Likuiditas Keuangan
Pembaca laporan keuangan seringkali menilai likuiditas dengan menggunakan rasio cakupan
khas utang lancar (current cash debt coverage ratio).
Kas Neto yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi = Rasio Cakupan Utang Lancar
Rata-rata Liabilitas Jangka Pendek
semakin tinggi rasio cakupan kas utang lancar, semakin kecil kemungkinan perusahaan akan
memiliki masalah likuiditas.
Fleksibilitas Keuangan
Rasio cakupan utang kas (cash debt coverage ratio) memberikan informasi tentang
fleksibilitas keuangan. Rasio ini menunjukkan kemampuan perusahaan untuk membayar
Liabilitas nya diperoleh dari aktivitas operasi, tanpa harus melikuidasi aset yang digunakan
dalam operasinya.
Kas Neto yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi = Rasio Cakupan Utang Kas
Rata-rata Total Liabilitas
Semakin tinggi rasio ini, semakin kecil kemungkinan perusahaan akan mengalami kesulitan
dalam memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo.
Arus Kas Bebas
Arus kas bebas (free cash flow) adalah jumlah arus kas diskresi onar yang dimiliki
perusahaan.
Kas Neto yang Diperoleh dari Aktivitas Operasi - Pengeluaran Modal - Dividen = Arus Kas
Bebas