Rumah Laundry 2

Disusun oleh:

Nama : Raudatul Janah

NISN : 0038007585
Jurusan : Akuntansi dan Keuangan Lembaga
I.INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

RUMAH LAUNDRY 2 beralamat di Jl. Pendidikan, Mentaos, Kec. Banjarbaru
Utara, Kota Banjar Baru, Kalimantan Selatan 70714, Telepon 081349495195.
RUMAH LAUNDRY 2 bergerak dalam bidang usaha jasa Laundry yang
melayani jasa cuci dan setrika Pakaian, Boneka, Selimut, Bed Cover, Gorden,
kelambu,dll.

B. Kebijakan Akuntansi
RUMAH LAUNDRY 2 mengambil kebijakan sebagai berikut:

1. Umum
a. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31
Desember.
b. Sub periode akuntansi: 12 bulan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
d. Jurnal umum untuk mecatat transaksi.
e. Transaksi menggunakan mata uang rupiah.

2. Pengeluaran Kas
a. Setiap pengeluaran kas harus disertai dengan bukti transaksi
pengeluaran kas.

3. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas langsung disimpan di dompet khusus.
I. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:
Current Asset:
1-1100 Cash Kas
1-1200 Accounts Receivable Piutang Usaha
1-1300 Store Supplies Perlengkapan Toko
1-1400 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1500 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka

Fixed Assets:
1-2100 Equipment Peralatan

Current Liabilities:
2-1100 Accounts Payable Hutang Usaha

Equity:
3-1100 Mrs. Etri Capital Modal Ny. Etri
3-1200 Mrs. Etri Drawing Prive Ny. Etri

Revenue :
4-1000 Service Revenue Pendapatan Jasa

Operation Expenses:
5-1100 Water & Electricity Expenses
5-1200 Store Supplies Expenses
5-1300 Insurance Expenses
5-1400 Rent Expenses
5-1500 Wages & Salaries
5-1600 Other Operating Expenses
Beban air dan Listrik
Beban Perlengkapan Toko
Beban Asuransi
Beban Sewa Toko
Beban Upah dan Gaji
Beban - beban Operasi Lainnya
II. Neraca Saldo Per 31 Desember 2020

RUMAH LAUNDRY 2
TRIAL BALANCE
PER 31 DESEMBER 2020

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank Rp. 5.000.000,00
1-1200 Accounts Receivable Rp. 50.000,00
1-1300 Store Supplies Rp. 3.000.000,00
1-1400 Prepaid Insurance
1-1500 Prepaid Rent
1-2100 Equipment Rp. 3.000.000,00
2-1100 Accounts Payable Rp. 40.000,00
3-1100 Mrs. Etri Capital Rp. 6.000.000,00
3-1200 Mrs. Etri Drawing Rp. 1.000.000,00
4-1000 Service Revenue Rp. 8.510.000,00
5-1100 Water & Electricity Expenses Rp. 800.000,00
5-1200 Store Supplies Expenses Rp. 1.000.000,00
5-1300 Insurance Expenses
5-1400 Rent Expenses Rp. 300.000,00
5-1500 Wages & Salaries Rp. 400.000,00
5-1600 Other Operating Expenses
Total Rp. 14.550.000,00 Rp. 14.550.000,00
Keterangan harga per kilo:
• Biasa ( cuci, setrika, pelembut, parfum) Rp.6.000,00
• Cuci kering ( cuci, lipat rapi dan parfum) Rp.4.000,00
• Setrika (setrika, pelembut,parfum) Rp. 4.000,00
• Bed cover Rp.10.000,00
• Seprei Rp.8.000,00
• Gorden Rp.10.000,00
• Karpet Rp.10.000,00
• Boneka Rp.10.000,00
• Kelambu Rp.10.000,00
• Selimut Rp.12.000,00

III. DOKUMEN TRANSAKSI

Dokumen Transaksi No.01
RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI KAS MASUK Nomor : BKM-01

Tanggal : 01 Januari 2021

Diterima Dari Pelanggan

Jumlah Rp. 391.000,00

Dengan Huruf Tiga ratus sembilan puluh satu

Keterangan Biasa Rp. 114.000,00

Cuci kering Rp.188.000,00

Karpet Rp. 70.000,00

Setrika Rp. 19.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (……………) (………………)

 Dokumen Transaksi No.02
RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-01

Tanggal : 2 Januari 2021

Dibayar kepada Pemilik Gedung

Jumlah Rp. 1.300.000,00

Dengan Huruf Satu juta tiga Seratus Ribu Rupiah

Keterangan Pembayaran Sewa Gedung untuk periode Januari 2021

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

Dokumen Transaksi No.03

RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-02

Tanggal : 2 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp. 744.000,00

Dengan Huruf Tujuh ratus empat puluh empat Ribu Rupiah

Keterangan Biasa Rp. 300.000,00

Cuci kering Rp. 400.000,00

Seprei Rp. 44.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.04
RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-03

Tanggal : 3 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp. 590.000,00

Dengan Huruf Lima ratus sembilan puluh Ribu Rupiah

Keterangan Cuci kering Rp.250.000,00

Biasa Rp. 300.000,00

Bad cover 40.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.05
RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-04

Tanggal : 4 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp . 597.500,000

Dengan Huruf Lima ratus sembilan puluh tujuh Ribu lima ratus Rupiah

Keterangan Biasa Rp. 330.000,00

Cuci kering Rp. 200.500,00

Setrika Rp. 67.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

Dokumen Transaksi No.06

RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-02

Tanggal : 5 Januari 2021

Dibayar kepada Karyawan

Jumlah Rp. 1.860.000,00

Dengan Huruf Satu juta delapan ratus enam puluh ribu rupiah

Keterangan Dibayar gaji karyawan untuk periode Januari 2021

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.07
RUMAH LAUNDRY 2
JL. Pendidikan NOTA KONTAN
Martapura

No. NK01 Tanggal: 5 Januari 2021

Kepada Yth.
Toko Al Barokah Tgl. Kirim 5 Januari 2021

Jl.Angkasa Purchase Order # 131

Martapura Termin -

Jumlah Rp. 440.000,00

Dengan Huruf Empat ratus empat puluh ribu rupiah

Keterangan Perincian sbb :

Qty Item Description Price (Rp) Total Harga JUMLAH

No.

4 DJ-23 Deterjen 100.000,00 400.000,00 400.000,00

1 CR-24 Plastik 35.000,00 35.000,00 35.000,00

1 DR-34 Plester 5.000,00 5.000,00 5.000,00

Total jumlah 440.000,00 440.000,00

Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh:

( Sri ) ( Bondan ) ( )
 Dokumen Transaksi No.08
RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-03

Tanggal : 6 Januari 2021

Dibayar kepada PDAM Intan Banjar

Jumlah Rp. 500.000,00

Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pembayaran untuk PDAM untuk periode Januari 2021

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

Dokumen Transaksi No.09

Toko Al-Barokah
Jalan Angkasa N0.102 Martapura

Dijual Kepada Tanggal : 8 Januari 2021

Rumah Laundry 2 Nomor Faktur : 211
Jl. Pendidikan Syarat Pembayaran : _
Martapura

No. Keterangan Unit Harga satuan Jumlah harga

1 Parfum 8 Rp.150.000,00 Rp. 1.200.000,00
Total Rp.1.200.000,00

Toko Al Barokah
( Sri )
Sri
 Dokumen Transaksi No.10
RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-04

Tanggal : 9 Januari 2021

Dibayar kepada Toko Al Barokah

Jumlah Rp.1.200.000,00

Dengan Huruf Satu juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan untuk faktur No.211 tertanggal 8 Januari 2021

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

Dokumen Transaksi No.11

RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-05

Tanggal : 10 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp 876.000,00

Dengan Huruf Delapan ratus tujuh puluh enam ribu rupiah

Keterangan Gorden Rp. 60.000,00

Biasa Rp. 516.000,00

Cuci kering Rp. 300.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.12
RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-07

Tanggal : 11 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp . 118.500,00

Dengan Huruf Seratus delapan belas ribu lima ratus rupiah

Keterangan Seprei Rp. 18.000,00

Cuci kering Rp. 100.500,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.13
RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-08

Tanggal : 12 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp . 584. 500,00

Dengan Huruf Lima ratus delapan puluh empat ribu lima ratus rupiah

Keterangan Biasa Rp. 250.500,00

Cuci kering Rp.300.000,00

Setrika Rp. 34.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.14
RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-09

Tanggal : 13 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp . 441.000,00

Dengan Huruf Empat ratus empat puluh satu ribu rupiah

Keterangan Biasa Rp. 270.000,00

Cuci kering Rp. 131.000,00

Bed cover Rp. 40.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.15
RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-10

Tanggal : 14 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp .512.000,00

Dengan Huruf Lima ratus dua belas ribu rupiah

Keterangan Biasa Rp. 270.000,00

Cuci kering Rp.200.000,00

Karpet Rp. 42.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.16
RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-11

Tanggal : 17 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp.185.500,00

Dengan Huruf Seratus delapan puluh lima ribu lima ratus rupiah

Keterangan Biasa RP. 100.500,00

Cuci kering Rp.85.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

Dokumen Transaksi No.17

RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-12

Tanggal : 18 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp.134.000,00

Dengan Huruf Seratus tiga puluh empat ribu rupiah

Keterangan Cuci kering

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.18

RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-13

Tanggal : 19 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp.787.500,00

Dengan Huruf Tujuh ratus delapan puluh tujuh ribu lima ratus rupiah

Keterangan Biasa Rp.400.500,00

Cuci kering Rp.300.000,00

Bed cover Rp. 87.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.19

RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-14

Tanggal : 20 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp.613.000,00

Dengan Huruf Enam ratus tiga belas ribu rupiah

Keterangan Biasa Rp.360.000,00

Cuci kering Rp 240.000,00

Setrika Rp. 13.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.20
RUMAH LAUNDRY 2
JL. Pendidikan FAKTUR
Martapura

No. F17-1 Tanggal: 22 Januari 2021

Kepada Yth.
Ibu Aulia Tgl. Kirim 23 Januari 2021

Jl.Pendidikan Purchase Order # 187

Martapura Termin _

Jumlah Rp. 390.000,00

Dengan Huruf Tiga ratus sembilan puluh ribu rupiah

Keterangan Perincian sbb :

Qty Item Description Price (Rp) Total Harga JUMLAH

No.

65 CD-09 Pakaian 6.000,00 Rp.390.000,00 Rp.390.000,00

Total jumlah 6.000,00 Rp.390.000,00 Rp. 390.000,00

Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh:

( ) ( ) ( )
 Dokumen Transaksi No.21

RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM-15

Tanggal : 24 Januari 2021

Diterima dari Pelanggan

Jumlah Rp. 137.000,00

Dengan Huruf Seratus tiga puluh tujuh ribu rupiah

Keterangan Biasa Rp. 90.000,00

Cuci kering Rp47.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Dokumen Transaksi No.22

RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK-05

Tanggal : 30 Januari 2021

Diambil Oleh Ibu Etri

Jumlah Rp.1.000.000

Dengan Huruf Satu juta rupiah

Keterangan Diambil untuk keperluan pribadi

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) ( ) (………………)

 RUMAH LANDRY 2
General Journal
31 Januari 2021

Date Doc. Description Ref Debet Credit

No.
Jan 1 01 Cash 1-1100 Rp.391.000,00
2021 Service Revenue 4-1100 Rp.391.000,00
2 02 Rent Expense 5-1400 Rp.1.300.000,00
Cash 1-1100 Rp.1.300.000,00
2 03 Cash 1-1100 Rp.744.000,00
Service Revenue 4-1100 Rp.744.000,00
3 04 Cash 1-1100 Rp. 590.000,00
Service Revenue 4-1100 Rp. 590.000,00
4 05 Cash 1-1100 Rp. 597.500,00
Service Revenue 4-1100 Rp. 597.500,00
5 06 Wages & Salaries 5-1500 Rp.1.860.000,00
Cash 1-1100 Rp.1.860.000,00
5 07 Store Supplies 1-1300 Rp 440.000,00
Cash 1-1100 Rp 440.000,00
6 08 Water & Electricity Expenses 5-1100 Rp.500.000,00
Cash 1-1100 Rp.500.000,00
8 09 Store Supplies 1-1300 Rp.1.200.000,00
Accounts Payable 2-1100 Rp.1.200.000,00
9 10 Accounts Payable 2-1100 Rp.1.200.000,00
Cash 1-1100 Rp.1.200.000,00
10 11 Cash 1-1100 Rp.876.000,00
Service Revenue 4-1100 Rp.876.000,00
11 12 Cash 1-1100 Rp.118.500,00
Service Revenue 4-1100 Rp.118.500,00
12 13 Cash 1-1100 Rp.584.500,00
Service Revenue 4-1100 Rp.584.500,00
13 14 Cash 1-1100 Rp.441.000,00
Service Revenue 4-1100 Rp.441.000,00
14 15 Cash 1-1100 Rp.512.000,00
Service Revenue 4-1100 Rp.512.000,00
17 16 Cash 1-1100 Rp.185.500,00
Service Revenue 4-1100 Rp.185.500,00
Amount Rp.11.540.000,00 Rp.11.540.000,00
 RUMAH LANDRY 2
General Journal
31 Januari 2021

Date Doc. Description Ref Debet Credit

No.
Jan Pindahan Rp.11.540.000,00 Rp.11.540.000,00
2021
18 17 Cash 1-1100 Rp.134.000,00
Service Revenue 4-1100 Rp.134.000,00
19 18 Cash 1-1100 Rp.787.500,00
Service Revenue 4-1100 Rp.787.500,00
20 19 Cash 1-1100 Rp.613.000,00
Service Revenue 4-1100 Rp.613.000,00
22 20 Accounts Receivable 1-1200 Rp.390.000,00
Service Revenue 4-1100 Rp.390.000,00
24 21 Cash 1-1100 Rp.137.000,00
Service Revenue 4-1100 Rp.137.000,00
30 22 Mrs. Etri Drawing 3-1200 Rp.1.000.000,00
Cash 1-1100 Rp.1.000.000,00
Amount Rp.14.601.500,00 Rp.14.601.500,00

Account Debet Credit

No.
1-1100 Rp.6.711.500,00 Rp.6.300.000,00
1-1200 Rp.390.000,00
1-1300 Rp.1.640.000,00
2-1100 Rp.1.200.000,00 Rp.1.200.000,00
3-1200 Rp.1.000.000,00
4-1100 Rp.7.101.500,00
5-1100 Rp. 500.000,00
5-1400 Rp.1.300.000,00
5-1500 Rp.1.860.000,00
Amount Rp.14.601.500,00 Rp.14.601.500,00
 RUMAH LAUNDRY 2
GENERAL LEDGER
PERIOD 31 JANUARY 2021

Account: Cash GENERAL LEDGER Account Number: 1-1200

Date Description Ref Debet Credit Balance

. Debet Credit
Jan Opening Balance Rp.5.000.000,00
2021 01 Service revenue JU Rp. 391.000,00 Rp.5.391.000,00
02 Pay rent JU Rp.1.300.000,00 Rp.4.091.000,00
02 Service revenue JU Rp. 744.000,00 Rp.4.835.000,00
03 Service revenue JU Rp. 590.000,00 Rp.5.425.000,00
04 Service revenue JU Rp. 597.500,00 Rp.6.022.500,00
05 Pay salaries JU Rp.1.860.000,00 Rp.4.162.500,00
05 Purchase of JU Rp. 440.000,00 Rp.3.722.500,00
supplies
06 PDAM Water JU Rp. 500.000,00 Rp.3.222.500,00
payment
09 Debt payments JU Rp.1.200.000,00 Rp.2.022.500,00
10 Service revenue JU Rp. 876.000,00 Rp.2.898.500,00
11 Service revenue JU Rp. 118.500,00 Rp.3.017.000,00
12 Service revenue JU Rp 584.500,00 Rp.3.601.500,00
13 Service revenue JU Rp. 441.000,00 Rp.4.042.500,00
14 Service revenue JU Rp. 512.000,00 Rp.4.554.500,00
17 Service revenue JU Rp. 185.500,00 Rp.4.740.000,00
18 Service revenue JU Rp. 134.000,00 Rp.4.874.000,00
19 Service revenue JU Rp. 787.500,00 Rp.5.661.500,00
20 Service revenue JU Rp. 613.000,00 Rp.6.274.500,00
24 Service revenue JU Rp. 137.000,00 Rp.6.411.500,00
30 Prive JU Rp.1.000.000,00 Rp.5.411.500,00
 RUMAH LAUNDRY 2
GENERAL LEDGER
PERIOD 31 JANUARY 2021

Account: Account Receivable GENERAL LEDGER Account Number: 1-1200

Date Description Ref. Debet Credit Balance

Debet Credit
Jan Opening Balance Rp. 50.000,00
2021 22 Service revenue JU Rp. 390.000,00 Rp.440.000,00

Account: Store Supplies GENERAL LEDGER Account Number: 1-1300

Date Description Ref. Debet Credit Balance

Debet Credit
Jan Opening Balance Rp.3.000.000,00
2021 05 Purchase of JU Rp. 440.000,00 Rp.3.440.000,00
supplies
8 Purchase of JU Rp.1.200.000,00 Rp.4.640.000,00
supplies

Account: Prepaid Insurance GENERAL LEDGER Account Number:1-1400

Date Description Ref. Debet Credit Balance

Debet Credit
Jan
2021

Account: Prepaid Rent GENERAL LEDGER Account Number:1-1500

Date Description Ref. Debet Credit Balance

Debet Credit
Jan
2021

RUMAH LAUNDRY 2
 GENERAL LEDGER
PERIOD 31 JANUARY 2021

Account: Equipment GENERAL LEDGER Account Number:1-2100

Date Description Ref. Debet Credit Balance

Debet Credit
Jan Opening Balance Rp. 3.000.000,00
2021

Account: Account payable GENERAL LEDGER Account Number: 2-1100

Date Description Ref. Debet Credit Balance

Debet Credit
Opening Balance Rp. 40.000,00
Jan 8 Purchase of JU Rp.1.200.000,00 (Rp.1.100.000,00)
supplies
2021 9 Debt payments JU Rp.1.200.000,00 Rp. 40.000,00

Account: GENERAL LEDGER Account Number: 3-1100

Mrs. Etri Capital
Date Description Ref. Debet Credit Balance
Debet Credit
Jan Opening Balance Rp.6.000.000,00
2021

Account: GENERAL LEDGER Account Number: 3-1200

Mrs.Etri Drawing
Date Description Ref. Debet Credit Balance
Debet Credit
Jan Opening Balance Rp. 1.000.000,00
2021 30 Prive JU Rp.1.000.000,00 Rp. 2.000.000,00
 RUMAH LAUNDRY 2
GENERAL LEDGER
PERIOD 31 JANUARY 2021

Account: GENERAL LEDGER Account Number: 4-1000

Service Revenue
Date Description Ref. Debet Credit Balance
Debet Credit
Jan Opening Balance Rp. 8.510.000,00
2021 1 Service revenue JU Rp. 391.000,00 Rp. 8.901.000,00
Jan 2 Service revenue JU Rp. 744.000,00 Rp. 9.645.000,00
2021 3 Service revenue JU Rp. 590.000,00 Rp.10.235.000,00
4 Service revenue JU Rp. 597.500,00 Rp.10.832.500,00
10 Service revenue JU Rp. 876.000.00 Rp.11.708.500,00
11 Service revenue JU Rp. 118.500,00 Rp.11.827.000,00
12 Service revenue JU Rp. 584.500,00 Rp.12.411.500,00
13 Service revenue JU Rp. 441.000,00 Rp.12.852.500,00
14 Service revenue JU Rp. 512.000,00 Rp.13.364.500,00
17 Service revenue JU Rp. 185.500,00 Rp.13.550.000,00
18 Service revenue JU Rp. 134.000,00 Rp.13.684.000,00
19 Service revenue JU Rp. 787.500,00 Rp.14.471.500,00
20 Service revenue JU Rp. 613.000,00 Rp.15.084.500,00
22 Service revenue JU Rp. 390.000,00 Rp.15.474.500,00
23 Service revenue JU Rp. 137.000,00 Rp.15.611.500,00

Account: GENERAL LEDGER Account Number: 5-1100

Water & Electricity Expenses
Date Description Ref. Debet Credit Balance
Debet Credit
Jan Opening Balance Rp. 800.000,00
2021 6 PDAM Water JU Rp. 500.000,00 Rp.1.300.000,00
payment

Account: GENERAL LEDGER Account Number: 5-1200

Store Supplies Expenses
Date Description Ref. Debet Credit Balance
Debet Credit
Jan Opening Balance Rp. 1.000.000,00
2021
 RUMAH LAUNDRY 2
GENERAL LEDGER
PERIOD 31 JANUARY 2021

Account: GENERAL LEDGER Account Number: 5-1300

Insurance Expenses
Date Description Ref. Debet Credit Balance
Debet Credit
Jan
2021

Account: GENERAL LEDGER Account Number: 5-1400

Rent Expenses
Date Description Ref. Debet Credit Balance
Debet Credit
Jan Opening Balance Rp. 300.000,00
2021 2 Pay rent JU Rp.1.300.000,00 Rp.1.600.000,00

Account: GENERAL LEDGER Account Number: 5-1500

Wages & Salaries
Date Description Ref. Debet Credit Balance
Debet Credit
Jan Opening Balance Rp. 400.000,00
2021 05 Pay salaries JU Rp.1.860.000,00 Rp.2.260.000,00

Account: GENERAL LEDGER Account Number: 5-1600

Other Operating Expenses
Date Description Ref. Debet Credit Balance
Debet Credit
Jan
2021
 RUMAH LAUNDRY 2
TRIAL BALANCE
PERIOD 31 JANUARY 2021

ACCOUNT ACCOUNT NAME DEBET CREDIT

NO.
1-1100 Cash Rp.5.411.500,00
1-1200 Account receivable Rp.440.000,00
1-1300 Store supplies Rp. 4.640.000,00
1-2100 Equipment Rp. 3.000.000,00
2-1100 Account payable Rp. 40.000,00
3-1100 Mrs. Etri capital Rp. 6.000.000,00
3-1200 Mrs. Etri Drawing Rp. 2.000.000,00
4-1000 Service revenue Rp.15.611.500,00
5-1100 Water & Electricity Expenses Rp.1.300.000,00
5-1200 Store supplies Rp. 1.000.000,00
5-1400 Rent Expense Rp. 1.600.000,00
5-1500 Wages & Salariens Rp. 2.260.000,00
Amount Rp.21.651.500,00 Rp.21.651.500,00

Bukti Memorial No. 01

RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM-01

Tanggal : 31 Januari 2021

Kepada Staf Akuntansi

Dari Mrs. Etri

Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:

Perlengkapan yang tersedia per 31 januari 2021 sebesar

Rp.1.640.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

Bukti Memorial No. 02

RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM-02

Tanggal : 31 Januari 2021

Kepada Staf Akuntansi

Dari Mrs. Etri

Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:

Taksiran penyusutan peralatan sebesar Rp. 1.000.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

Bukti Memorial No. 03

RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM-03

Tanggal : 31 Januari 2021

Kepada Staf Akuntansi

Dari Mrs. Etri

Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:

Pada tanggal 31 Januari pendapatan yang masih harus di terima

sebesar Rp. 390.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

 Bukti Memorial No.04

RUMAH LAUNDRY 2
Jl. Pendidikan
Martapura

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM-04

Tanggal : 31 Januari 2021

Kepada Staf Akuntansi

Dari Mrs. Etri

Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:

Pada akhir januari 2021 Rumah Laundry 2 membayar tagihan listrik

sebesar Rp. 300.000,00

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Mrs. Etri) (Mr. Joko) (………………)

RUMAH LAUNDY 2
ADJUSTING ENTRIS
31 JANUARI 2021
No Keterangan Debit Kredit
.
1 Supplies expenses Rp. 3.000.000,00
Store supplies Rp.3.000.000,00
2 Equipment depreciation expenses Rp. 1.000.000,00
Accumulated depreciation of equipment Rp. 1.000.000,00
3 Account Receivable Rp. 390.000,00
Service Revenue Rp. 390.000,00
4 Water & electricity expenses Rp. 300.000,00
Insert payable Rp. 300.000,00
Amount Rp.4.690.000,00 Rp.4.690.000,00