PT.

PLAMBOYANT INDUSTRY
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2014
2014
Description Debit
Kas Kecil
Bank HSBC 1,002,371,780
Bank - AMRO 975,332,030
Standard Chartered Bank 999,396,690
Citibank 1,196,870,950
Piutang Dagang 1,917,943,100
Peny. Piutang Tak Tertagih -
Persediaan Bahan Baku 5,370,235,500
Persediaan Bahan Penolong 689,558,900
Persediaan Brg Dlm Proses 1,463,869,200
Persediaan Brg Jadi 3,941,405,000
Uang Muka Premi Asuransi 22,544,800
Aktiva Pajak Tangguhan 79,093,773
Tanah 3,047,065,850
Bangunan dan Sarana 7,228,625,000
Mesin dan Peralatan Pabrik 21,820,875,000
Meubel dan Peralatan Kantor 578,253,750
Kendaraan 1,314,750,000
Ak. Peny. Bangunan dan Sarana -
Ak. Peny. Mesin & Perltn Pabrik -
Ak. Peny. Meubel & Perltn Kantor -
Ak. Penyusutan Kendaraan -
Utang Dagang -
Utang Gaji dan Upah -
Utang Bunga -
Utang Dividen -
Utang Pajak -
Bag. Utang Jk. Pjng yg segera JT -
Utang Obligasi -
Kredit Investasi -
Modal Saham Disetor* -
Saldo Laba -
Penjualan -
Retur dan Pot. Penjualan 376,366,500
Laba/Rugi Penjualan Aktiva Tetap -
Pajak Pertambahan Nilai 1,111,030,000
Harga Pokok Penjualan 20,614,996,500
Beban Operasi 4,415,086,940
Beban /Pendapatan lain-lain 494,807,800
Laba/Rugi Selisih Kurs -
Beban Bunga 73,243,700
Beban Pajak Bunga 10,984,450
Pajak Penghasilan 877,864,924
 -
79,622,572,137

Keterangan:
* Modal saham dasar - Saham yang belum ditempatkan (10.000.000 - 1.000.00

PPN Masukan = PPN Dibayar Dimuka (Karena adanya pembelian)

PPN Keluaran = Utang PPN (karena ada penjualan)
2014 2013
Kredit Debit Kredit
- 10,000,000 -
- 1,171,529,917 -
- - -
- - -
- - -
- 1,107,328,455 -
95,897,155 - 55,366,450
- 4,303,183,380 -
- 373,761,250 -
- 833,875,000 -
- 2,591,494,294 -
- 114,630,000 -
- 79,093,773 -
- 3,047,065,850 -
- 7,210,659,250 -
- 21,820,875,000 -
- 542,628,750 -
- 1,273,750,000 -
1,559,486,250 - 1,208,399,500
10,074,937,500 - 7,892,850,000
416,382,000 - 300,731,250
668,100,000 - 431,816,667
2,965,192,100 - 1,995,011,450
788,905,600 - 523,714,200
76,191,000 - 75,000,000
250,000,000 - -
780,433,350 - 812,235,770
- - 256,000,000
100,000,000 - -
766,728,000 - 768,000,000
9,000,000,000 - 7,250,000,000
22,285,749,632 - 21,199,642,590
29,776,304,550 - 26,590,600,875
- 263,250,000 -
26,500,000 - -
882,844,180 -
- 18,081,772,500 -
- 4,145,919,000 -
- 376,089,000 -
1,765,000 - -
- - -
- - -
- 1,129,619,153 -
 - - -
79,632,572,137 69,359,368,752 69,359,368,752

tempatkan (10.000.000 - 1.000.000) lihat Buku Besar

na adanya pembelian)
 SALDO (PER BOOK) A.J.E
KETERANGAN 31-Dec-14 D
ASET
ASET LANCAR:
Kas Kecil Rp 10,000,000
Bank HSBC Rp 1,002,371,780
Bank ABN-AMRO Rp 975,332,030
Standard Chartered Bank Rp 999,396,690
Citi Bank Rp 1,196,870,950
Piutang Dagang Rp 1,917,943,100
Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp 95,897,155 -
Rp 1,822,045,945
Uang Muka Premi Asuransi Rp 22,544,800
PPN (Masukan) Rp 1,111,030,000
Persediaan Bahan Baku Rp 5,370,235,500
Persediaan Bahan Penolong Rp 689,558,900
Persediaan Barang Dalam Proses Rp 1,463,869,200
Persediaan Barang Jadi Rp 3,941,405,000
Total Aset Lancar Rp 18,604,660,795
ASET TIDAK LANCAR:
ASET TETAP:
Tanah Rp 3,047,065,850 -
Bangunan dan Sarana Rp 7,228,625,000 -
Mesin dan Peralatan Pabrik Rp 21,820,875,000 -
Mebel dan Peralatan Kantor Rp 578,253,750 -
Kendaraan Rp 1,314,750,000 -
Rp 33,989,569,600 -
Akumulasi Peny. Bangunan dan Sarana Rp 1,559,486,250
Akumulasi Peny. Mesin dan Peralatan Pabrik Rp 10,074,937,500
Akumulasi Peny. Peralatan Kantor Rp 416,382,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 668,100,000
Rp 12,718,905,750
Total Aset Tetap Rp 21,270,663,850
Aset Pajak TANGGUHAN Rp 79,093,773
Jumlah Aset TIDAK LANCAR Rp 21,349,757,623
Total ASET Rp 39,954,418,418
A.J.E SALDO (PER AUDIT)
K 31-Dec-14

Rp 10,000,000
Rp 1,002,371,780
Rp 975,332,030
Rp 999,396,690
Rp 1,196,870,950

Rp 1,822,045,945
Rp 22,544,800
Rp 1,111,030,000
Rp 5,370,235,500
Rp 689,558,900
Rp 1,463,869,200
Rp 3,941,405,000
Rp 18,604,660,795

Rp 3,047,065,850
Rp 7,228,625,000
Rp 21,820,875,000
Rp 578,253,750
Rp 1,314,750,000
Rp 33,989,569,600
Rp 1,559,486,250
Rp 10,074,937,500
Rp 416,382,000
Rp 668,100,000
Rp 12,718,905,750
Rp 21,270,663,850
Rp 79,093,773
Rp 21,349,757,623
Rp 39,954,418,418
KKP: WBS-1
FROM WTB
SALDO (PER BOOK) A.J.E
KETERANGAN 31-Dec-14 D K
Kewajiban / Liabilitas:
Utang Lancar
Utang Dagang Rp 2,965,192,100
Utang Gaji dan Upah Rp 788,905,600
Utang Bunga Rp 76,191,000
Utang Deviden Rp 250,000,000
Utang Pajak Rp 780,433,350
Bag. Utg Jk Panjang yg segera J,t Rp -

Total Utang Lancar Rp 4,860,722,050

Utang Jangka Panjang:
Utang Obligasi Rp 100,000,000
Kredit Investasi Rp 766,728,000
Total Utang Jangka Panjang Rp 866,728,000
EKUITAS:
Modal Saham Disetor Rp 9,000,000,000
Saldo Laba Rp 22,285,749,632
Rp 31,285,749,632
Laba Tahun Berjalan
Total EKUITAS Rp 34,226,968,368

Total Liabilitas dan EKUITAS Rp 39,954,418,418

 SALDO (PER AUDIT)
31-Dec-14

Rp 2,965,192,100
Rp 788,905,600
Rp 76,191,000
Rp 250,000,000
Rp 780,433,350
Rp -

Rp 4,860,722,050

Rp 100,000,000
Rp 766,728,000
Rp 866,728,000

Rp 9,000,000,000
Rp 22,285,749,632
Rp 31,285,749,632

Rp 34,226,968,368

Rp 39,954,418,418
KKP: WTB-2
 SALDO (PER BOOK) A.J.E
KETERANGAN 31-Dec-14 D
Penjualan Rp 29,776,304,550
Retur dan Potongan Penjualan Rp 376,366,500
Penjualan Bersih Rp 29,399,938,050
Harga Pokok Penjualan Rp 20,614,996,500
LABA BRUTO Rp 8,784,941,550
Beban Operasi Rp 4,415,086,940
LABA BERSIH Rp 4,369,854,610
Pendapatan Lain-lain:
Laba/rugi Penjualan Aset Tetap Rp 26,500,000
Laba/rugi Selisih Kurs Rp 1,765,000
TOTAL Pendapatan Lain-lain Rp 28,265,000
Rp 4,398,119,610
Beban LAIN-LAIN:
Beban/pendapatan lain-lain Rp 494,807,800
Beban Pajak Bunga Rp 10,984,450
Beban Bunga Rp 73,243,700
TOTAL Beban Lain-lain Rp 579,035,950
LABA BERSIH SEBELUM PAJAK Rp 3,819,083,660
Pajak Penghasilan Rp 877,864,924
LABA BERSIH SETELAH PAJAK Rp 2,941,218,736
 FROM WTB
A.J.E SALDO (PER AUDIT)
K 31-Dec-14

Rp 8,784,941,550
Rp 4,415,086,940
Rp 4,369,854,610

Rp -
Rp -
Rp 28,265,000
Rp 4,398,119,610

Rp -
Rp -
Rp 579,035,950
Rp 3,819,083,660
Rp 877,864,924
Rp 2,941,218,736

KKP: WPL
Buku Besar

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Kas Kecil

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

Jan : Saldo √ - -

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Bank ABN-AMRO

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

01 Nop Saldo √ - -
31 Des CRJ-12 Rp 645,125,000 Rp -
31 Des CPJ-12 Rp 198,512,050

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Citibank

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

30 Nop Saldo √ - -
31 Des CRJ-12 Rp 2,275,000,000 Rp -
31 Des CPJ-12 Rp 1,630,388,550

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

1-Jan Saldo √ - -
31 Des GJ-35 Rp - Rp 6,443,955
PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Persediaan Bahan Penolong

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

1-Jan Saldo √ - -
31 Des PJ-10 Rp 600,000,000 Rp -
31 Des GJ-35 Rp 127,815,100

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Persediaan Barang Jadi

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

1-Jan Saldo √ - -
31 Des GJ-36 Rp 1,106,255,000 Rp -

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Aset Pajak Tangguhan

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

1-Jan Saldo √ - -

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Bangunan dan Sarana

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

1-Jan Saldo √ - -
31 Des CPJ-10 Rp 8,987,750 Rp -
31-Dec CPJ-12 Rp 8,978,000

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Meubel dan Peralatan Kantor

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit
 1-Jan Saldo √ - -
3-Jul CPJ-07 Rp 35,625,000 Rp -

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Ak. Penyusutan Bangunan dan Sarana

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

1-Jan Saldo √ - -
31-Dec GJ-36 Rp - Rp 351,086,750

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Ak. Penyusutan Meubel dan Peralatan Kantor

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

1-Jan Saldo √ - -
31-Dec GJ-36 Rp - Rp 115,650,750

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Utang Dagang

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

1-Jan Saldo √ - -
31-Dec PJ-12 Rp - Rp 3,309,231,750
31-Dec CPJ-12 Rp 2,228,537,650

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Utang Bunga

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

1-Jan Saldo √ - -
1-Jan Reversing GJ-02 Rp 75,000,000
31-Dec Accrual GJ-03 Rp - Rp 76,191,000
PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Utang Pajak

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

1-Jan Saldo √ - -
1-Jan Reversing GJ-02 Rp 424,817,423
1-Jan CPJ-01 Rp 440,000,000 Rp -
31-Dec GJ-31 Rp 137,436,750
31-Dec GJ-33 Rp 255,501,600
31-Dec GJ-35 Rp 387,495,000

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Utang Obligasi

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

1-Jan Saldo √ - -
Rp -
Rp - Rp -

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Saham Yang Belum Ditempatkan

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

1-Jan Saldo √ - -
8-Jun CRJ-11 Rp - Rp 1,750,000,000

PT. Flamboyant Industry

Nama Akun : Penjualan

Tanggal Uraian Ref Debit Kredit

31-Jan SJ-01 Rp 1,845,854,850

28-Feb SJ-02 Rp 2,124,700,350
31-Mar SJ-03 Rp 2,477,830,100
30-Apr SJ-04 Rp 2,333,900,500
31-May SJ-05 Rp 2,677,480,000
30-Jun SJ-06 Rp 2,770,600,000
31-Jul SJ-07 Rp 2,246,700,800
31-Aug SJ-08 Rp 2,350,800,300
30-Sep SJ-09 Rp 3,027,233,830
31-Oct SJ-10 Rp 3,456,789,000
30-Nov SJ-11 Rp 2,627,678,660
31-Dec SJ-12 Rp 1,836,736,160
 PT. Flamboyant Industry
No. Akun: 1111
Nama Akun : Bank HSBC
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 10,000,000 - 31 Des Saldo √ -
31 Des CRJ-12 Rp 83,617,030
31 Des CPJ-12

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 1113
Nama Akun : Standard Chartered Bank
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 528,719,080 30 Nop Saldo √ -
Rp 1,173,844,080 31 Des CRJ-12 Rp 600,500,000
Rp 975,332,030 31 Des CPJ-12

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 1115
Nama Akun : Piutang Dagang
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 552,259,500 30 Nop Saldo √ -
Rp 2,827,259,500 31 Des SJ-12 Rp 1,703,300,000
Rp 1,196,870,950 31 Des CRJ-12
31 Des GJ-32

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 1122
Nama Akun : Persediaan Bahan Baku
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp - Rp 89,453,200 1-Jan Saldo √ -
Rp - Rp 95,897,155 31 Des PJ-10 Rp 3,521,329,650
31 Des GJ-35
 PT. Flamboyant Industry
No. Akun: 1132
Nama Akun : Persediaan Barang Dalam Prose
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 217,374,000 1-Jan Saldo √ -
Rp 817,374,000 31 Des PJ-10 Rp 426,357,200
Rp 689,558,900

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 1134
Nama Akun : Uang Muka Premi Asuransi
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 2,835,150,000 1-Jan Saldo √ -
Rp 3,941,405,000 1-Jan Reversing GJ-01 Rp -
31 Des CPJ-12 Rp 22,544,800

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 1160
Nama Akun : Tanah
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 79,093,773 1-Jan Saldo √ -

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 1212
Nama Akun : Mesin dan Peralatan Pabrik
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 7,210,659,250 1-Jan Saldo √ -
Rp 7,219,647,000
Rp 7,228,625,000

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 1214
Nama Akun : Kendaraan
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
 D K
Rp 542,628,750 1-Jan Saldo √ -
Rp 578,253,750 12-Nov GJ-35 Rp -
31 Des GJ-33 Rp 76,000,000

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 1221
Nama Akun : Ak. Penyusutan Mesin dan Pera
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 1,208,399,500 1-Jan Saldo √ -
Rp 1,559,486,250 31-Dec GJ-36 Rp -

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 1223
latan Kantor Nama Akun : Ak. Penyusutan Kendaraan
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 300,731,250 1-Jan Saldo √ -
Rp 416,382,000 2-Nov GJ-32 Rp -
2-Nov GJ-32 Rp 31,500,000

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 2111
Nama Akun : Utang Gaji dan Upah
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 1,884,498,000 1-Jan Saldo √ -
Rp 5,193,729,750 1-Jan Reversing GJ-02 Rp 523,714,200
Rp 2,965,192,100 31-Dec Accrual GJ-03 Rp -

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 2113
Nama Akun : Utang Deviden
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 75,000,000 1-Jan Saldo √ -
Rp - 6-Jul GJ-02 Rp 598,499,840
Rp 76,191,000 31-Dec Accrual GJ-03 Rp -
 PT. Flamboyant Industry
No. Akun: 2115
Nama Akun : Kredit Investasi
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 864,817,423 1-Jan Saldo √ -
Rp - Rp 440,000,000 1-May CPJ-05 Rp 125,000,000
Rp - Rp - 1-Nov CPJ-11 Rp 125,000,000
Rp - Rp 137,436,750 31-Dec GJ-32 Rp 7,272,000
Rp - Rp 392,938,350
Rp - Rp 780,433,350

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 2202
Nama Akun : Modal Saham Dasar
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 100,000,000 1-Jan Saldo √ -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 3003
Nama Akun : Saldo Laba
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 2,750,000,000 1-Jan Saldo √ -
Rp 1,000,000,000 30-Jun GJ-20 Rp 375,000,000
Rp 250,000,000

PT. Flamboyant Industry

No. Akun: 4001
Nama Akun : Pajak Pertambahan Nilai
Saldo Tanggal Uraian Ref Debit
D K
Rp 1,845,854,850 1-Jan Reversing GJ-02
Rp 3,970,555,200 31-Jan CPJ-01 Rp 223,220,550
Rp 6,448,385,300 28-Feb CPJ-02 Rp 89,120,300
Rp 8,782,285,800 31-Mar CPJ-03 Rp 92,111,400
Rp 11,459,765,800 30-Apr CPJ-04 Rp 91,275,375
Rp 14,230,365,800 31-May CPJ-05 Rp 94,876,700
Rp 16,477,066,600 30-Jun CPJ-06 Rp 96,745,700
Rp 18,827,866,900 31-Jul CPJ-07 Rp 97,815,340
Rp 21,855,100,730 31-Aug CPJ-08 Rp 89,115,300
Rp 25,311,889,730 30-Sep CPJ-09 Rp 93,754,600
Rp 27,939,568,390 31-Oct CPJ-10 Rp 102,818,400
Rp 29,776,304,550 30-Nov CPJ-11 Rp 90,978,350
31-Dec CPJ-12 Rp 89,896,350
31-Dec GJ-36 Rp 82,522,185
 No. Akun: 1112

Kredit Saldo
D K
- Rp 2,769,125,150
Rp - Rp 2,852,742,180
Rp 1,850,370,400 Rp 1,002,371,780

No. Akun: 1114

ard Chartered Bank
Kredit Saldo
D K
- Rp 1,725,384,100
Rp - Rp 2,325,884,100
Rp 1,326,487,410 Rp 999,396,690

No. Akun: 1121

Kredit Saldo
D K
- Rp 1,232,984,750
Rp - Rp 2,936,284,750
Rp 925,250,000 Rp 2,011,034,750
Rp 93,091,650 Rp 1,917,943,100

No. Akun: 1131

diaan Bahan Baku
Kredit Saldo
D K
- Rp 5,857,844,560
Rp - Rp 9,379,174,210
Rp 4,008,938,710 Rp 5,370,235,500
 No. Akun: 1133
diaan Barang Dalam Proses
Kredit Saldo
D K
- Rp 1,037,512,000
Rp - Rp 1,463,869,200

No. Akun: 1153

Muka Premi Asuransi
Kredit Saldo
D K
- Rp 114,630,000
Rp 114,630,000 Rp -
Rp 22,544,800

No. Akun: 1211

Kredit Saldo
D K
- Rp 3,047,065,850

No. Akun: 12113

dan Peralatan Pabrik
Kredit Saldo
D K
- Rp 21,820,873,000

No. Akun: 1215

Kredit Saldo
 D K
- Rp 1,273,750,000
Rp 35,000,000 Rp 1,238,750,000
Rp 1,314,750,000

No. Akun: 1222

nyusutan Mesin dan Peralatan Pabrik
Kredit Saldo
D K
- Rp 7,892,850,000
Rp 2,182,087,500 Rp 10,074,937,500

No. Akun: 1224

nyusutan Kendaraan
Kredit Saldo
D K
- Rp 431,816,667
Rp 5,833,333 Rp 437,650,000
Rp 406,150,000
Rp 261,950,000 Rp 668,100,000

No. Akun: 2112

Gaji dan Upah
Kredit Saldo
D K
- Rp 523,714,200
Rp - Rp -
Rp 788,905,600 Rp 788,905,600

No. Akun: 2114

Kredit Saldo
D K
- Rp 598,499,840
Rp - Rp - Rp -
Rp 250,000,000 Rp - Rp 250,000,000
 No. Akun: 2201

Kredit Saldo
D K
- Rp 1,024,000,000
Rp - Rp - Rp 899,000,000
Rp - Rp - Rp 774,000,000
Rp - Rp - Rp 766,728,000

No. Akun: 3001

l Saham Dasar
Kredit Saldo
D K
- Rp 10,000,000,000
Rp -
Rp - Rp -

No. Akun: 3004

Kredit Saldo
D K
- Rp 22,910,749,632
Rp 22,535,749,632
Rp - Rp 22,285,749,632

No. Akun: 4002

Pertambahan Nilai
Kredit Saldo
D K
Rp 223,220,550 Rp 223,220,550
Rp -
Rp 89,120,300
Rp 181,231,700
Rp 272,507,075
Rp 367,383,775
Rp 464,129,475
Rp 561,944,815
Rp 651,060,115
Rp 744,814,715
Rp 847,633,115
Rp 938,611,465
Rp 1,028,507,815
Rp 1,111,030,000