

Telah dikeluarkan kas sebesar Rp. Telah dikeluarkan kas sebesar Rp.
2.000.000 (dua juta rupiah) 1.200.000 (satu juta dua ratus ribu rupiah)

Untuk Keperluan : Pembelian 40 kaos Untuk Keperluan : Membayar biaya listrik

olah raga dari CV Abadi sebesar Rp dan telphone
1.800.00 dan PPN sebesar Rp 200.000

Yang mengeluarkan Yang mengeluarkan

Fatur, S.E
Fatur, SE

“PT Makmur” “PT Makmur”

Jl. Raya Sawangan, Depok Jl. Raya Sawangan, Depok

Nota Debet Bukti Kas Keluar

Tgl : 7 Des 2011 No : 22

No : 20 Tgl : 10 Desember 2011
Kepada :
CV. Abadi Telah dikeluarkan kas sebesar Rp.
Jak-Tim 3.000.000 (tiga juta rupiah)
Kami telah mendebet rekening saudara Untuk Keperluan : Membayar biaya iklan
sebagai berikut : Pengembalian 5 pasang
kaos olah raga karena rusak sebesar Rp
250.000 Yang mengeluarkan

Hormat Kami
Fatur, SE
Rama, S.E, MM
Ka. Bag Akuntansi
SOAL WORKSHOP

“PT Makmur”
Jl. Raya Sawangan, Depok

Faktur Penjualan
NPWP : 1.389.008.2.70

Kepada Yth : No : 20
PT Cahaya Tgl : 15 Des 2011
Jl. Gandaria 6 Jak-Sel
Syarat : 10/10, n/25
BanyaknyaNama BarangHarga satuanJumlah20Kaos Olah Raga75.000Rp
1.500.000Jumlah
PPN
TotalRp. 1.500.000
Rp. 150.000
Rp. 1.650.000
Hormat Kami

Rama SE MM
Ka. Bag Akuntansi

“PT Makmur” “PT Makmur”

Jl. Raya Sawangan, Depok Jl. Raya Sawangan, Depok

Bukti Kas Keluar

Nota Kredit
No : 23 Tgl : 18 Des 2011
Tgl : 17 Desember 2011 Kepada : No : 20
PT Cahaya
Telah dikeluarkan kas sebesar Rp. Jl. Gandaria 6 Jak-Sel
700.000 (Tujuh Ratus Ribu Rupiah)

Untuk Keperluan : Membayar sewa toko
kepada Tn Andi untuk periode 1 bulan
Yang mengeluarkan
Kami telah mengkredit rekening saudara
sebagai berikut : Penerimaan kembali 2
pasang kaos olahraga karena rusak
sebesar Rp. 165.000

Hormat Kami
Fatur, SE
Rama, S.E
Ka. Bag Akuntansi
SOAL WORKSHOP

“PT Makmur” “PT Makmur”

Jl. Raya Sawangan, Depok Jl. Raya Sawangan, Depok

Bukti Kas Masuk Nota Debet

No : 20 Tgl : 23 Des 2011

Tgl : 20 Desember 2011 No : 20
Kepada :
Telah diterima kas sebesar Rp. 1.336.500 PT. Anugrah
(Satu juta tiga ratus tiga puluh enam ribu Jl. Gandaria 2 Jak-Tim
lima ratus rupiah)
Kami telah mendebet rekening saudara
Untuk Keperluan : pelunasan dari PT sebagai berikut : Pengembalian 5 pasang
Cahaya sepatu karena rusak sebesar
Rp1.017.500
Yang Menerima
Hormat Kami
Fatur, S.E
Rama, S.E, MM
Ka. Bag Akuntansi

“PT Anugrah”
Jl. Gandaria 2 Jak-Tim

Faktur Penjualan
NPWP : 1.389.008.2.71

No : 21 Pelanggan : PT. Makmur

Tgl : 21 Desember 2011 Alamat : Depok
Syarat : 6/10, n/15
BanyaknyaNama BarangHarga satuanJumlah40Sepatu Bola Rp 165.000Rp
7.400.000Jumlah
PPN
TotalRp. 7.400.000
Rp. 740.000
Rp. 8.140.000

Hormat Kami

Budi, S.E, MM
Ka. Bag Akuntansi
SOAL WORKSHOP

“PT Makmur” “PT Makmur”

Jl. Raya Sawangan, Depok Jl. Raya Sawangan, Depok

Bukti Kas Keluar Bukti Kas Keluar

No : 24 No : 25
Tgl : 25 Desember 2011 Tgl : 28 Desember 2011

Telah dikeluarkan kas sebesar Rp. Telah dikeluarkan kas sebesar Rp.
6.695.150 (Enam juta enam ratus 10.000.000 (Sepuluh juta rupiah)
Sembilan puluh lima ribu seratus lima
puluh rupiah) Untuk Keperluan : Membayar gaji
pegawai
Untuk Keperluan : Pelunasan kepada PT
Anugrah
Yang mengeluarkan
Yang mengeluarkan

Fatur, SE
Fatur, SE

Untuk membuat jurnal, maka rekening-rekening yang akan digunakan oleh “PT.
Makmur” adalah sebagai berikut :
Nama Rekening Nomor Keterangan
Rek.
Kas 1.1.1.1
Piutang dagang/usaha 1.1.2.1 Untuk menampung transaksi penjualan
barang dagangan secara kredit.
Persed. Brg Dagangan 1.1.3.1 Untuk menampung PBD akhir tgl 30 Nov
(PBD) 2011 atau PBD awaltgl 01 desember 2011
Asuransi Dibayar Dimuka 1.1.4.1 Untuk menampung transaksi pembayaran
asuransi gedung
PPN Masukkan 1.1.5.1
Tanah 1.3.1.1
Gedung 1.3.3.1
Akm. Dept. Gedung 1.3.3.2
Utang Dagang 2.1.1.1 Untuk menampung transaksi pembelian
barang dagangan secara kredit
Utang Sewa 2.1.1.2 Untuk menampung transaksi sewa gedung
Utang Gaji 2.1.1.3 Untuk menampung transaksi gaji yang
masih harus dibayar
PPN Keluaran 2.1.1.4
SOAL WORKSHOP

Modal 3.1.0.0
Prive 3.2.0.0
Penjualan 4.1.0.0 Untuk menampung transaksi penjualan
barang dagangan secara tunai dan kredit
Retur Penjualan 4.1.0.1 Untuk menampung transaksi penerimaan
kembali barang dagangan yang dijual baik
secara tunai ataupun kredit
Potongan Penjualan 4.1.0.2 Untuk menampung transaksi potongan
penjualan baik secara tunai ataupun kredit
Pembelian 4.2.0.0 Untuk menampung transaksi pembelian
barang dagangan tunai ataupun kredit
By Angkut Pembelian 4.2.0.1 Utk menampung transaksi by angkut pemb.
Retur Pembelian 4.2.0.2 Untuk menampung transaksi pengiriman
kembali barang dagangan yang dibeli baik
tunai ataupun kredit
Potongan Pembelian 4.2.0.3 Untuk menampung transaksi potongan
pembelian baik tunai ataupun kredit
Harga Pokok Penjualan 5.1.0.0 Untuk menampung hrg pokok brg yg terjual
Biaya Iklan 6.1.0.0
Biaya Gaji Pegawai 6.1.0.1
Biaya Sewa Toko 6.1.0.2
Biaya Listrik & Telephone 6.1.0.3
Biaya Depresiasi Gedung 6.1.0.4
Biaya Asuransi 6.1.0.5
Ikhtisar L/R 7.1.0.0

Petunjuk Pengerjaan & Penilaian :

Nilai
1. Berdasarkan Bukti transaksi berupa Bukti Kas Keluar, Bukti
Kas Masuk, , Nota Kredit, Nota Debet & Faktur, Buatlah : 25%
a. Jurnal Pengeluaran kas & Rekapitulasinya (5%)
b. Jurnal Penerimaan kas & Rekapitulasinya (5%)
c. Jurnal Penjualan & Rekapitulasinya (5%)
d. Jurnal Pembelian & Rekapitulasinya (5%)
e. Jurnal Umum (5%)
2. Berdasarkan Neraca Saldo “PT Makmur” & Jurnal-jurnal yang
telah dikerjakan, maka buatlah : 15%
a. Buku Pembantu Piutang, Hutang (5%)
b. Buku Besar (10%)
3. Berdasarkan Buku Besar yang telah dikerjakan, maka buatlah 5%
Neraca Saldo Per 31 Desember 2011
4. Berdasarkan data Jurnal, Buku besar & Neraca saldo, maka
Kerjakan Penyesuaian dibawah ini
a. Persediaan barang dagang pada akhir periode Rp 600.000
(metode HPP) (5%) 15%
SOAL WORKSHOP

b. Biaya asuransi selama periode tsb Rp 240.000 (2,5%)

c. Gaji yang masih harus dibayar Rp 1.000.000 (2,5%)
d. Sewa yang masih harus dibayar Rp 400.000 (2,5)
e. Penyusutan gedung untuk 1 tahun Rp 600.000 (2,5%)
5. Berdasarkan Neraca Saldo PT Makmur per 31 Oktober 2010 &
Jurnal penyesuaian yang telah dikerjakan, maka buatlah 20%
Neraca Lajur
6. Berdasarkan Neraca Lajur, Buatlah Laporan Keuangan yang
meliputi Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Modal & 10%
Neraca
7. Berdasarkan Laporan Keuangan PT. Makmur, buatlah :
a. Jurnal Penutup 10%
b. Neraca Saldo Setelah Penutupan
c. Jurnal Pembalik
Keterangan : Telah disediakan lembar jawaban kosong untuk Jurnal Pengeluaran Kas,
Jurnal Penerimaan Kas, Jurnal Penjualan, Jurnal Pembelian, Jurnal Umum, Buku
Besar, Neraca Saldo akhir, AJP, Neraca Lajur, Laporan Keuangan, Jurnal Penutup, NS
Setelah Penutupan Buku & Jurnal Pembalik

1.a. Jurnal Pengeluaran Kas (000) No. hal : 1

Debet Kredit
No. Keteranga
Tgl PPN Utang Pemb By Gaji Serba- Ref Kas Pot
Bukti n
Masukan Dagang Serbi Pemb

Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas

Debet Kredit
SOAL WORKSHOP

1.b. Jurnal Penerimaan Kas (000) No. hal : 1

No. Debet Kredit Ref
Tgl Keterangan
Bukti Pot. Serba Serba PPN
Kas Penj Serbi Piutang Serbi Keluaran

Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas

Debet Kredit

1.c. Jurnal Pembelian (000) No. hal : 1

Debet Kredit
No.
Tgl Keterangan Ref Pemb PPN Serba Utang Serba
Bukti
Masuk Serbi Dagang Serbi

Rekapitulasi Jurnal Pembelian

Debet Kredit
SOAL WORKSHOP

1.d. Jurnal Penjualan No. hal : 1

Debet Kredit
No.
Tgl Keterangan Ref Piutang HPP Penj PPN Persediaan
Bukti
Dagang Keluaran

Rekapitulasi Jurnal Penjualan

Debet Kredit

1.e. Jurnal Umum No. Hal : 1

Tgl Nomor Nama Rekening Nomor Jumlah
    Bukti   Rekening Debet Kredit

Rekapitulasi Jurnal Umum

Debet Kredit
SOAL WORKSHOP

2. a. Buku besar Pembantu Piutang & Hutang

Buku Besar Pembantu Piutang “PT. ”

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

Buku Besar Pembantu Hutang “PT. ”

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K
SOAL WORKSHOP

b. Buku Besar

No.Rekening 1.1.1.1
Nama Rekening Kas

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 1.1.2.1
Nama Rekening Piutang Dagang

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 1.1.3.1
Nama Rekening Persediaan Barang Dagangan

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K
SOAL WORKSHOP

No.Rekening 1.1.4.1
Nama Rekening Asuransi Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 1.1.5.1
Nama Rekening PPN Masukkan

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 1.3.1.1
Nama Rekening Tanah

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 1.3.1.2
Nama Rekening Gedung

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K
SOAL WORKSHOP

No.Rekening 1.3.3.2
Nama Rekening Akm Dept Gedung

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 2.1.1.1
Nama Rekening Utang Dagang

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 2.1.1.4
Nama Rekening PPN Keluaran

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 3.1.0.0
Nama Rekening Modal

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K
SOAL WORKSHOP

No.Rekening 3.2.0.0
Nama Rekening Prive

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 4.1.0.0
Nama Rekening Penjualan

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 4.1.0.1
Nama Rekening Retur Penjualan

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 4.1.0.2
Nama Rekening Potongan Penjualan

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K
SOAL WORKSHOP

No.Rekening 4.2.0.0
Nama Rekening Pembelian

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 4.2.0.1
Nama Rekening Biaya Angkut Pembelian

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 4.2.0.2
Nama Rekening Retur Pembelian

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 4.2.0.3
Nama Rekening Potongan Pembelian

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K
SOAL WORKSHOP

No.Rekening 6.1.0.0
Nama Rekening Biaya Iklan

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 6.1.0.1
Nama Rekening Biaya Gaji Pegawai

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 6.1.0.2
Nama Rekening Biaya Sewa Toko

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K

No.Rekening 6.1.0.3
Nama Rekening Biaya Listrik & Telp

Tanggal Keterangan Ref. Debet Kredit Saldo (Rp.)

(Rp.) (Rp.) D K
SOAL WORKSHOP

3. Neraca Saldo Per 31 Desember 2011

PT. Sejahtera
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2011
No.Rek. Nama Rekening Debet (Rp.) Kredit (Rp.)
SOAL WORKSHOP

Total

4. Jurnal Penyesuaian
PT. Sejahtera
Ayat Jurnal Penyesuaian
Per 31 Desember 2011
Hal : 1
Tanggal Nama Rekening No. Debet (Rp.) Kredit (Rp.)
Rek

Total / Sub Total

 SOAL WORKSHOP

5. Neraca Lajur (000)

Kode Nama
Rek Rekening NSSP AJP NSD R/L NERACA
 SOAL WORKSHOP

Total              

Jumlah

Rugi Bersih

       
SOAL WORKSHOP

a. Laporan Laba / Rugi

PT SEJAHTERA
LAPORAN LABA / RUGI
Periode 31 Desember 2011
SOAL WORKSHOP

b. Laporan Perubahan Modal

PT SEJAHTERA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Periode 31 Desember 2011

c. Laporan Neraca

PT SEJAHTERA
NERACA
Periode 31 Desember 2011
SOAL WORKSHOP
SOAL WORKSHOP

6. Tahap Akhir Penyusunan Laporan Keuangan

a. Jurnal Penutup

PT. SEJAHTERA
Jurnal Penutup
31 Desember 2011 Hal : 1
Tanggal Nama Rekening No Debet (Rp.) Kredit (Rp.)
Rek

Total / Sub Total

SOAL WORKSHOP

b. Neraca Saldo Setelah Penutupan Buku

PT. Sejahtera
Neraca Saldo Penutupan Buku
31 Desember 2011
No.Rek. Nama Rekening Debet (Rp.) Kredit (Rp.)

Total

c. Jurnal Pembalik
SOAL WORKSHOP