Kabupaten Gowa
BAB III
GAMBARAN PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH
SERTA KERANGKA PENDANAAN
III.1
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Hal ini tentunya dapat terwujud melalui tata kelola pemerintahan yang
baik dalam mencapai tujuan sesuai pilar-pilar utama yaitu transparansi,
akuntabilitas dan partisipatif.Hal ini tentu dapat dipahami karena sejauh mana
penyelenggaraan kewenangan mengatur dan mengurus kepentingan masyarakat
III.2
Pemerintah
Kabupaten Gowa
III.3
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Komponen Pendapatan:
1) Pendapatan Asli Daerah yang berasal dari Hasil Pajak Daerah, Hasil
Retribusi Daerah, Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang
Dipisahkan dan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah.
Komponen Belanja:
Komponen Pembiayaan:
III.4
Pemerintah
Kabupaten Gowa
III.5
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Tabel 3.1
Pendapatan Daerah Tahun 2010-2015
di Kabupaten Gowa
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak 10,43 (13,08) 9,80 (28,79) (32,11) 1,88
(8,65)
Dana Alokasi Umum 2,81 9,16 24,62 14,35 11,35 6,48
11,46
Dana Alokasi Khusus (11,46) (12,38) 6,90 23,51 18,57 73,20
16,39
Dana Insentif Daerah - - - - 50,00 (100,00)
(8,33)
III.6
Pemerintah
Kabupaten Gowa
LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH 91,67 46,71 (21,67) 28,47 16,91 41,54
33,
Pendapatan Hibah - - - - - -
Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi 8,75 86,34 0,05 21,97 35,79 2,50
25,
Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus 157,16 38,19 (31,29) 32,77 16,83 66,51
46,
Bantuan Keuangan dari Provinsi/Pemerintah
23,63 40,06 4,50 22,37 (6,75) (1,35)
Daerah Lainnya 13,
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
III.7
Pemerintah
Kabupaten Gowa
URAIAN
PENDAPATAN 2010 2011 2012 2013 2014 2015
PENDAPATAN 100 100 100 100 100 100
PENDAPATAN ASLI DAERAH 7,62 9,82 8,54 10,11 12,04 10,66
Pendapatan Pajak Daerah 1,33 3,04 3,87 5,26 5,09 5,00
Hasil Retribusi Daerah 5,04 3,84 3,39 3,45 4,29 3,14
Hasil Pengelolaan Kekayaaan Daerah yang
0,34 0,20 0,22 0,28 0,20 0,17
Dipisahkan
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah 0,91 2,75 1,07 1,11 2,47 2,34
DANA PERIMBANGAN 73,10 65,91 73,97 70,83 68,46 65,74
Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak 5,78 4,31 4,36 2,63 1,56 1,36
Dana Alokasi Umum 59,28 55,55 63,67 61,78 60,19 54,80
Dana Alokasi Khusus 8,04 6,05 5,95 6,23 6,47 9,58
Dana Insentif Daerah - - - 0,18 0,24 -
LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH 19,27 24,27 17,48 19,06 19,50 23,60
Pendapatan Hibah - 0,25 - - - 0,03
Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi 2,69 4,31 3,97 4,10 4,88 4,27
Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus 13,88 16,47 10,41 11,73 11,99 17,07
Bantuan Keuangan dari Provinsi/Pemerintah
2,69 3,24 3,11 3,23 2,64 2,22
Daerah Lainnya
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
III.8
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Belanja Bunga (c) Belanja subsidi (d) Belanja hibah (e) Belanja
bantuan sosial (f) Belanja bagi hasil (g) Belanja bantuan keuangan
dan (h) Belanja tidak terduga.
2. Belanja Langsung merupakan belanja yang dianggarkan terkait
secara langsung dengan pelaksanaan program dan kegiatan,yang
terdiri dari jenis belanja (a) Belanja pegawai (b) Belanja barang
dan jasa (c) Belanja modal.
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
III.9
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Tabel 3.5
Tingkat Pertumbuhan Belanja Daerah
Tahun 2010-2015 di Kabupaten Gowa
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
III.10
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Tabel 3.6
Proporsi Belanja Daerah terhadap APBD
Tahun 2010-2015 di Kabupaten Gowa
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
III.11
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Tabel 3.7
Realisasi Belanja Pemenuhan Kebutuhan Aparatur
Tahun 2010-2015 di Kabupaten Gowa
Tahun
No Uraian 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
A Belanja Tidak Langsung 404.367.388.273 469.536.403.832 530.512.052.751 577.294.157.295 645.468.537.357 707.164.755.314
Belanja Gaji dan
1 354.157.902.750 391.530.943.475 428.229.413.170 450.154.461.490 478.936.429.973 521.058.676.572
Tunjangan
Belanja Tambahan
2 45.932.339.072 73.166.382.205 98.865.625.013 123.859.627.300 163.749.537.384 182.435.078.742
Penghasilan
Belanja Penerimaan
Anggota dan Pimpinan
3 2.800.700.000 2.746.500.000 2.775.000.000 2.899.000.000 2.782.570.000 3.671.000.000
DPRD serta Operasional
KDH/WKDH
Belanja Pemungutan
4 1.476.446.451 2.092.578.152 642.014.568 381.068.505 - -
Pajak Daerah
B Belanja Langsung 40.110.598.404 42.522.359.190 39.247.757.913 42.684.717.836 187.109.002.237 49.449.029.832
1 Belanja Honorarium PNS 11.069.552.925 14.016.344.803 10.847.694.050 8.438.719.500 6.001.553.500 5.843.345.000
2 Belanja Uang Lembur 1.567.777.350 1.675.895.000 1.988.454.800 2.669.457.960 2.418.622.600 2.743.427.400
Belanja Beasiswa
3 - - - - - -
Pendidikan PNS
Belanja Kursus, Pelatihan,
4 Sosialisasi dan Bimbingan 2.641.980.127 5.639.461.839 4.525.593.100 3.297.650.412 3.893.969.950 4.946.265.550
Teknis PNS
Belanja Premi Asuransi
5 260.034.000 485.034.000 503.411.600 669.784.800 418.088.275 562.720.426
Kesehatan
Belanja Makanan dan
6 14.262.133.702 12.127.320.288 10.145.257.240 12.097.912.538 159.675.001.368 18.967.190.860
Minuman Pegawai
Belanja Pakaian Dinas
7 905.034.050 276.687.500 615.214.060 1.003.203.800 1.449.475.675 1.076.650.800
dan Atributnya
Belanja Pakaian Khusus
8 282.297.500 134.260.000 285.650.000 560.086.350 932.229.350 784.408.500
dan Hari-hari Tertentu
9 Belanja Perjalanan Dinas 9.121.788.750 8.167.355.760 10.336.483.063 13.947.902.476 12.320.061.519 14.525.021.296
Belanja Perjalanan
10 - - - - - -
Pindah Tugas
Belanja Pemulangan
11 - - - - - -
Pegawai
Total 444.477.986.677 512.058.763.022 569.759.810.664 619.978.875.131 832.577.539.594 756.613.785.146
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
III.12
Pemerintah
Kabupaten Gowa
3.1.1.3.1 Aset
Aset memberikan informasi tentang sumber daya yang
dimiliki dan dikuasai oleh pemerintah daerah yang dapat
memberikan manfaat ekonomi dan sosial bagi
pemerintahdaerah maupun masyarakat di masa datang
sebagai akibat dari peristiwa masa lalu, serta dapat diukur
dalam satuan moneter. Aset terdiri dari (1) aset lancar, (2)
investasi jangka panjang, (3) aset tetap, (4) dana cadangan,
dan (5) aset lainnya.
Pada tahun 2015, Kabupaten Gowa memiliki aset
senilai Rp2.694.481.844.675,07. Jumlah aset terbesar adalah
berupa aset tetap, yang pada tahun 2015 mencapai
Rp2.488.921.770.417,87,dan rata-rata pertumbuhan 7,88%
per tahun. Aset tetap ini meliputi 14,82% dari seluruh aset
pemerintah Kabupaten Gowa.
3.1.1.3.2Kewajiban
Kewajiban umumnya timbul karena konsekuensi
pelaksanaan tugas atau tanggungjawab untuk bertindak di
masa lalu.Kewajiban memberikan informasi tentang utang
pemerintah daerah kepada pihak ketiga atau klaim pihak
ketiga terhadap arus kas pemerintah daerah.
Kewajiban dapat diklasifikasikan menjadi dua yaitu
Kewajiban Jangka Pendek dan Kewajiban Jangka Panjang.
Jumlah kewajiban yang harus dilaksanakan oleh Pemerintah
Kabupaten Gowa pada tahun 2015 adalah sebesar
III.13
Pemerintah
Kabupaten Gowa
3.1.1.3.3Ekuitas
Ekuitas Dana merupakan selisih antara aset dengan
kewajiban pemerintah daerah. Ekuitas Dana meliputi :
(1) Ekuitas Dana Lancar,
(2) Ekuitas Dana Investasi, dan
(3)Ekuitas Dana Cadangan.
Ekuitas Dana Lancar adalah selisih antara aset lancar
dan kewajiban jangka pendek.Ekuitas Dana Investasi
merupakan selisih antara jumlah nilai investasi permanen,
aset tetap dan aset lainnya (tidak termasuk Dana cadangan)
dengan jumlah nilai utang jangka panjang. Ekuitas Dana
Cadangan merupakan kekayaan pemerintah daerah yang
diinvestasikan dalam dana cadangan untuk tujuan tertentu
di masa mendatang. Nilai ekuitas dana Kabupaten Gowa
tahun 2015 mencapai Rp2.681.971.017.234,07,dan
mengalami pertumbuhan dari 2010-2015 dengan rata-rata
0,64%.
Perkembangan Neraca Pemerintah Kabupaten Gowa tahun 2010-2015
dan rata-rata pertumbuhannya dapat dilihat pada tabel berikut:
III.14
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Tabel 3.8
Neraca Daerah Tahun 2010-2015
di KabupatenGowa
Tahun
URAIAN
2010 2011 2012 2013 2014 2015
ASET
ASET LANCAR
Kas 87.952.979.647,70 111.730.981.851,02 143.079.008.036,47 185.724.510.462,81 148.633.306.416,73 122.881.228.063,73
Investasi Jangka Pendek - - - - - -
Piutang 5.881.598.406,00 8.204.618.380,10 120.042.500,00 14.399.487.837,00 21.352.744.489,00 21.399.111.818,00
Piutang Lainnya 7.535.199.270,38 9.152.269.671,00 8.715.409.161,00 8.259.915.243,00 8.247.985.320,38 10.124.747.028,38
Bagian Lancar tuntutan perbendaharaan 1.991.726.105,00 -
Persediaan 7.302.312.493,00 6.222.317.789,00 6.864.991.910,00 6.076.058.262,00 9.147.531.414,00 9.852.732.333,00
Penyisihan Piutang (3.469.751.750,00) (3.470.451.500,00) (11.203.545.329,00) (4.645.565.096,30) (13.910.329.288,85)
Biaya Dibayar Dimuka - - - - - 523.093.943,03
JUMLAH ASET LANCAR 108.672.089.817,08 131.840.435.941,12 155.309.000.107,47 203.256.426.475,81 184.727.728.648,81 150.870.583.897,29
INVESTASI JANGKA PANJANG
Investasi Non Permanen 3.109.630.021,00 3.086.250.021,00 3.062.700.021,00 2.872.100.021,00 2.815.775.021,00 2.644.925.021,00
Investasi Permanen 3.300.000.000,00 3.300.000.000,00 3.300.000.000,00 3.300.000.000,00 3.300.000.000,00 -
Penyertaan modal pemda 1.387.577.640,00 736.170.479,00 2.780.014.802,00 3.067.809.456,00 711.323.941,00 4.011.323.941,00
Investasi permanen lainnya 3.080.000.000,23 3.081.000.000,00 4.054.000.000,00 4.054.000.000,00 9.054.000.000,00 9.054.000.000,00
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 10.877.207.661,23 10.203.420.500,00 13.196.714.823,00 13.293.909.477,00 15.881.098.962,00 15.710.248.962,00
ASET TETAP
Tanah 524.926.581.500,00 536.067.760.076,90 535.963.400.077,00 539.229.982.266,00 536.660.187.217,00 597.366.526.251,00
Peralatan dan Mesin 136.896.014.947,00 136.057.746.443,48 167.318.626.451,00 180.840.004.515,00 195.533.060.614,00 236.610.327.059,00
Gedung dan Bangunan 382.722.784.213,30 365.232.196.773,79 429.039.948.827,00 550.224.777.225,00 667.592.062.794,00 709.707.559.106,00
Jalan, Jaringan dan Investasi 1.102.234.326.347,85 1.175.686.926.635,61 1.241.994.899.756,50 1.404.905.132.756,00 1.686.378.458.441,00 1.935.990.497.549,00
Aset Tetap Lainnya 7.701.768.225,40 23.166.274.971,91 23.988.879.190,00 30.984.545.047,00 39.090.375.284,00 44.257.605.994,00
Konstruksi dalam Pengerjaan 58.064.999.850,00 61.141.131.217,73 93.739.161.029,50 53.999.956.904,00 4.821.814.153,00 52.141.329.954,00
Akumulasi Penyusutan - - (732.473.055.945,00) (847.579.124.387,00) (987.907.277.921,00) (1.087.152.075.495,13)
JUMLAH ASET TETAP 2.212.546.475.083,55 2.297.352.036.119,42 1.759.571.859.386,00 1.912.605.274.326,00 2.142.168.680.582,00 2.488.921.770.417,87
DANA CADANGAN
Dana Cadangan 23.802.835,61 23.679.060,91 32.839.987.506,93 17.522.902.923,93 12.906.066.630,93 13.159.510.764,93
JUMLAH DANA CADANGAN 23.802.835,61 23.679.060,91 32.839.987.506,93 17.522.902.923,93 12.906.066.630,93 13.159.510.764,93
ASET LAINNYA
Tagihan Piutang Penjualan Angsuran - - - - - -
Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah - - - - - -
Kemitraan dengan pihak ketiga - - - - - -
Aset Tidak Berwujud 7.529.998.795,00 17.251.670.815,00 26.836.209.329,00 34.443.037.704,00 40.038.345.204,00 47.084.125.204,00
Aset Lain-Lain 3.358.118.711,00 65.670.491.403 66.000.859.072,00 75.884.696.785,40 83.734.649.962,00 88.172.136.454,00
Akumulasi Amortisasi (7.753.864.080,00) (12.507.329.388) (16.815.959.489) (22.195.839.527)
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya - - - - - (87.240.691.498)
Aset Rusak Berat/Proses Penghapusan - - - - - -
JUMLAH ASET LAINNYA 10.888.117.506,00 82.922.162.217,82 85.083.204.321,00 97.820.405.101,40 106.957.035.677,00 25.819.730.632,98
JUMLAH ASET 2.343.007.692.903,47 2.522.341.733.839,27 2.046.000.766.144,40 2.244.498.918.304,14 2.462.640.610.500,74 2.694.481.844.675,07
III.15
Pemerintah
Kabupaten Gowa
TAHUN
URAIAN
2010 2011 2012 2013 2014 2015*
EKUITAS DANA - - - - 2.681.971.017.234,07
EKUITAS DANA LANCAR
Sisa Lebih Pembayaran Anggaran
87.600.562.447,48 111.644.659.709,28 143.072.409.765,30 185.511.614.820,95 148.024.869.835,79
(SILPA)
Cadangan untuk Piutang 13.416.797.676,38 17.356.888.051,10 8.835.451.661,00 22.659.403.080,00 31.592.455.914,38
Cadangan penyisihan Piutang (3.469.751.750,00) (3.470.451.500,00) (11.203.545.329,00) (4.645.565.096,30)
Cadangan untuk Persediaan 7.302.312.493,00 6.222.317.789,00 6.864.991.910,00 6.076.058.262,00 9.147.531.414,00
Dana yg hrs disediakan u/ pemb.utang jk.
(15.241.571.590,00) (5.280.527.796,00) (3.222.504.646,00) (24.317.869.137,00) (6.130.277.105,00)
Pendek
Pendapatan yang ditangguhkan 129.694.859,22 18.447.180,74 6.357.771,17 10.577.326,86 602.986.413,94
Selisih Kasda - - - - -
Cadangan untuk Biaya dibayar Dimuka - - - - -
JUMLAH EKUITAS DANA LANCAR 93.207.795.886,08 126.492.033.184,12 152.086.254.961,47 178.736.239.023,81 178.592.001.376,81 -
EKUITAS DANA INVESTASI
Diinvestasikan dalam investasi jangka
10.877.207.661,23 10.203.420.499,00 13.196.714.823,00 13.293.909.477,00 15.881.098.962,00
panjang
Diinvestasikan dalam aset tetap 2.212.546.475.083,55 2.297.352.036.119,45 1.759.571.859.386,00 1.912.605.274.326,00 2.142.168.680.582,00
Diinvestasikan dalam aset lainnya 10.888.117.506,00 82.922.162.217,82 85.083.204.321,00 97.820.405.101,40 106.957.035.677,00
Dana yg hrs disediakan u/ pemb.utang jk.
- - - -
Panjang
JUMLAH EKUITAS DANA INVESTASI 2.234.311.800.250,78 2.390.477.618.837,27 1.857.851.778.530,00 2.023.719.588.904,40 2.265.006.815.221,00 -
EKUITAS DANA CADANGAN
Diinvestasikan dalam dana cadangan 23.802.835,61 23.679.060,91 32.839.987.507 17.522.902.923,93 12.906.066.630,93
JUMLAH EKUITAS DANA CADANGAN 23.802.835,61 23.679.060,91 32.839.987.506,93 17.522.902.923,93 12.906.066.630,93 -
JUMLAH EKUITAS DANA 2.327.543.398.972,47 2.516.993.331.082,30 2.042.778.020.998,40 2.219.978.730.852,14 2.456.504.883.228,74 2.681.971.017.234,07
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 2.343.007.692.903,47 2.522.341.733.839,30 2.046.000.766.144,40 2.244.498.918.304,14 2.462.640.610.500,74 2.694.481.844.675,07
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
III.16
Pemerintah
Kabupaten Gowa
III.17
Pemerintah
Kabupaten Gowa
a. Meningkatkan penerimaan Dana Bagi Hasil, baik Dana Bagi Hasil Pusat
maupun Dana Bagi Hasil Provinsi yang didalamnya termasuk dana alokasi
umum (DAU) dan Dana Alokasi Khusus (DAK) guna memberikan
III.18
Pemerintah
Kabupaten Gowa
III.19
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Tabel 3.9
Pengeluaran Wajib dan Mengikat serta Prioritas Utama
Tahun 2010-2015 di KabupatenGowa
Tahun
No Uraian 2010 2011 2012 2013 2014 2015*
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
A Belanja Tidak Langsung 438.100.389.834 501.551.688.787 552.871.448.472 603.783.972.758 672.030.125.357 862.792.796.995
1 Belanja Gaji dan Tunjangan 354.157.902.750 391.530.943.475 428.229.413.170 450.154.461.490 478.936.429.973 520.984.609.475
2 Tambahan Penghasilan PNS 45.932.339.072 73.166.382.205 98.865.625.013 123.859.627.300 163.749.537.384 182.422.173.950
Belanja Penerimaan Anggota dan
3 Pimpinan DPRD serta operasional 2.800.700.000 2.746.500.000 2.775.000.000 2.899.000.000 2.782.570.000 3.671.000.000
KDH/WKDH
4 Belanja Pemungutan Pajak Daerah 1.476.446.451 2.092.578.152 642.014.568 381.068.505 - -
5 Belanja Bunga - - - - - -
6 Belanja Subsidi - - - - - -
7 Belanja Hibah 12.595.942.300 3.733.227.000 1.540.397.500 1.004.085.000 1.881.995.000 25.912.826.600
III.20
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Tahun
No Uraian 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
8 Belanja Bantuan Sosial 4.372.740.057 10.117.709.163 2.417.811.300 1.831.417.906 2.441.754.000 1.017.500.000
Belanja Bagi hasil Kepada
9 Provinsi/Kabupaten/Kota dan 318.478.704 18.164.348.792 1.046.174.065 - 2.320.868.279 1.675.443.700
Pemerintah Desa
Belanja Bantuan Keuangan Kepada
10 Provinsi/Kabupaten/Kota dan 16.445.840.500 - 17.355.012.856 23.654.312.557 19.916.970.721 117.418.560.765
Pemerintah Desa
11 Belanja Tidak Terduga - - - - - -
B Belanja Langsung 80.558.713.930 108.424.156.779 99.559.737.783 135.957.586.930 146.094.809.880 138.353.213.055
Belanja Honorarium PNS khusus untuk
1 - - - - - -
guru dan tenaga medis
2 Belanja Beasiswa pendidikan PNS - - - - - -
Belanja jasa kantor(khusus tagihan
3 bulanan kantor seperti listrik,air,telepon 32.019.463.514 41.410.429.551 45.601.503.038 55.354.457.852 82.177.109.740 76.120.851.878
dll)
Belanja sewa gedung kantor (yg telah
4 694.570.000 263.195.000 1.428.169.800 878.222.000 1.641.470.000 2.258.205.958
ada kontrak jangka panjangnya)
5 Belanja Bahan Habis Pakai 5.085.268.072 12.193.178.739 5.244.599.150 5.716.206.793 6.263.122.432 6.067.177.500
6 Belanja Bahan/Material 15.244.253.766 17.969.632.257 18.972.919.343 35.546.925.143 22.085.743.670 25.746.540.862
Belanja Perawatan Kendaraan
7 4.214.915.878 4.262.031.742 5.287.932.156 6.184.817.220 7.937.198.889 8.181.431.263
Bermotor
8 Belanja Cetak dan Penggandaan 16.307.716.881 19.932.657.647 14.764.537.930 18.358.659.533 12.893.990.853 6.692.407.560
9 Belanja Sewa Sarana Mobilitas 351.100.000 302.910.000 588.572.000 436.270.000 342.100.000 318.500.000
10 Belanja Pemeliharaan 4.418.193.319 9.691.905.843 5.345.329.766 6.133.006.689 7.373.777.021 6.881.817.608
11 Belanja Jasa Konsultasi 633.496.000 707.505.000 536.710.500 5.098.018.400 3.288.579.000 3.414.495.000
12 Belanja Premi Asuransi 260.034.000 485.034.000 503.411.600 669.784.800 418.088.275 562.720.426
Belanja sewa perlengkapan dan
13 peralatan kantor (yg telah ada kontrak 1.329.702.500 1.205.677.000 1.286.052.500 1.581.218.500 1.673.630.000 2.109.065.000
jangka panjangnya)
C Pembiayaan Pengeluaran 4.482.777.198 12.849.171.098 46.269.457.596 9.418.157.358 30.136.965.056 4.749.043.735
1 Pembentukan Dana Cadangan - - 42.816.308.446 7.918.152.039 25.000.000.000 -
Penyertaan Modal/Investasi Pemerintah
2 - - 1.373.000.000 1.500.000.000 5.000.000.000 597.496.000
Daerah
3 Pembayaran Pokok Utang 4.482.777.198 12.849.171.098 2.080.149.150 5.319 121.313.375 4.065.514.690
4 Pemberian Pinjaman Daerah - - - - 15.651.681 86.033.045
Total 523.141.880.962 622.825.016.664 698.700.643.851 749.159.717.046 848.261.900.293 1.005.910.243.399
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
Proyeksi data masa yang akan datang merupakan proyeksi data untuk
lima tahun kedepanyang didasarkan pada rata-rata pertumbuhan selama
lima tahun yang lalu. Adapun proyeksi untuk lima tahun ke depan, meliputi :
III.21
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Tabel 3.10
Hasil Proyeksi Pendapatan Daerah
Tahun 2016-2021 di Kabupaten Gowa
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
III.22
Pemerintah
Kabupaten Gowa
obyek dan wajib pajak, identifikasi obyek retribusi dan pengelolaan sumber
daya daerah lainnya yang produktif, termasuk mengoptimalkan Pajak Bumi dan
Bangunan (PBB) dan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB) yang
telah dialihkan pengelolaannya kepada Pemerintah Daerah Kabupaten Gowa.
Proyeksi belanja daerah Kabupaten Gowa dapat dilihat dari tabel, sebagai
berikut :
Tabel 3.11
Proyeksi Belanja Daerah
Tahun 2016-2021 di Kabupaten Gowa
TAHUN ANGGARAN
URAIAN
BELANJA 2016 2017 2018 2019 2020 2021
BELANJA 1.643.415.333.277,00 1.685.254.385.939,35 1.773.737.586.237,78 1.868.701.126.885,95 1.970.623.238.426,12 2.080.017.628.944,13
BELANJA TIDAK
1.017.743.174.595,10 1.057.122.322.391,44 1.112.625.448.693,28 1.172.193.045.497,32 1.236.120.641.197,74 1.304.735.447.517,63
LANGSUNG
Belanja Pegawai 840.352.000.314,10 872.867.422.360,45 918.696.429.391,07 967.881.066.501,66 1.020.665.486.867,67 1.077.320.377.570,69
Belanja Bunga - - - - - -
Belanja Subsidi - - - - - -
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
III.23
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Adapun proyeksi dari pembiayaan umum daerah dapat dilihat dari tabel
berikut ini :
III.24
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Tabel 3.12
Proyeksi Pembiayaan Umum Daerah
Tahun 2016-2021 di Kabupaten Gowa
PEMBIAYAAN DAERAH
III.25
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Tabel 3.13.
Proyeksi Belanja dan Pengeluaran Pembiayaan yang Wajib dan Mengikat
serta Prioritas UtamaTahun 2016-2021 di Kabupaten Gowa
Tkt
Pertu Proyeksi
Data Tahun
No Uraian mbuh
Dasar (Rp)
an 2016 2017 2018 2019 2020 2021
(%) Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Belanja Tidak
A 993,231,383,265.10 5.1 993,231,383,265 1,038,140,986,632 1,092,653,560,284 1,151,136,186,253 1,213,954,677,607 1,281,296,545,259
Langsung
1 Belanja Gaji dan 592,960,954,174 592,960,954,174 617,456,765,657 650,514,444,039 686,447,975,080 725,567,367,665 768,001,482,509
Tunjangan
2 Tambahan Penghasilan 226,200,962,000 226,200,962,000 237,737,211,062 249,861,808,826 262,604,761,076 275,997,603,891 290,073,481,690
PNS (Sertifikasi Guru)
Belanja Penerimaan
3 Anggota dan Pimpinan 3,802,000,000 3,802,000,000 3,995,902,000 4,199,693,002 4,413,877,345 4,638,985,090 4,875,573,329
DPRD serta operasional
KDH/WKDH
4 Belanja Pemungutan 422,342,810 422,342,810 443,882,293 466,520,290 490,312,825 515,318,779 541,600,037
Pajak Daerah
5 Belanja Bunga - - - - - - -
Belanja Bagi hasil
6 Kepada 1,675,443,700 1,675,443,700 1,760,891,329 1,850,696,786 1,945,082,323 2,044,281,521 2,148,539,879
Provinsi/Kabupaten/Kota
dan Pemerintah Desa
Belanja Bantuan
7 Keuangan Kepada 168,169,680,581 168,169,680,581 176,746,334,291 185,760,397,339 195,234,177,604 205,191,120,662 215,655,867,815
Provinsi/Kabupaten/Kota
dan Pemerintah Desa
Belanja Langsung 5.1
B 3,484,429,088.00 3,484,429,088 3,662,134,971 3,848,903,855 4,045,197,952 4,251,503,047 4,468,329,703
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
III.26
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Tabel 3.14.
Kapasitas Riil Kemampuan Keuangan Daerah
Untuk Mendanai Pembangunan Daerah
Tahun 2016-2021 di Kabupaten Gowa
TAHUN ANGGARAN
No URAIAN
2016 2017 2018 2019 2020 2021
1.
Pendapatan 1,622,476,532,229.00 1,685,254,385,939.25 1,773,737,586,237.00 1,868,701,126,885.04 1,970,623,238,426.04 2,080,017,628,944.17
2. Pencairan Dana
Cadangan - - - - - -
Dikurangi :
4 Belanja Pengeluaran
Pembiayaan yang Wajib 1,000,704,241,036.10 1,045,994,960,149.33 1,100,908,086,450.51 1,159,811,693,254.41 1,223,072,635,465.66 1,290,879,518,967.68
dan Mengikat serta
Prioritas Utama
Kapasitas Riil
Kemampuan Daerah 646,699,520,923.90 649,259,425,789.92 683,339,499,786.50 719,935,443,630.63 759,159,959,470.38 801,339,543,668.50
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
Dari hasil analisis pembiayaan riil daerah ini, dapat ditentukan persentase
kerangka pendanaan berdasarkan prioritas. Adapun tabel kerangka pendanaan
untuk tahun 2016 sampai dengan tahun 2021 disajikan dalam tabel berikut ini :
III.27
Pemerintah
Kabupaten Gowa
Tabel 3.15.
Kerangka Pendanaan
Alokasi Kapasitas Rill Keuangan Daerah
Tahun 2016-2021 di Kabupaten Gowa
TAHUN ANGGARAN
Jenis
No 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Dana
% Rp % Rp % Rp % Rp % Rp % Rp
1 Prioritas I 51.67 334,145,262,377.00 51.67 335,458,994,409.78 51.67 353,072,268,911.27 51.67 371,975,758,188.78 51.67 392,267,035,797.97 51.67 414,045,701,625.48
2 Prioritas II 45.08 291,526,896,304.90 45.08 292,673,069,138.14 45.08 308,039,868,633.23 45.08 324,532,323,199.86 45.08 342,235,561,430.41 45.08 361,236,479,801.02
3 Prioritas III 3.25 21,027,362,242.00 3.25 21,127,362,242.00 3.25 22,227,362,242.00 3.25 23,427,362,242.00 3.25 24,657,362,242.00 3.25 26,057,362,242.00
Total 100 646,699,520,923.90 100 649,259,425,789.92 100 683,339,499,786.50 100 719,935,443,630.63 100 759,159,959,470.38 100 801,339,543,668.50
Sumber : Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah Kab. Gowa (Data Diolah), 2016
III.28