PT Berlian telah menyusun rekonsiliasi bank pada tanggal 30 september 2018 sebagai berikut:

Saldo kas pada laporan bank Rp 82.306.283

Tambah:
Setoran dalam perjalanan Rp 5.600.000
Kurang:
Cek yang masih beredar:
Cek no: 0325 Rp 4.750.000
Cek no: 0351 Rp 8.500.000
Cek no: 0353 Rp 5.400.000
Cek no: 0354 Rp 7.300.000
Total Rp(25.950.000)
Saldo kas pada laporan bank setelah penyesuaian Rp 61.956.283
Saldo tersebut sudah sesuai dengan pembukuan perusahaan per tanggal 30 September 2018.

Berikut disajikan rekening koran dari BCA untuk bulan Oktober 2018:

Cek Setoran
Tanggal No Jumlah Tanggal Jumlah
1 0325 Rp 4.750.000 1 Rp5.600.000
3 0351 Rp 8.500.000 5 Rp6.800.000
8 0355 Rp 3.470.000 12 Rp5.270.000
14 0356 Rp 5.200.000 19 Rp8.160.000
20 0358 Rp 3.150.000 24 Rp7.350.000
25 0359 Rp 4.520.000 31 Rp 6.980.000
28 0361 Rp 3.260.000 Total Rp 40.160.000
29 0362 Rp 6.430.000
Total Rp 39.280.000
Dari buku pengeluaran dan penerimaan kas perusahaan selama bulan oktober 2018 terlihat:

Buku Pengeluaran Kas Buku Penerimaan Kas

Tanggal No Cek Jumlah Tanggal Jumlah
1 0355 Rp 3.740.000 4 Rp 6.800.000
4 0356 Rp 5.200.000 12 Rp 5.720.000
5 0357 Rp 8.720.000 18 Rp 8.160.000
8 0358 Rp 3.150.000 23 Rp 7.350.000
12 0359 Rp 4.520.000 30 Rp 6.980.000
18 0360 Rp 7.815.000 31 Rp3.250.000
25 0361 Rp 3.260.000 Rp 38.260.000
27 0362 Rp 6.430.000
30 0363 Rp 2.760.000
Total Rp 45.595.000

Di dalam rekening koran terdapat 2 memo yaitu:

1. Memo debit terdiri atas: biaya cetak buku cek perusahaan sebesar Rp100.000, biaya
administrasi bank Rp100.000 dan cek dari PT Ruby senilaiRp 3.350.000 ditolak karena
tidak ada dananya.
2. Memo kredit, terdiri atas: pendapatan bunga sebesar Rp672.300 dan penagihan wesel
tagih sebesar Rp5.700.000 dengan pendapatan bunga wesel Rp200.000 serta dipotong
biaya penagihan wesel oleh bank sebesar Rp 50.000.

Informasi lainnya:

1. Saldo rekening koran pada tanggal 31 oktober 2018 sebesar Rp 86.158.583 sedangkan
saldo menurut pembukuan perusahaan sebesar Rp 54.621.283.
2. Bank dan perusahaan sama melakukan kesalahan.
3. Setoran yang dilakukan perusahaan ke bank berasal dari pelunasan piutang oleh
pelanggan.
4. Perusahaan sudah mencatat dengan benar untuk pengeluaran kas sedangkan bank telah
mencatat dengan benar jumlah setoran yang dilakukan oleh perusahaan.

Diminta:

Buatlah laporan rekonsiliasi bank untuk PT Berlian per 31 Oktober 2018 beserta jurnal yang
diperlukan!