Scribd
Unggah
2K tayangan2 halaman

Soal 5.6

Dokumen tersebut membahas rekonsiliasi saldo kas PT Adil Sejahtera pada Bank Sentosa per 31 Maret 2015 berdasarkan catatan akuntansi perusahaan dan laporan bank. Terdapat beberapa perbedaan transaksi yang perlu disesuaikan, termasuk deposit, pembayaran, penerimaan piutang, pengembalian cek, dan biaya administrasi. Akuntan melakukan rekonsiliasi dan menghitung saldo kas yang disesuaikan sebesar Rp330.285.000

Diunggah oleh

Muhammad Ikhsan Talib
Hak Cipta
© © All Rights Reserved
Kami menangani hak cipta konten dengan serius. Jika Anda merasa konten ini milik Anda, ajukan klaim di sini.
Format Tersedia
Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online di Scribd
2K tayangan2 halaman

Soal 5.6

Dokumen tersebut membahas rekonsiliasi saldo kas PT Adil Sejahtera pada Bank Sentosa per 31 Maret 2015 berdasarkan catatan akuntansi perusahaan dan laporan bank. Terdapat beberapa perbedaan transaksi yang perlu disesuaikan, termasuk deposit, pembayaran, penerimaan piutang, pengembalian cek, dan biaya administrasi. Akuntan melakukan rekonsiliasi dan menghitung saldo kas yang disesuaikan sebesar Rp330.285.000

Diunggah oleh

Muhammad Ikhsan Talib
Hak Cipta
© © All Rights Reserved
Kami menangani hak cipta konten dengan serius. Jika Anda merasa konten ini milik Anda, ajukan klaim di sini.
Format Tersedia
Unduh sebagai DOCX, PDF, TXT atau baca online di Scribd

Soal 5.

6
PT Adil Sejahtera menerima laporan saldo kas pada Bank Sentosa per 31 Maret 2015
menunjukkan nilai Rp. 328.550.000. Akuntan PT Adil Sejahtera memeriksa saldo kas
berdasarkan pencatatan akuntansinya dan menunjukkan nilai sebesar Rp. 327.955.000 per 31
Maret 2015. Akuntan PT Adil Sejahtera memeriksa saldo kas pada per 30 Februari 2015.
Berikut ini rekonsiliasi bank atas saldo kas pada buku PT Adil Sejahtera.
Saldo per Bank : Rp. 326.746.000
Ditambah : Rp. 2.100.000
Dikurangkan : Rp. (3.080.000) (Rp. 980.000)
Saldo per Buku : Rp. 325.766.000
Selama ini PT Adil Sejahtera melakukan pembayaran kepada pemasok dan menerima
pembayaran dari pelanggan menggunakan cek.
Setelah melakukan pemeriksaan dengan seksama atas catatan akuntansi dan laporan bank,
akuntan PT Adil Sejahtera melakukan beberapa transaksi yang perlu rekonsiliasi, yaitu
sebagai berikut.
1. Dari total deposit PT Adil Sejahtera senilai Rp. 145.689.000, Bank Sentosa baru mencatat
senilai Rp. 142.584.000.
2. Selama bulan Maret 2015, PT Aman Sentosa melakukan pembayaran kepada pemasok
senilai Rp. 110.080.000. Bank Selamat mencatat pengeluaran kas senilai Rp. 111.600.000.
3. Bank Sentosa menagih langsung dan menerima pembayaran piutang dari pelanggan senilai
Rp. 43.265.000.
4. Bank Selamat mengembalikan cek dari salah satu pelanggan PT Adil Sejahtera yang
saldonya tidak mencukupi. Nilai cek tersebut sebesar Rp. 40.800.000.
5. Bank Selamat mengenakan biaya administrasi sebesar Rp. 135.000 kepada PT Adil
Sejahtera

Diminta :
a. Berapakah nilai kas per 31 Maret 2015 yang telah disesuaikan ?
b. Buatlah ayat jurnal yang diperlukan untuk melakukan rekonsiliasi !
Jawab :

a.
PT ADIL SEJAHTERA
REKONSILIASI BANK SELAMAT
31 MARET 2015
Saldo Per Laporan Entitas (31/3) Rp. 327.955.000 Saldo Per Bank (31/3) Rp. 328.550.000
Ditambah : Ditambah :
- Piutang Usaha Rp. - Kekurangan Deposit Rp.
43.265.000 3.105.000

Dikurang : Dikurang :
- NFS Check (Rp. - Kesalahan Pencatatan (Rp.
40.800.000) 1.520.000)
- Biaya Admin (Rp.
135.000) Saldo Per Bank Rp.
Saldo Per Laporan Entitas Rp. 330.135.000
330.285.000

b.
PT ADIL SEJAHTERA
JURNAL PENYESUAIAN
31 MARET 2015
Kas Rp. 43.265.000
Piutang Usaha Rp.
43.265.000

Piutang Usaha Rp. 40.800.000


Biaya Administrasi Rp. 135.000
Kas Rp. 40.935.000

Anda mungkin juga menyukai