ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH TERHADAP

PENDAPATAN PEDAGANG KECIL PADA KSPS BMT PASS TALANG

Ikfina Kamalia Rizqy1, Ida Farida2, Nurul Mahmudah3

Email : ikfinakamaliarizqy97@gmail.com
DIII Akuntansi Politeknik Harapan Bersama
Jln. Mataram No. 09 Tegal
Telp/Fax (0283) 352000

Abstrak

Pembiayaan mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama
sebagai shahibulmal yang menyediakan modalnya sedangkan pihak kedua sebagai mudarib (pengelola)
dengan keuntungan usaha ini dibagi menurut kesepakatan yang dituang dalam kontrak. Tujuan penelitian
ini untuk mengetahui pengaruh signifikan pembiayaan mudharabah terhadap pendapatan pedagang kecil
pada KSPS BMT PASS Talang. Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah observasi, wawancara
dan studi pustaka. Populasi dalam penelitian ini adalah nasabah KSPS BMT PASS Talang. Teknik
pengambilan sampel menggunakan metode purposive sampling. Teknik analisis data adalah deskriptif
kuantitatif dengan Analisis Statistik Deskriptif, Uji Asumsi Klasik (Uji Normalitas), Regresi Linear
Sederhana, Uji Hipotesis (Uji t) dan Koefisien Determinasi. Hasil analisis dengan Uji t diperoleh nilai
signifikansi 0,456 > 0,05 maka Ho diterima dan Ha ditolak sehingga dapat disimpulkan bahwa
pembiayaan mudharabah tidak berpengaruh signifikan terhadap pendapatan pedagang kecil pada KSPS
BMT PASS Talang.

Kata kunci : Pembiayaan Mudharabah, Pendapatan Pedagang Kecil

1. PENDAHULUAN bukan bank yang diperuntukkan bagi

Ekonomi dalam pembangunan dan masyarakat luas yang berpenghasilan
perkembanganya tidaklah terlepas dari menengah ke bawah yang
peran serta lembaga keuangan. membutuhkan dana dalam waktu
Lembaga keuangan pada prinsipnya segera. Kegiatan BMT adalah
sebagai lembaga intermediasi yaitu mengembangkan usaha-usaha produktif
menghimpun dana dari masyarakat dan investasi dalam meningkatkan
yang mengalami kelebihan dana dan kualitas kegiatan ekonomi pengusaha
menyalurkan kepada masyarakat yang makro dan kecil, antara lain mendorong
membutuhkan dana. Lembaga kegiatan menabung dan pembiayaan
keuangan yang ada sampai saat ini kegiatan ekonominya. Sedangkan
diantaranya ialah bank, koperasi, kegiatan bait al-mal menerima titipan
asuransi, dan lembaga-lembaga lain dari dana zakat, infaq, dan shodaqah
yang bergerak dalam bidang keuangan. dan menjalankannya sesuai dengan
Seiring perjalanan waktu lembaga peraturan dan amanah yang dititipkan.
keuangan terus berkembang Berdasarkan dua pengertian diatas
menyesuaikan kebutuhan masyarkat BMT dapat disimpulkan sebagai
luas akan layanan jasa keuangan yang lembaga keuangan mikro yang
terus berganti dari waktu ke waktu, didirikan untuk membiayai dan
sehingga akhir-akhir ini banyak membantu perkembangan usaha mikro
bermunculan lembaga keuangan berdasarkan prinsip syariah.
berbasis syariah yang sering disebut Pembiayaan yang sering
dengan lembaga keuangan syariah digunakan dalam lembaga keuangan
(Kara, 2013)[1]. syariah diantaranya menggunakan
Menurut Sudarsono (2003)[2] sistem pembiayaan mudharabah.
Baitul maal wattamwil (BMT) adalah Menurut Yaya dkk. (2014)[3]
salah satu bentuk lembaga keuangan
1
menyatakan bahwa pembiayaan
mudharabah adalah pembiayaan yang
disalurkan oleh bank syariah kepada
pihak lain untuk suatu usaha yang
produktif. Secara teknis, mudharabah
adalah akad kerjasama usaha antara dua
pihak dimana pihak pertama (shahibul
maal) menyediakan seluruh (100%)
modalnya sedangkan pihak lainnya
menjadi pengelola (mudharib).
Keuntungan usaha secara mudharabah
dibagi menurut kesepakatan yang
dituangkan dalam kontrak, sedangkan
apabila rugi ditanggung oleh pemilik
modal selama kerugian itu bukan akibat
kelalaian si pengelola. Seandainya
kerugian itu diakibatkan karena
kecurangan atau kelalaian si pengelola,
maka si pengelola harus bertanggung
jawab atas kerugian tersebut.
Koperasi Simpan Pinjam
Syariah BMT PASS Talang adalah
salah satu lembaga mikro syariah
yang bersentuhan langsung dengan
kehidupan masyarakat kecil,
mayoritas nasabahnya adalah
pedagang kecil di pasar, usaha
rumahan, pedagang keliling dan lain
sebagainya. Dengan adannya KSPS
BMT PASS yang beroperasi di
wilayah kecamatan Talang
Kabupaten Tegal melalui
pembiayaan mudharabah
diharapkan mampu mempunyai efek
yang sangat kuat dengan
memberikan pinjaman modal
kepada para pedagang kecil untuk
mengembangkan usahanya.
Pemberian pinjaman modal usaha
sifatnya sementara dengan tujuan
untuk mendorong produksi sehingga
dapat meningkatkan pendapatan usaha
kecil. Namun pada praktiknya
ditemukan adanya beberapa nasabah
yang melakukan pinjaman secara terus
menerus, akan tetapi pendapatan
nasabah tersebut tetap sama seperti
sebelum menerima pembiayaan dari
BMT, hal ini dapat disebabkan karena
pembiayaan tersebut tidak digunakan
sebagaimana mestinya untuk
pengembangan usaha melainkan
digunakan untuk kebutuhan diluar
usaha.
Menurut Baridwan (2011)[4]
pendapatan adalah peningkatan jumlah
aktiva atau penurunan jumlah
kewajiban suatu badan usaha yang
timbul dari penyerahan barang dan jasa
atau aktifitas usaha yang lainnya dalam
suatu periode. Dalam mengukur kondisi
ekonomi seseorang atau rumah tangga,
salah satu konsep pokok yang sering
digunakan adalah melalui tingkat
pendapatan. Pendapatan menunjukkan
seluruh uang atau hasil material lainnya
yang dicapai dari penggunaan kekayaan
atau jasa yang diterima oleh seseorang
atau rumah tangga selama jangka waktu
tertentu pada suatu kegiatan ekonomi.
Sehingga dapat didefinisikan
pendapatan adalah aliran masuk pada
perusahaan yang diperoleh dari
aktivitas kerja ataupun produksi dimana
berdampak menambah aktiva
perusahaan dengan maksud menambah
pemasukan.
2. METODE PENELITIAN
Jenis data yang digunakan dalam
penelitian adalah Data kuantitatif. Data
kuantitatif menurut Suliyanto (2006)[5]
yaitu data yang dinyatakan dalam
bentuk angka dan merupakan hasil dari
perhitungan dan pengukuran. Data
kuantitatif dalam penelitian ini berupa
data nasabah pembiayaan mudharabah
Januari-Maret 2018 dan data
pendapatan nasabah sebelum dan
sesudah memperoleh pembiayaan
mudharabah.
Teknik pengumpulan data dalam
penelitian ini adalah dengan metode
dokumentasi, observasi, dan studi
pustaka. Teknik analisis data yang
digunakan dalam penelitian ini adalah
statistik deskriptif, uji asumsi klasik,
analisis linear sederhana, uji hipotesis
(uji t) dan koefisien determinasi (R2).
Variabel yang digunakan dalam
penelitian ini adalah Variabel dependen
(pendapatan pedagang kecil) dan
2
 Variabel independen (Pembiayaan
mudharabah).
3. HASIL DAN PEMBAHASAN
Hasil penelitian ini bertujuan untuk
mengetahui pengaruh pembiayaan
mudharabah terhadap pendapatan
pedagang kecil.
Dari hasil penelitian didapatkan
model persamaan regresi sebagai
berikut :
Pembiayaan Mudharabah = analisis
1.924.802,855 + 0,213 X
Dari persamaan diatas dapat
diartikan bahwa nilai konstanta (a)
sebesar 1.924.802,855 menunjukkan
bahwa jika variabel pembiayaan
mudharabah diasumsikan konstan (0)
maka variabel pendapatan pedagang
kecil bernilai sebesar Rp.
1.924.802,855. Nilai koefisien regresi
variabel pembiayaan mudharabah (X)
sebesar 0,213 menunjukkan bahwa
apabila pembiayaan mudharabah
meningkat sebesar Rp. 1 maka dapat
menyebabkan peningkatan pendapatan
pedagang kecil sebesar Rp. 0,213.
Berdasarkan hasil penelitian
menggunakan uji t diperoleh nilai
signifikansi sebesar 0,456 lebih besar
dari 0,05 atau 0,456 > 0,05 sehingga
menunjukkan bahwa pembiayaan
mudharabah tidak berpengaruh
signifikan terhadap pendapatan
pedagang kecil pada KSPS BMT PASS
Talang atau Ho diterima. Dan angka
koefisien determinasi (R2) sebesar
0,020 menunjukkan bahwa pembiayaan
mudharabah dapat menjelaskan
pendapatan pedagang kecil sebesar 2 %
sedangkan sisanya sebesar 98 %
dijelaskan oleh variabel lain yang tidak
dijelaskan dalam penelitian ini.
Pembiayaan mudharabah tidak
berpengaruh signifikan terhadap
pendapatan pedagang kecil, hal ini
dapat dikarenakan pembiayaan tersebut
tidak digunakan sebagai pembiayaan
modal kerja/usaha melainkan untuk
pembiayaan konsumsi (digunakan
untuk memenuhi kebutuhan lain diluar
usaha) sehingga dapat menyebabkan
pendapatan nasabah tersebut menjadi
tetap atau tidak meningkat. Selain itu,
beberapa nasabah mengatakan bahwa
tujuan peminjaman pembiayaan
mudharabah digunakan untuk
kebutuhan lain diluar usaha seperti
untuk biaya sekolah anak, merenovasi
rumah, dan untuk keperluan lain.
4. KESIMPULAN
Berdasarkan hasil penelitian dari
pengaruh pembiayaan
mudharabah terhadap pendapatan
pedagang kecil pada KSPS BMT PASS
Talang, maka dapat dibuat kesimpulan
yaitu :
1. Hasil uji hipotesis secara parsial
diperoleh nilai signifikansi sebesar
0,456 lebih besar dari 0,05 atau
0,456 > 0,05 sehingga menunjukan
pembiayaan mudharabah tidak
berpengaruh signifikan terhadap
pendapatan pedagang kecil pada
KSPS BMT PASS Talang atau Ho
diterima.
2. Hasil analisis regresi linier
sederhana menunjukan nilai B
sebesar 0,213 dimana menunjukan
bahwa apabila pembiayaan
mudharabah meningkat sebesar Rp
1 maka dapat menyebabkan
peningkatan pendapatan pedagang
kecil sebesar Rp 0,213.
3. Hasil koefisien determinasi
ditunjukan oleh angka R Square (R2)
sebesar 0,020 menunjukan bahwa
pembiayaan mudharabah dapat
menjelaskan pendapatan pedagang
kecil sebesar 2 % sedangkan sisanya
sebesar 98 % dijelaskan oleh
variabel lain yang tidak terdapat
dalam penelitian ini.
4. Pembiayaan mudharabah tidak
berpengaruh signifikan terhadap
pendapatan pedagang kecil, hal ini
dapat dikarenakan pembiayaan
tersebut tidak digunakan sebagai
pembiayaan modal kerja/usaha
melainkan untuk pembiayaan
konsumsi (digunakan untuk
memenuhi kebutuhan lain diluar
usaha) sehingga dapat menyebabkan
3
 pendapatan nasabah tersebut
menjadi tetap atau tidak meningkat.

5. DAFTAR PUSTAKA

[1] Kara, Muslimin. (2013).

Kontribusi Pembiayaan
Perbankan Syari’ah Terhadap
Pengembangan Usaha Mikro
Kecil dan Menengah (UMKM)
di Kota Makassar. Jurnal Ilmu
Syari’ah dan Hukum Vol 47
No.1
[2] Sudarsono, Heri. (2003). Bank
dan Lembaga Keuangan
Syariah. Yogyakarta: Ekonisia.
[3] Yaya, R.A.E. Martawireja, dan
A. Abdurahim. (2014).
Akuntansi Perbankan Syariah:
Teori dan Praktik Kontemporer,
Edisi Kedua, Slemba Empat,
Jakarta.
[4] Baridwan, Zaki. (2011).
Akuntansi Keuangan
Intermediate. Yogyakarta:
BPFE
[5] Suliyanto. (2005). Metode Riset
Bisnis. Penerbit
Andi.Yogyakarta.