Nama : Veronica Nadia Octavianingrum

NIM : 201712185

Kelas : 7P

Soal

1. Apakah Giro Bank Indonesia termasuk kas?

Jawab :

Operasional sebuah bank tidak terlepas dari transaksi kas dan transasksi giro Bank
Indonesia. Kas adalah mata uang kertas dan logam baik dalam valuta rupiah maupun valuta
asing yang masih berlaku sebagai alat pembayaran sah. Termasuk dalam kas adalah mata uang
rupiah yang ditarik dari peredaran dan masih dalam masa tenggang untuk penukarannya
kepada Bank Indonesia. Sedangkan Giro Bank Indonesia adalah rekening giro milik bank umum/
komersial dalam valuta asing maupun valuta rupiah di Bank Indonesia. Dari pernyataan diatas
maka dapat disimpulkan bahwa giro bank Indonesia merupakan termasuk kas.

2. Transaksi apa saja yang bisa dilakukan melalui Giro Bank Indonesia?
Jawab :

 Transaksi kliring (nota debit/ nota kredit)

 Pemindahbukuan
 Pengambilan
 Penyetoran uang tunai ke BI oleh Bank Komersial

3. Transaksi apa saja yang bisa dilakukan melalui kas?

Jawab :

a. Penyetoran dan penarikan tunai oleh nasabah. Untuk transaksi ini, nasabah bisa:
 melakukan penyetoran,
 pengambilan tabungan,
 penguangan cek,
  penerimaan permohonan kiriman uang,
 penerimaan kiriman uang,
 penerimaan pembukaan deposito, dan
 pembayaran deposito.
b. Penyetoran kepada atau penarikan dari rekening bank yang bersangkutan di Bank
Indonesia
c. Penggunaan untuk transaksi intern bank, misalnya:
 untuk dana kas kecil,
 pembayaran biaya-biaya operasional,
 biaya gaji.

4. Buat satu soal hitungan mengacu pada Bab 12 tersebut !

Jawab :
a. Contoh soal kas :

Data transaksi untuk kas kecil PT ABC sebagai berikut:

 Juni 1 Membentuk dana kas kecil sebesar Rp 1.000.000.

 Juni 12 Penjualan tunai pada hari itu, menurut catatan kasir sebesar Rp 9.440.000,
sedangkan kas aktual yang diterima dari penjualan tunai adalah Rp 9.506.000.
 Juni 30 Kas kecil tersisa Rp 46.000. Pengisian ulang dana kas kecil untuk pencairan
berikutnya, masing-masing dibuktikan dengan voucher kas kecil sebagai berikut:
 Juni 2 Perlengkapan Toko, Rp 375.000.
 Juni 9 Biaya pengiriman kilat pada barang dagang yang dibeli, Rp 105.000 (Biaya
angkut pembelian)
 Juni 15 Perlengkapan kantor, Rp 85.000.
 Juni 17 Perlengkapan kantor, Rp 90.000.
 Juni 20 Perangko, Rp 33.000 (Perlengkapan kantor).
 Juni 22 Perbaikan Mesin faks, Rp 100.000 (beban administrasi lain-lain).
 Juni 23 Perbaikan kunci pintu kantor, Rp 25.000 (beban administrasi lain-lain).
 Juni 25 Perangko untuk surat pengiriman khusus, Rp 9.000 (beban administrasi
lain-lain).
 Juni 29 Biaya pengiriman kilat pada barang dagang yang dibeli, Rp 110.000 (Biaya
angkut pembelian)
 Juni 30 Penjualan tunai pada hari itu, menurut catatan kasir mencapai Rp 13.390.000,
sedangkan kas aktual yang diterima dari penjualan tunai tersebut adalah Rp 13.350.000.
 Juni 30 Dana kas kecil dinaikkan sebesar Rp 200.000.
Buatlah Jurnal umum untuk mencatat seluruh transaksi tersebut!

b. Contoh soal giro bank Indonesia :

i. Rosi calon nasabah Bank Jateng membuka rekening giro pada cabang Jepara dengan
setoran tunai sebagai setoran awal sebesar Rp 500.000.000 dan biaya administrasi
untuk buku cek sebesar Rp 50.000.
ii. Rosi menyerahkan cek giro Bank BCA sebesar Rp 50.000.000 untuk disetorkan pada
rekening gironya di Bank Jateng.
iii. Rosi memerintahkan Bank Jateng untuk mendebetkan rekening gironya sebesar
Rp 10.000.000 untuk dipindah bukukan ke dalam rekening Dita pada Bank Jateng cabang
Semarang.