LATIHAN 2

SOAL MENGELOLA KAS KECIL

Saudara mengelola petty cash book setiap bulan sebesar Rp.12.000.000,00. Selama bulan Januari
2016 telah terjadi pengeluaran-pengeluaran dana kas kecil seperti di bawah ini. Catatlah
transaksi-transaksi selama bulan Januari 2016 ke dalam petty cash book imprest dan fluktuasi
system, dengan saldo bulan Desember 2015 sebesar Rp.1.200.000,00.

Akun pengeluaran adalah sebagai berikut:

a. 111 Konsumsi
b. 112 Transportasi
c. 113 ATK
d. 114 Iklan
e. 115 Kurir
f. 116 Lain-lain

Berikut ini transaksi-transaksi yang dilakukan selama bulan Oktober 2015:

1. Tanggal 1 Januari membeli 25 buah perangko di kantor pos @ Rp.5000,00
2. Tanggal 2 Januari membayar karangan bunga ucapan selamat untuk karyawan yang menikah
kepada Puspa Florist Rp.500.000,00
3. Tanggal 5 Januari membeli kudapan rapat insidental di Jaya Mart Rp.150.000,00
4. Tanggal 7 Januari membayar iklan di harian Warta Kota Rp.750.000,00
5. Tanggal 8 Januari membayar biaya konferensi kepada Sukses Organizer Rp.1.200.000,00
6. Tanggal 9 Januari pembelian tiket pesawat pimpinan tujuan Jakarta PP di Anjangsana Travel
untuk pertemuan asosiasi Rp.1.600.000,00
7. Tanggal 12 Januari membeli BBM Pertamax di SPBU Sagan untuk kendaraan kantor 30 liter
@ Rp.9.300,00
8. Tanggal 13 Januari membayar pencetakan dan jilid profil perusahaan di Cemerlang Offset
Rp.1.000.000,00
9. Tanggal 15 Januari pembelian persediaan kantor di Toko Cendekia: 4 rim kertas HVS A4 70
gram @ Rp.30.000,00; 3 rim kertas HVS F4 70 gram @ Rp.35.000,00; 2 lusin pulpen @
Rp.25.000,00/lusin
10. Tanggal 16 Januari menjamu klien makan siang di Ultimate Club Rp.950.000,00
11. Tanggal 19 Januari membeli air mineral dan minuman ringan di Tirta Buwana
Rp.200.000,00
12. Tanggal 20 Januari pembayaran donasi kemanusiaan melalui Yayasan Bakti Kasih
Rp.500.000,00
13. Tanggal 21 Januari pembayaran servis AC di Gebyar Elektronik Rp.350.000,00
14. Tanggal 22 Januari pembelian catride 2 printer @ Rp.400.000,00 di Taktik Computer
15. Tanggal 23 Januari pembelian permen, biskuit, dan tisu Rp.200.000,00 di SE-Mart
16. Tanggal 26 Jnauri pembayaran pembuatan souvenir kantor Rp.1.500.000,00 di Kinasih Craft
17. Tanggal 27 Januari membayar sewa stand pameran kepada Mahesa Production
Rp.800.000,00
18. Tanggal 28 Januari pembelian perlengkapan PPPK kantor Rp.125.000,00 di Apotik Mari
Waras
19. Tanggal 29 Januari membayar ongkos antar barang kepada Rajawali Ekspres Rp.75.000,00
20. Tanggal 30 Januari pembelian paket nasi padang di RM Saluang untuk makan siang pada
rapat koordinasi pimpinan Rp.300.000,00