Not

isi
Hasi
lPengawasan
at
asPel
aksanaanAnggar
anKegi
atandal
am r
angkaPer
cepat
anPenanganan
COVI
D-19padaPemer
int
ahKabupat
enPol
ewal
iMandar

1. Anggar
an dal
am Per
ubahan Penj
abar
an APBD Tahun 2020 Bel
um Sesuai
denganAnggar
any
angTer
muatdal
am Lapor
anPeny
esuai
anAnggar
ansesuai
SKBMent
eriDal
am Neger
idanMent
eriKeuangan.
Hasi
lpengecekant
erhadapdokumenPer
atur
anBupat
iPol
ewal
iMandarNomor
10t
anggal27Apr
il2020t
ent
angper
ubahanpenj
abar
anAPBD Tahun2020,
di
ket
ahuibahwaanggar
andal
am Per
atur
anper
ubahanpenj
abar
anAPBDTahun
2020ber
bedadengananggar
anber
dasar
kanSKBMent
eriDal
am Neger
idan
Ment
eriKeuanganNomor119/
2813/
SJ;Nomor177/
KMK.
07/
2020t
anggal9
Apr
il2020t
ent
angPer
cepat
anPeny
esuai
anAnggar
anPendapat
andanBel
anj
a
Daer
ahTahun2020dal
am r
angkaPenangananCOVI
D-19ser
taPengamanan
Day
aBel
iMasy
arakatdanPer
ekonomi
anNasi
onal
.Ri
nci
ant
erkai
tper
bedaan
anggar
andapatdi
l
ihatdal
am l
ampi
ran1.
Halt
ersebutt
idaksesuaidengandi
ktum keenam,y
ait
u“Peny
esuai
ant
arget
pendapat
andaer
ahdanr
asi
onal
i
sasibel
anj
adaer
ahdi
l
akukandengant
erl
ebi
h
dahul
u mel
akukan per
ubahan Per
atur
an Kepal
a Daer
ah t
ent
ang Penj
abar
an
APBD TahunAnggar
an2020denganpember
it
ahuankepadaPi
mpi
nanDPRD
unt
uksel
anj
utny
adi
tuangkandal
am Per
atur
anDaer
aht
ent
angPer
ubahanAPBD
TahunAnggar
an2020at
audi
tampungdal
am LRAbagiPemer
int
ahDaer
ahy
ang
t
idakmel
akukanper
ubahanAPBDTahunAnggar
an2020”
.
Aki
bat
nya OPD t
idak dapat memanf
aat
kan anggar
an secar
a maksi
mal
,
khususny
aanggar
anBel
anj
aTakTer
duga(
BTT)unt
ukpenangananCov
id-
19.
ser
ta dapatmeny
ebabkan penundaan peny
alur
an DAU dan/
atau DBH dar
i
Pemer
int
ahPusat
.
Di
rekomendasi
kankepadaBupat
iPol
ewal
iMandaragarmel
akukanper
ubahan
penj
abar
an APBD Tahun 2020 at
au mel
akukan Per
ubahan APBD sesuai
anggar
any
angt
ermuatdal
am SKB.

1
2. Pencai
ranAnggar
anBel
anj
aTi
dakTer
dugaTi
dakSesuaiKet
ent
uan
Dar
ipengecekant
erhadapdokumenSP2DBel
anj
aTakTer
duga,
diket
ahuibahwa
pencai
randanaBTTkeOPD t
ekni
smenggunakanmekani
smeSP2DLS
Halt
ersebutt
idaksesuaiket
ent
uandal
am Sur
atEdar
anMent
eriDal
am Neger
i
Nomor 440/
2622/
SJ t
ent
ang Pembent
ukan Gugus Tugas Per
cepat
an
Penanganan Cor
ona Vi
rus Di
sease (
COVI
D-19)Daer
ah,Hur
uf D Pr
otokol
Penggunaan Bel
anj
a Ti
dak Ter
duga,poi
n 2.
b,y
ait
u“PPKD sel
aku BUD
mener
bit
kan SP2D TU ber
dasar
kan RKB pal
i
ng l
ambat1 (
sat
u)har
iker
ja
t
erhi
tungsej
akdi
ter
imany
aRKB.
Di
rekomendasi
kankepadaBupat
iPol
ewal
iMandaragarmener
bit
kanSP2DTU
dal
am pencai
rananggar
anBTTt
erkai
tCov
id-
19.

3. Ter
dapat Pengadaan unt
uk Cov
id-
19 Seni
lai Rp1.
656.
577.
280,
00 bel
um
Di
manf
aat
kanunt
ukPenangananPasi
enCov
id-
19.

Hasi
lobser
vasil
apangant
erhadapRSUPWonmul
yodanRSUDPol
ewal
iMandar
,
di
ket
ahui bahwa t
erdapat pengadaan pada RSUP Wonomul
yo seni
l
ai
Rp395.
077.
280danpadaRSUD Pol
ewal
iMandarseni
l
aiRp1.
261.
500.
000,
00
bel
um di
manf
aat
kan.Adapunr
inci
anbar
angy
angbel
um di
manf
aat
kansebagai
ber
ikut
:

Kondi
si t
ersebut t
idak sesuai dengan t
ujuan pengadaan bar
ang unt
uk
penangananCov
id-
19sebagai
manat
ermuatdal
am Per
mendagr
i20Tahun2020
t
ent
ang Per
cepat
an Penanganan Cor
ona Vi
rus Di
sease 2019 diLi
ngkungan
Pemer
int
ah Daer
ah Pasal2 ay
at1 y
ang meny
ebut
kan bahwa “
Pemer
int
ah

2
 Daer
ahper
lumel
akukanl
angkahant
isi
pasidanpenanganandampakpenul
aran
Cov
id-
19”
,dan ay
at2 y
ang meny
ebut
kan bahwa “
Pemer
int
ah Daer
ah per
lu
mempr
ior
it
askanpenggunaanAPBDunt
ukant
isi
pasidanpenanganandampak
penul
aranCov
id-
19”
.
Halt
ersebutdi
sebabkan kel
alai
an Kepal
a OPD dal
am mel
akukan anal
i
sis
kebut
uhanbar
angunt
ukpenangananCov
id-
19.
Di
rekomendasi
kankepadaBupat
iPol
ewal
iMandarunt
ukmember
ikant
egur
an
t
ert
uli
s kepada Kepal
a OPD t
erkai
tkar
ena mengaj
ukan Rencana Kebut
uhan
Bel
anj
atanpamemper
hat
ikankebut
uhanr
ii
lter
kai
tpenangananCov
id-
19.

4. Ter
dapat Jasa Gi
ro y
ang bel
um diset
orkan ke Kas Daer
ah sebesar
Rp6.
991.
160,
00-
Ber
dasar
kan pengecekan t
erhadap r
ekeni
ng kor
an dan Buku Kas Umum
Bendahar
aPengel
uar
anCov
id-
19padaOPD t
ekni
s,di
ket
ahuibahwat
erdapat
j
asagi
rosebesarRp6.
991.
160,
00y
angbel
um di
set
orkankekasdaer
ahdengan
r
inci
ansebagai
ber
ikut
:
JumlahJasaGiro
No OPD (Rp)
Per7Juli2020
1. RSUDKab.Polman 1.129.428,00
2. Di
nasKesehatan 5.421.179,
00
3. BPBD 440.553,00
4. Di
nasKoperi
ndag -
5. Di
nasSosial -
Jumlah 6.991.160,00
Ber
dasar
kanPPNomor12Tahun2019t
ent
angPengel
olaanKeuanganDaer
ah
di
sebut
kanbahwa“
Pendapat
anDaer
ahadal
ahsemuahakdaer
ahy
angdi
akui
sebagaipenambah ni
l
aikekay
aan ber
sih dal
am per
iode t
ahun anggar
an
ber
kenaan”
,sehi
nggat
erhadapj
asagi
roat
asr
ekeni
ngmi
l
ikPemer
int
ahDaer
ah
waj
i
b di
set
orkan ke Kas Daer
ah sebel
um ber
akhi
rny
a t
ahun anggar
an
ber
sangkut
an.
Aki
bat
nyat
erdapatpot
ensi
kekur
anganKasDaer
ahsebesarRp6.
991.
160,
00.
Di
rekomendasi
kan kepada Bupat
iPol
ewal
iMandar unt
uk memer
int
ahkan
Bendahar
a OPD Ter
kai
tunt
uk mel
akukan peny
etor
an j
asa gi
ro sekur
ang-
kur
angny
asebesarRp6.
991.
160,
00.

3
5. Pencai
ranRencanaKebut
uhanBel
anj
aTi
dakSesuaiKet
ent
uan
Dar
ihasi
lwawancar
ater
hadap PPK dan bendahar
a pengel
uar
an pada OPD
t
ekni
s,di
ket
ahui
bahwapencai
randanaCov
id-
19y
angber
asal
dar
ianggar
anBTT
t
idakdi
dasar
kanpadaRKB y
angdi
usul
kanol
ehOPD t
ekni
s.Adapunr
inci
an
usul
anRKBdanpencai
rankeOPDt
ekni
ssebagai
ber
ikut
:

No OPD Pengusul
anRKB Pencai
ranRKB Sel
isi
h

1. RSUDKab.Polman 15.
920.
775.
000,
00 1.
876.
618.
091,
00 14.
044.
156.
909,
00
2. Di
nasKesehatan 17.
508.
090.
000,
00 6.
215.
856.
500,
00 11.
292.
233.
500,
00
3. BPBD 3.
344.
454.
000,
00 907.
954.
000,
00 2.
436.
500.
000,
00
4. Di
nasKoperi
ndag 1.
898.
825.
000,
00 50.
000.
000,
00 1.
848.
825.
000,
00
5. Di
nasSosi
al 565.
500.
000,
00 565.
500.
000,
00 -

Juml
ah 39.
237.
644.
000,
00 9.
615.
928.
591,
00 29.
621.
715.
409,
00
Halt
ersebutt
idaksesuaiket
ent
uandal
am Sur
atEdar
anMent
eriDal
am Neger
i
Nomor 440/
2622/
SJ t
ent
ang Pembent
ukan Gugus Tugas Per
cepat
an
Penanganan Cor
ona Vi
rus Di
sease (
COVI
D-19)Daer
ah,Hur
uf D Pr
otokol
Penggunaan Bel
anj
a Ti
dak Ter
duga,poi
n 2.
b,y
ait
u“PPKD sel
aku BUD
mener
bit
kan SP2D TU ber
dasar
kan RKB pal
i
ng l
ambat1 (
sat
u)har
iker
ja
t
erhi
tungsej
akdi
ter
imany
aRKB.
Kondi
sit
ersebutdi
sebabkankur
angny
apemahamanBendahar
aUmum Daer
ah/
KuasaBUDt
erhadapmekani
smepencai
rananggar
anCov
id-
19.
Aki
bat
nya sebagi
an kebut
uhan OPD y
ang t
ermuatdal
am RKB t
idak dapat
t
erpenuhi
.
Di
rekomendasi
kanKepadaBupat
iPol
ewal
iMandaragar:
a. Member
ikant
egur
ant
ert
uli
skepadaBendahar
aUmum Daer
ahkar
enat
idak
mel
akukanpencai
ranRKBsekal
i
gus;
b. Memer
int
ahkan BUD/
Kuasa BUD unt
uk mel
akukan pencai
ran t
erhadap
usul
anRKBpal
i
ngl
ambat1har
iker
jasej
akdi
ter
imany
ausul
anRKB.

6. Pengel
uar
anbel
um di
per
tanggungj
awabkansebesarRp168.
437.
050,
00
Hasi
l pengecekan t
erhadap dokumen per
tanggungj
awaban bendahar
a
pengel
uar
anpadaOPDt
ekni
s,di
ket
ahui
bahwat
erdapatpengel
uar
any
angbel
um
di
dukungbukt
iper
tanggungj
awaban.Adapunr
inci
anpengel
uar
any
angbel
um
di
dukungbukt
iper
tanggungj
awabansebagai
ber
ikut
:

4
 Bel
um
No OPD Ket
erangan
di
per
tanggungj
awabkan

1. Pengadaan.. Sebesar
Rp31.935.750
1. RSUDKab.Pol
man 46.
385.
750,
00
2.PengadaanTher mometerGun
sebesarRp14.450.000,
00
1.Pembel i
an Bahan Disi
nfektan
sebesarRp11.
041.300,
00
2. Pengadaan Makan Mi num
2. Di
nasKesehat
an 122.
051.
300,
00
Pasien dan Pet ugas RSUD
Wonomul yo sebesar
Rp111.010.
000,
00
3. BPBD -  
4. Di
nasKoperi
ndag -  
5. Di
nasSosial -  
Juml
ah 168.
437.
050,
00  

Kondi
sit
ersebutt
idaksesuaidengan Per
mendagr
i20 Tahun 2020 t
ent
ang
Per
cepat
anPenangananCor
onaVi
rusDi
sease2019diLi
ngkunganPemer
int
ah
Daer
ah Pasal5 hur
ufg y
ait
u“per
tanggungj
awaban at
as penggunaan dana
ant
isi
pasidanpenanganandampakpenul
aranCov
id-
19di
sampai
kanol
ehkepal
a
per
angkat daer
ah y
ang secar
afungsi
onalt
erkai
t dengan ant
isi
pasidan
penanganandampakpenul
aranCov
id-
19,kepadapej
abatpengel
olakeuangan
daer
ahdenganmel
ampi
rkanbukt
ipengel
uar
any
angsahdanl
engkapat
ausur
at
per
nyat
aant
anggungj
awabbel
anj
a.
Halt
ersebutdi
sebabkankur
angny
apengawasany
angdi
l
akukanol
ehPengguna
Anggar
ant
erhadappengel
uar
any
angdi
l
akukanol
ehbendahar
apengel
uar
an.
Di
rekomendasi
kan kepada Bupat
iPol
ewal
iMandar unt
uk memer
int
ahkan
Di
rekt
urRSUDKabupat
enPol
ewal
iMandardanKepal
aDi
nasKesehat
anunt
uk
mel
engkapi
bukt
iper
tanggungj
awabanpenggunaandana.

7. Pembay
aran I
nsent
if Pet
ugas Posko Ti
dak sesuai ket
ent
uan sebesar
Rp62.
200.
000,
00
Hasi
lpengecekant
erhadapdokumenper
tanggungj
awabanpembay
aranI
nsent
if
pet
ugasposkodanBukuKasUmum Bendahar
apengel
uar
an,di
ket
ahuibahwa
t
erdapatpembay
arani
nsent
ifpet
ugasposkosebesarRp.
9.400.
000,
00bel
um
di
dukung dengan bukt
i per
tanggungj
awaban. Sel
ain i
tu, t
erdapat j
uga
pembay
aran sebesar52.
800.
000,
00 t
erhadap pener
ima y
ang namany
ati
dak
t
ercant
um dal
am sur
att
ugasdar
iinst
ansimasi
ng-
masi
ng pet
ugas.Adapun
r
inci
anpembay
arant
idaksesuai
ket
ent
uansebagai
ber
ikut
:

5
No Ur
aian Per
iode Ni
lai Ket
erangan
Ti
dakadadokumenpertanggungj
awaban
1 I nsent
ifPoskoPaku, Apri
l 4.
200.
000,
00 Pembayar
anat as
KecBinuang pel
aksanaantugasbulan
Apr
ildandi
bayarkanpada
bul
anMei
2 Insent
ifPosko Mei 5.
200.
000,
00 Pembayar
anat as
Tandung,Kec. pel
aksanaantugasbulan
Tinambung Meidandibay
arkanpada
bul
anJuni
SubJuml ah 9.
400.
000,
00  
 
NamaPener imaTi dakadadal am Sur
atTugas
1 Pembay arani nsenti
f 6.
100.
000,
00 I
nsent i
fBr imobPol ewal i
PetugasPosko Mandar .
Percepat an Pener i
maI nsent i
fa.n.
Penanggul anganCOVI D Dar wandi,Irwan, Nasr ul,
3Apri
ls.d.
-19Per batasanPol ewali Erwin,Wal di,Andi
30Apr i
l2020
-PinrangDesaPaku Far awansah, RianSusant o,
Kecamat anBinuang I
rfanAf andi,Jef ri,
danTegar
ti
dakadadal am Surat
Tugas
2 Pembay araninsentif 2.
400.
000,
00 Insent i
fSat pol PP.3Or ang
PetugasPosko ti
dakadanamany adalam
Percepat an ST
3Apr i
ls.d.
Penanggul anganCOVI D
30Apr i
l2020
-19Per batasanPol ewali
-PinrangDesaPaku
Kecamat anBinuang
3 Pembay araninsentif 18.
600.
000,
00 I
nsent ifSatpol PP.15Or ang
PetugasPosko ti
dakadanamany adalam
Percepat an ST
1Mei s.d.29
Penanggul anganCOVI D
Mei2020
-19Per batasanPol ewali
-MamasaDesaKel apa
DuaKecamat anAnr eapi
4 Pembay araninsentif 4.
800.
000,
00 Insent i
fSat pol PP.3Or ang
PetugasPosko ti
dakadanamany adalam
Percepat an ST
3Apr i
ls.d.
Penanggul anganCOVI D
30Apr i
l2020
-19Per batasanPol ewali
-MajeneDesaTandung
Kecamat anTinambung
5 Pembay araninsentif 3.
500.
000,
00 I nsent i
fSat pol PP.Tidak
PetugasPosko adaSur atTugas
Percepat an
3Apr i
ls.d.
Penanggul anganCOVI D
30Apr i
l2020
-19Per batasanPol ewali
-MajeneDesaTandung
Kecamat anTinambung
6 Pembay araninsentif 17.
400.
000,
00 I nsent i
fSat pol PP.Tidak
PetugasPosko dilengkapi Sur atTugas,
Percepat an hany aadaDaf tarHadi r
1Mei s.d.29
Penanggul anganCOVI D
Mei2020
-19Per batasanPol ewali
-MajeneDesaTandung
Kecamat anTinambung
SubJuml ah 52.800.
000,
0  
0

6
 Juml
ah 62.
200.
000,
0  
0

Halt
ersebutt
idaksesuaiket
ent
uandal
am Keput
usanBupat
iPol
ewal
iMandar
Nomor209Tahun2020t
ent
angPenet
apanI
nsent
ifPet
ugasPoskoPer
bat
asan
Dal
am MenanganiBencanaPeny
ebar
anWabahPeny
aki
tCor
onaVi
rusDi
sease
2019Per
bat
asanPol
man-
Pinr
ang,Pol
man–Maj
ene,danPol
man–Mamasadi
Kabupat
enPol
ewal
iMandardi
ktum ket
igameny
ebut
kanbahwa“
pet
ugasposko
sebagai
manadi
ktum keduadi
ber
ikani
nsent
ifber
dasar
kanSur
atPer
int
ahTugas
dar
iinst
ansi
masi
ng-
masi
ng.
Kondi
sit
ersebutdi
sebabkan kel
alai
an bendahar
a pengel
uar
an BPBD dal
am
mel
akukanv
eri
fi
kasasit
erhadapkel
engkapanper
tanggungj
awabanpembay
aran
i
nsent
ifser
tal
emahny
apengawasany
angdi
l
akukanol
ehKepal
aBPBD
Aki
bat
nyat
erdapatpot
ensi
ker
ugi
ankasdaer
ahsebesarRp62.
200.
000,
00-
Di
rekomendasi
kankepadaBupat
iPol
ewal
iMandaragarmemer
int
ahkanKepal
a
Di
nasTer
kai
tagarmel
engkapidokumenper
tanggungj
awabansesuaiket
ent
uan
at
aumel
akukanpeny
etor
ankekasdaer
ahsebesarRp62.
200.
000,
00-

8. TahapanPengadaanBar
angdanJasaTi
dakSesuai
Ket
ent
uan
Hasi
lpengecekan t
erhadap dokumen pengadaanbar
ang dan j
asa,di
ket
ahui
bahwat
erdapat131paketpengadaany
angbel
um sesuaiket
ent
uan,t
erdi
riat
as
17paketpeker
jaant
idakt
erdapatdal
am usul
anRKBy
angdi
ajukanol
ehOPD,
52
paketpeker
jaant
idakdi
l
engkapibukt
ikewaj
aranhar
ga,dan61paketpeker
jaan
t
idak di
l
engkapidenganbukt
ipendukungant
aral
ainf
akt
ur,ber
it
aacar
aser
ah
t
eri
ma,
danpakt
aint
egr
it
as.
Halt
ersebutt
idaksesuaidenganket
ent
uandal
am Sur
atEdar
anLKPPnomor3
Tahun2020t
ent
angPenj
elasanat
asPel
aksanaanPengadaanBar
angdanJasa
dal
am Rangka Penanganan Cov
id 19 maupun er
mendagr
i20 Tahun 2020
t
ent
ang Per
cepat
an Penanganan Cor
ona Vi
rusDi
sease 2019 diLi
ngkungan
Pemer
int
ahDaer
ahy
angmeny
ebut
kanbahwakegi
atanpengadaanbar
angdan
j
asadal
am r
angkapenanganan Cov
id-
19 har
usdi
l
engkapidengan dokumen
ant
aral
ain:
a. Sur
atPesanan
b. Bukt
iKewaj
aranHar
ga
c. Bukt
iPener
imaanBar
ang

7
d. Sur
atPenunj
ukanPenj
edi
aBar
ang/
JasadanSur
atPer
int
ahMul
aiKer
ja
e. Ber
it
aAcar
aSer
ahTer
imaHasi
lPeker
jaan
f
. Bukt
ilai
nny
ater
kai
tpr
osesPBJ
Halt
ersebutdi
sebabkankel
alai
anPPKdal
am mel
aksanakansel
uruht
ahapan
pr
osespengadaanBar
angdanJasaunt
ukpenangananCov
id-
19
Di
rekomendasi
kankepadaBupat
iPol
ewal
iMandaragarmemer
int
ahkanKepal
a
Di
nasTer
kai
tunt
ukmel
engkapibukt
i-
bukt
iter
kai
tpr
osespengadaanbar
angdan
j
asa