Skripsi Oleh :
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas rahmat dan karunia-Nya
sehingga saya dapat menyelesaikan penelitian skripsi yang berjudul “Rasio
Likuiditas dan Jumlah Kredit terhadap Profitabilitas Perbankan di Bursa Efek
Indonesia”. Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi sebagian dari
persyaratan dalam menyelesaikan studi sarjana ekonomi program Strata Satu (S-1)
Fakultas Ekonomi Universitas Sriwijaya.
Skripsi ini membahas mengenai pengaruh Rasio Likuiditas dan Jumlah
Kredit terhadap Profitabilitas perbankan pada perusahaan yang terdaftar di Bursa
Efek Indonesia secara Simultan serta pengaruh Rasio Likuiditas secara parsial
begitu juga pengaruh Jumlah kredit secara Parsial terhadap profitabilitas. Selama
penulisan skripsi ini, penulis tidak luput dari berbagai masalah dan kendala.
Namun masalah dan kendala tersebut dapat diatasi dengan baik berkat bimbingan,
doa, dan dukungan dari berbagai pihak.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih memiliki banyak kekurangan
dan keterbatasan, oleh karena itu penulis sangat mengharapkan saran maupun
kritik yang bersifat membangun sehingga mencapai hasil yang lebih baik. Penulis
berharap kiranya skripsi ini dapat memberikan kontribusi pengetahuan dan bahan
masukan akademis bagi para peneliti selanjutnya dan berbagai pihak lainnya.
v
UCAPAN TERIMAKASIH
Selama penelitian dan penyusunan skripsi ini, penulis tidak luput dari
berbagai masalah dan kendala. Masalah dan kendala tersebut dapat diatasi berkat
doa, bantuan, bimbingan, dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada
kesempatan ini penulis mengucapkan rasa terimakasihnya kepada:
1. Yesus Kristus Tuhan semesta alam yang tak pernah berhenti memberikan
berkat dan mukjizat-Nya kepada saya dan seluruh keluarga serta kerabat
2. Kedua orang tuaku, Bapak Turgas Manalu dan Ibu Norita Manurung yang
sudah menjadi sumber inspirasi, semangat, dan motivasi penulis
mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya, atas semua perjuangan
dan pengorbanannya baik moril maupun materil dan tiada henti mendoakan
penulis supaya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
3. Terima kasih kepada saudariku Dora Yeni Arta Manalu (kakak) dan Yuli
Elsa Manalu, serta saudaraku Abed Nego Manalu yang selalu memberikan
doa, semangat dan dukungan yang juga tiada henti selama penulisan skripsi
ini.
4. Bapak Prof. Dr. Ir. Anis Saggaff, MSCE, selaku Rektor Universitas
Sriwijaya.
5. Bapak Prof. Dr. Taufiq, S.E., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Sriwijaya.
6. Bapak Arista Hakiki, S.E., M.Acc., Ak, CA selaku Ketua Jurusan Akuntansi
Universitas Sriwijaya.
7. Ibu Dr. E. Yusnaini S.E., M.Si., Ak selaku Sekretaris Jurusan Akuntansi
Universitas Sriwijaya.
8. Bapak Drs. H Burhanuddin, M.acc., Ak, CA selaku Dosen Pembimbing
Skripsi yang telah mengorbankan waktu, tenaga, dan pikiran untuk
membimbing serta memberikan saran dalam menyelesaikan skripsi ini.
vi
9. Bapak Aryanto, S.E., M.Ti., Ak selaku Dosen Pembimbing Skripsi yang
telah mengorbankan waktu, tenaga, dan pikiran untuk membimbing serta
memberikan saran dalam menyelesaikan Skripsi ini.
10. Ibu Dr. Hj. Relasari, S.E., M.Si., Ak selaku Dosen Pembimbing Akademik
yang telah memberikan mengorbankan waktu, tenaga, dan pikiran untuk
membimbing serta memberikan saran dalam menyelesaikan studi dan
skripsi ini.
11. Seluruh Dosen di Jurusan Ekonomi Pembangunan maupun di Fakultas
Ekonomi Universitas Sriwijaya yang telah memberikan ilmu yang
bermanfaat selama penulis menempuh perkuliahan.
12. Seluruh Karyawan dan Staff Fakultas Ekonomi Universitas Sriwijaya yang
telah membantu dan mempermudah penulis dalam hal administrasi.
13. Teman-temanku di Gang Buntu yang selalu memberikan dukungan dan
semangat sampai saat ini.
14. Rekan-rekan di Bedeng Bupati: Fransiska (sisi), Rivaldo (kento), Rejones
(jois), Bryan, Tulus, Melda (nyaris), Mardiah, alm. Glorya (ori), Agung,
Christian, Devi, Pina, Barnabas, Yones, Novy, Eben, Stevanus, Samuel,
Henry, Nanda, yang selalu menghadirkan canda tawa, suka dan duka,
motivasi, dorongan, semangat, dan doa selama ini.
15. Semua pihak yang telah membantu yang tidak bisa disebutkan penulis satu-
persatu, penulis mengucapkan terimakasih banyak.
Semoga Tuhan Yang Maha Esa membalas budi baik dan memberikan berkat-Nya
untuk kita semua.
vii
RIWAYAT HIDUP
x
DAFTAR ISI
xi
2.5.3 Fungsi Likuiditas ................................................................................. 19
2.5.4 komponen likuiditas............................................................................. 20
2.6 Profitabilitas ............................................................................................... 20
2.6.1 Pengertian Profitabilitas....................................................................... 20
2.6.2 Rasio Profitabilitas............................................................................... 21
2.7. Kerangka Konseptual ................................................................................ 22
2.8. Hipotesis Penelitian ................................................................................... 23
xii
4.1.5.4. Uji Autokolerasi............................................................................. 50
4.1.6. Koefisien Determinasi (R2).................................................................. 51
4.1.7. Uji Hipotesis ........................................................................................ 52
4.1.7.1. Uji Parsial (Uji Statistik t) ............................................................. 53
4.1.7.2. Uji Simultan (Uji Statistik F) ......................................................... 54
4.2. Pembahasan ................................................................................................ 55
4.2.1. Pengaruh Rasio Likuiditas dan Jumlah Kredit Terhadap Profitabilitas ........ 55
4.2.2. Pengaruh Rasio Likuiditas Terhadap Profitabilitas ............................. 56
4.2.3. Pengaruh Jumlah Kredit Terhadap Profitabilitas ................................. 57
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ............................................................. 58
5.1. Kasimpulan ................................................................................................. 58
5.2. Saran ........................................................................................................... 59
DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 61
xiii
DAFTAR TABEL
xiv
BAB I
PENDAHULUAN
usahanya agar tetap dapat berkembang. Perlu adanya perantara baik dalam
pengertian lembaga maupun pengertian fisik menjadi suatu yang penting yang
dikenal dengan istilah lembaga keuangan (Budisantoso dan Nuritomo, 2014). Dan
bank adalah salah satu lembaga keuangan yang cukup penting dalam aktivitas
perekonomian masyarakat.
yang kurang baik melalui penyaluran kredit (Makaombohe dkk, 2014). Selain itu
fungsi dari bank adalah sebagai penghimpun dana dari masyarakat dan
keuntungan yang maksimal, baik yang berasal dari kegiatan operasional maupun
1
Profitabilitas perusahaan perbankan menunjukkan pendapatan yang
mampu dihasilkan oleh perusahaan dalam satu atau setiap priode. Oleh karena itu
dimaksud dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan. Seperti yang telah
Penghasilan bank dapat berasal dari hasil penerimaan bunga kredit yang
diberikan, agio saham, jasa di bidang keuangan dan lain-lain. Laba yang diperoleh
setiap perusahaan perbankan sebagian besar berasal dari bunga pinjaman yang
diterima setiap bank, yaitu sebagai hasil dari diberikannya sejumlah kredit kepada
para nasabahnya atau para debitur. Oleh karena itu, kredit merupakan hal yang
pengelolaan kredit menjadi sangatlah vital. Dengan adanya kondisi seperti ini,
pihak manajemen sangatlah perlu untuk membangun suatu strategi bisnis yang
handal, yaitu terutama untuk hal yang berkenaan dengan pemberian kredit kepada
para nasabahnya. Jenis-jenis dari kredit yang disalurkan oleh bank antara lain
2
dapat berupa, kredit modal kerja, kredit investasi, dan kredit konsumsi.
Penghasilan bunga dari penyaluran kredit ini merupakan pendapatan utama dari
semakin besar pula pendapatan bunga yang akan diperoleh setiap perusahaan.
Peningkatan pendapatan ini nantinya juga akan mempengaruhi jumlah laba yang
dibagikan kepada pemegang saham yaitu dalam bentuk deviden dan sebagian lagi
perusahaan untuk priode selanjutnya, jadi secara keseluruhan tentu saja laba
dengan kata lain, suatu bank dapat dikatakan likuid apabila bank yang
simpanan giro, tabungan dan deposito pada saat ditagih oleh para nasabah
penyimpan dana serta dapat pula memenuhi semua permohonan kredit dari calon
Ukuran likuiditas tidak terlepas dari jumlah kredit yang diberikan suatu
bank, karena kredit merupakan salah satu faktor penilaian kesehatan bank
3
sistem kehati-hatian dalam manajemen kredit mengantisipasi kerugian bank
Rasio likuiditas bagi setiap perusahaan idealnya adalah sebesar 200%, dan
apabila rasio likuiditas nilainya kurang dari 200% maka dianggap kurang baik
(Munawir 2004). Sebab apabila aktiva lancar nilainya turun maka jumlah aktiva
lancar tidak cukup untuk dapat menutupi kewajiban jangka pendeknya, dimana
hal ini yang sering disebut dengan kondisi illikuid, sedangkan apabila jumlah
aktiva lancar nilainya terlalu besar , maka akan berdampak timbulnya dana yang
mengganggur yang disebut dengan munculnya idle fund. Oleh sebab itu, secara
perusahaan. Untuk menjamin likuiditas bank, pada tahun 2004 Bank Indonesia
dengan besarnya DPK (Dana Pihak Ketiga) yang dihimpun setiap bank. GWM
merupakan sejumlah dana yang harus dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo
rekening giro pada BI. Besarnya GWM yang ditetapkan oleh BI adalah sebesar
5% dari DPK.
dilakukan dan dibuktikan secara empiris. Penelitian tersebut dilakukan antara lain
oleh Ganta (2011) dengan judul penelitian, Pengaruh Jumlah Kredit yang
4
tingkat profitabilitas positif. Hasil penelitiannya secara parsial menunjukkan
likuiditas suatu bank maka akan menurunkan profitabilitas bank bersangkutan dan
Kredit yang diberikan, Tingkat Likuiditas dan Kualitas Aktiva secara simultan
Indonesia. Likuiditas yang sehat dan penyaluran kredit yang benar akan
bank. Likuiditas yang tinggi diakibatkan oleh banyaknya dana yang menganggur
dan kurangnya penyaluran dana kepada pihak ketiga oleh bank. Jumlah kredit
Bursa Efek Indonesia. Semakin banyak kredit yang disalurkan suatu bank akan
bank.
5
Berdasarkan uraian-uraian di atas, maka peneliti tertarik untuk melakukan
replikasi penelitian yang di lakukan oleh Yulita Natalia Makaomboh, Ventje Ilat,
perbedaan pada priode pengambilan data penelitian yaitu menjadi tahun periode
2015 - 2018.
6
1.3. Rumusan Masalah
Indonesia?
Tujuan yang hendak dicapai dalam kegiatan penelitian ini antara lain
Efek Indonesia.
Indonesia.
7
1.5. Manfaat Penelitian
3. Hasil penelitian ini juga diharapkan dapat dijadikan acuan untuk menilai
8
DAFTAR PUSTAKA
Pratiwi, Ririh Dian. 2015. Analisis Kredit Yang Diberikan Dan Tingkat Likuiditas
Kasus Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2010-
Oktaviani, Andreana dan Muhammad Yusuf. 2014. Pengaruh Jumlah Kredit Yang
2, Hal 30-45.
Anggreni, Made Ria dan Suardhika, I Made Sadha. 2014. Pengaruh Dana Pihak
Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit dan Suku Bunga Kredit pada
Profitabilitas.
61
Budisantoso, Totok dan Nuritomo. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lain.
Rizal Kurniawan. 2012. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Penyaluran
Jakarta.
Indonesia.
Pandia, Frianto. 2012. Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Mare, Yogyakarta.
http://www.idx.co.id
62