Equity (Roe), Net Interest Margin (Nim) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Capital Adequacy Ratio

ANALISIS PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA), RETURN ON
EQUITY (ROE), NET INTEREST MARGIN (NIM) DAN LOAN TO

DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO
(CAR) PADA PT BANK CENTRAL ASIA, TBK
PERIODE TAHUN 2008-2013 PER TRIWULAN
Skripsi
Diajukan Untuk Memenuhi Persyaratan
Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi
Oleh:
MIA KHAIRIAH
NIM 1012000072
INSTITUT KEUANGAN PERBANKAN DAN INFORMATIKA ASIA

(ASIAN BANKING FINANCE AND INFORMATICS INSTITUTE)
PERBANAS
JAKARTA
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
2014
INSTITUT KEUANGAN PERBANKAN DAN INFORMATIKA ASIA
PERBANAS
JAKARTA
PROGRAM STUDI S1 MANAJEMEN KEUANGAN DAN PERBANKAN
PERSETUJUAN
Skripsi yang berjudul
ANALISIS PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA), RETURN ON EQUITY

(ROE), NET INTEREST MARGIN (NIM) DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR)
TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) PADA PT BANK CENTRAL
ASIA, TBK
Oleh
Nama : Mia Khairiah

Nim : 1012000072
Program Studi : S1 Manajemen Keuangan
Telah disetujui untuk diujikan
Jakarta, 12 September 2014

Mengetahui,
Ketua Prog. Studi S1 Mnj.Keu.& Perbankan Dosen Pembimbing Skripsi,
Hedwigis Esti Riwayati, S.E., M.E. Yustinus Rawi Dandono, M.B.A
ii
INSTITUTE KEUANGAN PERBANKAN DAN INFORMATIKA ASIA
PERBANAS
JAKARTA
PENGESAHAN
Skripsi yang berjudul
ANALISIS PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA), RETURN ON EQUITY

ASIA, TBK
Telah dipertahankan di hadapan Sidang Tim Penguji Skripsi

pada
Hari : Rabu
Tanggal : 22 Oktober 2014
Waktu : 09.00 WIB
Oleh
Nama : Mia Khairiah

NIM : 1012000072
DAN YANG BERSANGKUTAN DINYATAKAN LULUS
Tim Penguji Skripsi
Ketua Sidang : Yustinus Rawi Dandono, M.B.A ..........
Anggota : Hj. Irawati Junaeni, S.E, M.M ..........
Mengetahui,
Ketua Program Studi S1 Manajemen Keuangan & Perbankan
Hedwigis Esti Riwayati, S.E., M.E.
iii
INSTITUTE KEUANGAN PERBANKAN DAN INFORMATIKA ASIA
PERBANAS
JAKARTA
PERNYATAAN
Seluruh isi dan materi skripsi ini menjadi tanggung jawab penyusun sepenuhnya.

Penyusun,
Mia Khairiah
1012000072
iv
LEMBAR PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT
Yang bertanda tangan di bawah ini,
Nama : Mia Khairiah
NIM : 1012000072
Program Studi : S1 Manajemen Keuangan
Judul Skripsi : Analisis Pengaruh Return On Asset (ROA), Return

On Equity (ROE), Net Interest Margin (NIM) dan
Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Capital
Adequacy Ratio (CAR) pada PT BANK
CENTRAL ASIA, TBK
Menyatakan bahwa hasil penulisan Skripsi yang telah saya buat ini
merupakan hasil karya sendiri dan benar keasliannya. Apabila ternyata kemudian
hari penulisan skripsi ini merupakan hasil plagiat atau penjiplakan terhadap karya
orang lain, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sekaligus menerima
sangsi berdasarkan aturan tata tertib di Perbanas Institute.
Demikian pernyataan ini saya buat dalam keadaan sadar dan tidak ada unsur
paksaan.
Penulis
(Mia Khairiah)
1012000072
v
ABSTRAK
Mia Khairiah, 1012000072, ANALISIS PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA),

RETURN ON EQUITY (ROE), NET INTEREST MARGIN (NIM) DAN LOAN TO
DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)
PADA PT BANK CENTRAL ASIA, TBK, Skripsi. Jakarta: Asian Banking Finance
and Informatics Institute Perbanas. Jakarta: Juni 2014.
Penelitian ini dilakukan untuk menganalisis pengaruh Return On Asset (ROA),

Return On Equity (ROE), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio
(LDR) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) dengan objek PT Bank Central
Asia, Tbk periode tahun 2008 sampai dengan tahun 2013 pertriwulan. Variabel
bebas dalam penelitian ini diwakili oleh Return On Asset (ROA), Return On
Equity (ROE), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR).
Metode pengumpulan data yang digunakan adalah dengan metode library
research. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda dan
uji hipotesis menggunakan t-statistik untuk menguji secara parsial masing-masing
variabel. Hasil uji t dapat dilihat pada tabel coefficients pada kolom sig
(significance), serta F-statistik untuk menguji pengaruh variabel bebas secara
bersama-sama (simultan) terhadap variabel terikat dengan tingkat signifikansi 5
persen. Data diolah dengan menggunakan program SPSS ver 20.0. Hasil
penelitian menunjukkan secara parsial ROA dengan nilai 1,674 tidak memiliki
pengaruh yang signifikan terhadap CAR, sedangkan ROE sebesar -4,312 dan
LDR sebesar -3,482 berpengaruh negatif signifikan terhadap CAR, dan untuk
variabel NIM dengan nilai 3,336 memiliki pengaruh yang signifikan terhadap
CAR. Secara simultan Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE), Net
Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh signifikan
sebesar 16,283 terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). Capital Adequacy Ratio
(CAR) dapat dipengaruhi oleh Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE),
Net Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) sebesar 72,7 persen
sedangkan sisanya sebesar 27.3 persen dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak
diteliti dalam penelitian ini.
Kata Kunci: CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) RETURN ON ASSET (ROA),

RETURN ON EQUITY (ROE), NET INTEREST MARGIN (NIM)
dan LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR)
vi
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan karuniaNya
sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik dan lancar. Skripsi ini
berjudul “ANALISIS PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA), RETURN ON EQUITY
ASIA, TBK”. Adapun penulisan Skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi
sebagian syarat guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Perbanas Institute
Jakarta.
Tanpa doa, arahan serta dukungan dari semua pihak yang membantu dalam
proses penulisan skripsi, penulisan skripsi ini tidak akan berjalan dengan baik dan
lancar. Untuk itu, dalam kesempatan ini peneliti ingin mengucapkan terima kasih
kepada:
1. Bapak Yustinus Rawi Dandono, M.B.A, selaku dosen pembimbing yang
telah meluangkan waktu untuk memberikan arahan dan bimbingan dengan
penuh kesabaran sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini tepat
pada waktunya.
2. Bapak Prof. Dr. Ir. Marsudi W. Kisworo, selaku Rektor Perbanas Institute
Jakarta
3. Ibu Hedwigis Esti Riwayati, S.E., M.E., selaku Ketua Program Studi S1
Manajemen Keuangan dan Perbankan Perbanas Institute yang telah
memberikan persetujuan dalam penelitian ini.
vii
4. Ibu Dr. Dra. Wiwiek Prihandini, Ak.,M.M., selaku Ketua Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis.
5. Bapak dan Ibu selaku dosen Perbanas Institute, yang telah memberi bekal
ilmu yang sangat berharga selama menjalani studi di Perbanas Institute.
6. Keluargaku untuk papa H.Furkoni dan umi Hj. Hilaliyah yang telah
memberikan semangat, motivasi, doa dan begitu banyak hal. Tak lupa
untuk adik-adikku, Dea dan Alin yang memberi doa dan semangat dalam
kelancaran skripsi ini.
7. Terimakasih khususnya untuk Fadhil Adlan S.E yang selalu memberikan
semangat, bantuan dan motivasi serta mendengarkan keluh kesahku
selama proses skripsi ini dibuat.
8. Sahabat 12 Pendar Bintang (Fina, Nisa, Lily, Via, Wiwit, Yuni, Dara,
Sarah, Ani, Billah, Anggi) terimakasih untuk semangat dan doa yang
kalian berikan kepadaku.
9. Sundus Hara dan Laily Rahmawati (almh) terimakasih kalian telah
menjadi teman terbaik dan slalu memberikan motivasi kepadaku.
10. Teman-teman kampusku tercinta, Nia, Minan, Reni, Citra, Dita, Arief,
Yudi, Angga, Melda dan seluruh teman-teman angkatan 2010 yang
bersama-sama mengarungi studi di Perbanas Institute dan sama-sama
berjuang untuk menyelesaikan skripsi tahun ini. Dan juga terimakasih
untuk Komang Swastika Dharma S.E yang telah membantu dan
mengajarkanku.
viii
11. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, terima kasih atas
doa, dukungan, bantuan serta nasihat yang telah diberikan sehingga
penulisan skripsi ini dapat berjalan dengan baik dan lancar.
Peneliti menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan
dan masih jauh dari kata sempurna dikarenakan terbatasnya pengalaman dan
pengetahuan yang dimiliki penulis. Demikian skripsi ini disusun dan dibuat,
semoga penulisan skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang
membutuhkan.
Penulis
Mia Khairiah
1012000072
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL........................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... ii
LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................. iii
LEMBAR PERNYATAAN ............................................................................. iv
LEMBAR PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT ............................................. v
ABSTRAK ....................................................................................................... vi
KATA PENGANTAR ..................................................................................... vii
DAFTAR ISI .................................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xiii
DAFTAR GRAFIK .......................................................................................... xiv
DAFTAR TABEL ............................................................................................ xv
DAFTAR RUMUS .......................................................................................... xvi
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xvii
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1
1.1 Latar Belakang .................................................................................. 1
1.2 Rumusan Masalah ............................................................................. 5
1.3 Batasan Masalah ............................................................................... 5
1.4 Tujuan Penelitian .............................................................................. 6
1.5 Manfaat Penelitian ............................................................................ 6
BAB II KAJIAN TEORI, KERANGKA PEMIKIRAN DAN

PERUMUSAN HIPOTESIS ............................................................................ 8
2.1 Kajian Teori ...................................................................................... 8
x
2.1.1 Pengertian Bank ....................................................................... 8
2.1.2 Return On Asset (ROA) .......................................................... 9
2.1.3 Return On Equity (ROE) ........................................................ 11
2.1.4 Net Interest Margin (NIM)..................................................... 13
2.1.5 Loan to Deposit Ratio (LDR)................................................. 14
2.1.6 Capital Adequacy Ratio (CAR) ............................................. 16
2.2 Penelitian Sebelumnya .................................................................... 19
2.3 Kerangka Pemikiran ........................................................................ 22
2.4 Perumusan Hipotesis ....................................................................... 23
BAB III METODE PENELITIAN................................................................... 25
3.1 Desain Penelitian ............................................................................. 25
3.2 Operasionalisasi Variabel ................................................................ 26
3.2.1 Variabel Bebas (Independent Variable) ................................. 26
3.2.2 Variabel Terikat (Dependent Variable) ................................. 27
3.3 Populasi dan Sampel........................................................................ 29
3.4 Jenis dan Sumber Data .................................................................... 29
3.5 Metode Pengumpulan Data ............................................................. 29
3.6 Teknik Analisis Data ....................................................................... 30
3.6.1 Pengujian Asumsi-asumsi Model Regresi ............................. 30
3.6.2 Pengujian Hipotesis ................................................................ 33
3.7 Metode Analisis Data ...................................................................... 36
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN PENELITIAN........................... 37
4.1 Deskripsi Objek Penelitian .............................................................. 37
xi
4.1.1 Sejarah Bank Central Asia ..................................................... 37
4.1.2 Deskripsi Variabel Penelitian................................................. 38
4.1.2.1 Perkembangan Return On Asset (ROA) ..................... 40
4.1.2.2 Perkembangan Return On Equity (ROE)………... … 41
4.1.2.3 Perkembangan Net Interest Margin (NIM) ................ 42
4.1.2.4 Perkembangan Loan to Deposit Ratio (LDR) ............ 43
4.1.2.5 Perkembangan Capital Adequacy Ratio (CAR)......... 44
4.2 Analisis Data dan Interpretasi Hasil ................................................ 45
4.2.1 Uji Asumsi Klasik .................................................................. 45
4.2.2 Analisis Regresi Linier Berganda .......................................... 49
4.2.3 Uji Hipotesis .......................................................................... 51
4.2.3.1 Uji t-Statistik (Uji Secara Parsial) .............................. 51
4.2.3.2 Uji F-Statistik (Uji Secara Simultan) ......................... 54
4.2.3.3 Analisis Koefisien Korelasi ....................................... 55
4.2.3.4 Analisis Koefisien Determinasi ................................. 56
4.3 Pembahasan Hasil Penelitian ........................................................... 56
BAB V KESIMPULAN, KETERBATASAN DAN REKOMENDASI ......... 60
5.1 Kesimpulan ...................................................................................... 60
5.2 Keterbatasan Penelitian ................................................................... 61
5.3 Rekomendasi ................................................................................... 62
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 63
LAMPIRAN ..................................................................................................... 67
RIWAYAT HIDUP
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.2 : Kerangka Pemikiran ........................................................ 22
Gambar 4.1 : Uji Normalitas ................................................................. 45
Gambar 4.2 : Uji Homoskedastisitas ..................................................... 47
xiii
DAFTAR GRAFIK
Grafik 4.1 : Perkembangan Return On Asset (ROA) .......................... 40
Grafik 4.2 : Perkembangan Return On Equity (ROE) ........................ 41
Grafik 4.3 : Perkembangan Net Interest Margin (NIM) ..................... 42
Grafik 4.4 : Perkembangan Loan to Deposit Ratio (LDR) ................. 43
Grafik 4.5 : Perkembangan Capital Adequacy Ratio (CAR) .............. 44
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 : Penelitian Terdahulu ....................................................... 21
Tabel 3.1 : Operasionalisasi Variabel ................................................ 28
Tabel 4.1 : Data Variabel Penelitian.................................................. 39
Tabel 4.2 : Uji Durbin-Watson .......................................................... 46
Tabel 4.3 : Uji Multikolinieritas ....................................................... 48
Tabel 4.4 : Analisis Regresi Berganda……………………………. . 49
Tabel 4.5 : Uji t-Statistik ................................................................... 51
Tabel 4.6 : Uji F-Statistik .................................................................. 54
Tabel 4.7 : Uji Koefisien Korelasi ..................................................... 55
Tabel 4.8 : Uji Koefisien Determinasi ............................................... 56
Tabel 4.9 : Perbandingan Penelitian Sebelumnya ............................. 57
xv
DAFTAR RUMUS
Rumus 2.1 : Return On Asset (ROA)................................................... 11
Rumus 2.2 : Return On Equity (ROE) ................................................. 12
Rumus 2.3 : Net Interest Margin (NIM) .............................................. 14
Rumus 2.4 : Loan to Deposit Ratio (LDR) .......................................... 15
Rumus 2.5 : Capital Adequacy Ratio (CAR)....................................... 19
Rumus 3.1 : Model Regresi Berganda ................................................. 30
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Data Variabel Penelitian.................................................. 67
Lampiran 2 : Hasil Output SPSS ver 20.0 ............................................ 68
Lampiran 3 : Laporan Keuangan Bank BCA ........................................ 71
xvii
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
Dalam upaya menciptakan sistem dan struktur perbankan yang
sehat dan kuat, pemerintah dan Bank Indonesia telah mengeluarkan
peraturan perbankan dan ketentuan yang salah satu diantaranya adalah
yang mengatur tentang permodalan Bank (CAR) minimum sebesar 8%
(delapan persen).
Tinggi rendahnya CAR (Capital Adequacy Ratio) suatu bank
sangat tergantung pada strategi atau kebijakan yang digunakan manajemen
bank yang terkait dengan aspek likuidasi, kualitas aktiva, efisiensi,
sensitivitas terhadap resiko pasar, dan profitabilitas yang dapat dicapai
oleh bank.
Rasio CAR digunakan untuk mengukur kecukupan modal yang
dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung atau
menghasilkan resiko, misalnya kredit yang diberikan. Semakin tinggi CAR
maka semakin kuat kemampuan bank tersebut untuk menanggung risiko
dari setiap kredit atau aktiva produktif yang berisiko. Jika nilai CAR tinggi
(sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia yaitu sebesar 8%) berarti bank
tersebut mampu membiayai operasi bank, dan keadaan yang
1
2
menguntungkan tersebut dapat memberikan kontribusi yang cukup besar
bagi profitabilitas bank (ROA) yang bersangkutan (Dendawijaya,2003).
Profitabilitas merupakan indikator yang paling tepat untuk
mengukur kinerja suatu bank (Syofyan, 2011). Ukuran profitabilitas yang
digunakan adalah Return on Equity (ROE) untuk perusahaan pada
umumnya dan Return on Asset (ROA) pada industri perbankan. Keduanya
dapat digunakan dalam mengukur besarnya kinerja keuangan pada industri
perbankan. Return on Asset (ROA) memfokuskan kemampuan perusahaan
untuk memperoleh earning dalam operasi perusahaan, sedangkan Return
on Equity (ROE) hanya mengukur return yang diperoleh dari investasi
pemilik perusahaan dalam bisnis tersebut (Siamat, 2002). Sehingga dalam
penelitian ini ROA digunakan sebagai ukuran kinerja perbankan.
Return on Asset (ROA) digunakan untuk mengukur efektifitas
perusahaan didalam menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan
aktifa yang dimilikinya. Dalam hal ini Return on Asset (ROA) merupakan
rasio antara laba sebelum pajak terhadap total asset. semakin besar Return
on Asset (ROA) menunjukkan kinerja keuangan yang semakin baik,
karena tingkat kembalian (return) semakin besar. Apabila Return on Asset
(ROA) menunjukkan kinerja keuangan yang semakin baik, karena tingkat
kembalian (return) semakin besar. Apabila Return on Asset (ROA)
meningkat, berarti profitabilitas perusahaan meningkat, sehingga dampak
akhirnya adalah peningkatan profitabilitas yang dinikmati oleh pemegang
saham (Husnan,2012).
3
Rasio NIM mencerminkan risoko pasar yang timbul akibat
berubahnya kondisi pasar, dimana hal tersebut dapat merugikan bank
(Hasibuan,2007). Rasio NIM juga digunakan untuk mengukur kemampuan
manajemen bank dalam menghasilkan pendapatan dari bunga dengan
melihat kinerja bank dalam menyalurkan kredit, mengingat pendapatan
operasional bank sangat tergantung dari selisih bunga dari kredit yang
disalurkan (Mahardian, 2008). Semakin besar NIM yang dicapai oleh
suatu bank maka akan meningkatkan pendapatan bunga atas aktiva
produktif yang dikelola oleh bank yang bersangkutan, sehhingga laba bank
(ROA) akan meningkat.
Rasio LDR digunakan untuk mengukur kemampuan bank tersebut
mampu membayar hutang-hutangnya dan membayar kembali kepada
deposannya, serta dapat memenuhi permintaan kredit yang diajukan. LDR
adalah rasio antara seluruh jumlah kreedit yang diberikan terhadap dana
pihak ketiga. Besarnya jumlah kredit yang disalurkan akan menentukan
keuntungan bank. Jika bank tidak mampu menyalurkan kredit sementara
dana yang terhimpun banyka maka akan menyebabkan bank tersebut rugi
(Kasmir, 2012).
Dari berbagai macam rasio keuangan terdapat 2 kelompok
(likuiditas dan profitabilitas) yang merupakan faktor utama yang
berpengaruh terhadap kondisi kesehatan bank. Likuiditas yang tercermin
dalam giro wajib minimum (GWM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR)
merupakan posisi likuiditas untuk menjaga kesehatan bank, terutama

4
dalam posisi jangka pendek. Bahkan bagi dunia perbankan likuiditas
merupakan faktor fundamental. Sebesar apapun asset suatu bank jika
kondisi likuiditasnya terancam, maka pada saat itu juga bank akan
mengalami kesulitan dalam penarikan dana yang dilakukan oleh pihak
deposan. Terlebih dalam menghadapi rush (penarikan dana serentak oleh
para deposan) bank harus siap dana likuiditas.
Penelitian ini memfokuskan pada salah satu bank swasta nasional,
yaitu PT Bank Central Asia, Tbk. Berdasarkan fact book yang
dipublikasikan oleh Bursa Efek Indonesia atau Indonesia Stock Exchange,
PT Bank Central Asia, Tbk menempati tempat tertinggi dalam kapitalisasi
pasar subsektor perbankan periode 2005 – 2012. Dan berdasarkan laporan
keuangan yang dipublikasikan PT Bank Central Asia, Tbk, dari tahun
2005 hingga 2013 laba yang dimiliki perusahaan ini selalu meningkat tiap
tahunnya dengan range peningkatan sekitar 5 (lima) persen hingga 24 (dua
puluh empat) persen. Hal ini mencuatkan bahwa tingkat pendapatan yang
didapatkan oleh bank tersebut sangat baik.
Pokok-pokok pikiran diatas menjadikan peneliti tertarik untuk
meneliti tentang kinerja PT Bank Central Asia Tbk, khususnya tentang
perbandingan kinerja keuangannya. Maka peneliti menetapkan judul:
“Analisis Pengaruh Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE),
Net Interest Margin (NIM), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap
Capital Adequacy Ratio (CAR) pada PT Bank Central Asia Tbk
Periode Tahun 2008 Sampai dengan Tahun 2013 per Triwulan”.

5
1.2 Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang diatas, maka permasalahan dalam
penelitian ini dapat dirumuskan sebagai berikut:
1. Bagaimana pengaruh Return on Asset (ROA) terhadap Capital
Adequacy Ratio (CAR) pada PT Bank Central Asia, Tbk?
2. Bagaimana pengaruh Return on Equity (ROE) terhadap Capital
3. Bagaimana pengaruh Net Interest Margin (NIM) terhadap Capital
4. Bagaimana pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Capital
5. Bagaimana pengaruh Return on Asset (ROA), Return on Equity
(ROE), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR)
secara simultan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada PT
Bank Central Asia, Tbk?
1.3 Batasan Masalah
Agar tidak menyimpang dari tujuan penelitian, dan berdasarkan
keterbatasan yang datang dari arah peneliti serta pengkajian yang relevan
dan kemudahan-kemudahan dalam melaksanakan penelitian di lapangan
maka penelitian ini diambil dari laporan keuangan PT Bank Central Asia,
Tbk periode tahun 2008 sampai dengan 2013 per triwulan.

6
1.4 Tujuan Penelitian
1. Untuk mengetahui pengaruh Return on Asset (ROA) terhadap Capital
Adequacy Ratio (CAR) pada PT Bank Central Asia, Tbk.
2. Untuk mengetahui pengaruh Return on Equity (ROE) terhadap Capital
3. Untuk mengetahui pengaruh Net Interest Margin (NIM) terhadap
Capital Adequacy Ratio (CAR) pada PT Bank Central Asia, Tbk.
4. Untuk mengetahui pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap
Capital Adequacy Ratio (CAR) pada PT Bank Central Asia, Tbk.
5. Untuk mengetahui pengaruh Return on Asset (ROA), Return on Equity
(ROE), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR)
secara simultan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada PT
Bank Central Asia, Tbk
1.5 Manfaat Penelitian
Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat kepada
beberapa pihak, antara lain:
a. Kalangan Akademis
Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberi masukan terhadap
pengembangan ilmu ekonomi mengenai Return on Asset (ROA),
Return on Equity (ROE), Net Interest Margin (NIM), dan Loan to
Deposit Ratio (LDR) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada
Bank Central Asia, Tbk dan memberi tambahan wawasan dan ilmu
7
pengetahuan serta memberi kontribusi pengembangan teori mengenai
faktor-faktor yang mempengaruhi Capital Adequacy Ratio (CAR).
b. Peneliti selanjutnya
Diharapkan hasil penelitian ini dapat menjadi bahan masukan dan
acuan dan memberikan informasi untuk penelitian selanjutnya supaya
bisa lebih baik lagi.
c. Bagi peneliti
Diharapkan dapat menjadi sarana latihan pengembangan kemampuan
dalam bidang penelitian dan penerapan teori yang diperoleh di bangku
kuliah, meningkatkan pengetahuan, dan menambah wawasan yang
lebih tentang faktor-faktor yang mempengaruh Capital Adequacy Ratio
(CAR) bank.
d. Investor dan calon Investor
Diharapkan bisa menilai tingkat kesehatan suatu bank sebelum
menanamkan modalnya di bank tersebut.

BAB II
KAJIAN TEORI, KERANGKA PEMIKIRAN DAN PERUMUSAN
HIPOTESIS
2.1 Kajian Teori
Dalam subbab ini, peneliti akan menguraikan penjelasan tentang
teori yang berkaitan dan yang akan digunakan dalam penelitian.
2.1.1 Pengertian Bank
Menurut Undang-undang No. 7 tahun 1992, yang dimaksud dengan
Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk
kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf
hidup rakyat banyak. Sedangkan yang dimaksud dengan Bank Devisa
adalah Bank Umum, baik bersifat konvensional maupun berdasarkan
prinsip syariah yang dapat memberikan pelayanan lalu lintas pembayaran
dalam dan luar negeri (Hasibuan, 2007). Pengertian yang lebih teknis
dapat ditemukan pada Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Surat
Keputusan Menteri Keuangan RI Nomor 792 Tahun 1990. Pengertian
bank menurut PSAK Nomor 31 dalam Standar Akuntansi Keuangan
(1991:31.1) adalah bank merupakan suatu lembaga yang berperan sebagai
perantara keuangan antara pihak-pihak yang memiliki kelebihan dana dan
pihak-pihak yang memerlukan dana, serta sebagai lembaga yang berfungsi
8
9
memperlancar lalu lintas pembayaran. Sedangkan berdasarkan SK Menteri
Keuangan RI Nomor 792 tahun 1990 pengertian bank adalah suatu badan
yang kegiatannya di bidang keuangan melakukan penghimpunan dana
penyaluran dan kepada masyarakat terutama guna membiayai investasi
perusahaan.
2.1.2 Return On Asset (ROA)
Return On Asset (ROA) merupakan bagian dari rasio profitabilitas
dalam menganalisis laporan keuangan atas laporan kinerja keuangan
perusahaan. Dalam penentuan tingkat kesehatan suatu bank, Bank
Indonesia lebih mementingkan penilaian besarnya ROA karena Bank
Indonesia sebagai pembina dan pengawas perbankan lebih mengutamakan
nilai profitabilitas suatu bank yang diukur dengan asset yang dananya
sebagian besar berasal dari dana simpanan masyarakat (Dendawijaya,
2009:119).
ROA digunakan untuk mengukur efektifitas perusahaan di dalam
menghasilkan keuntungan dengan memanfaatkan aktiva / assets yang
dimilikinya. Dengan kata lain, rasio ini digunakan untuk mengukur
kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba)
secara keseluruhan. Semakin besar ROA suatu bank, semakin besar pula
tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula
posisi bank tersebut dari segi penggunaan assets (Veithzal, 2006:157).

10
Dalam rangka mengukur tingkat kesehatan bank terdapat
perbedaan kecil antara perhitungan ROA berdasarkan teoritis dan cara
perhitungan berdasarkan ketentuan Bank Indonesia. Secara teoritis, laba
yang diperhitungkan adalah laba setelah pajak, sedangkan dalam sistem
CAMEL laba yang diperhitungkan adalah laba sebelum pajak
(Dendawijaya, 2009:118).
Menurut Lestari dan Sugiharto (2007:196) ROA adalah rasio yang
digunakan untuk mengukur keuntungan bersih yang diperoleh dari
penggunaan aktiva. Dengan kata lain, semakin tinggi rasio ini maka
semakin baik produktivitas asset dalam memperoleh keuntungan bersih.
Hal ini selanjutnya akan meningkatkan daya tarik perusahaan kepada
investor. Peningkatan daya tarik perusahaan menjadikan perusahaan
tersebut semakin diminati oleh investor, karena tingkat pengembalian atau
dividen akan semakin besar. Hal ini juga akan berdampak pada harga
saham dari perusahaan tersebut di pasar modal yang akan semakin
meningkat sehingga ROA akan berpengaruh terhadap harga saham
perusahaan. Menurut Lestari dan Sugiharto (2007: 196) angka ROA dapat
dikatakan baik apabila > 2%.
Baik profit margin maupun total asset turnover tidak dapat
memberikan pengukuran yang memadai atas efektivitas keseluruhan
perusahaan. Profit margin tidak memperhitungkan penggunaan aktiva,
sementara total asset turnover tidak memperhitungkan profitabilitas dalam
penjualan. Rasio return on asset atau return on investment mengatasi

11
kedua kelemahan tersebut. Peningkatan kemampuan perusahaan dapat
terjadi jika ada peningkatan profit margin atau peningkatan total asset
turnover atau keduanya. Dua perusahaan dengan profit margin dan total
asset turnover yang berbeda dapat saja memiliki rasio ROA yang sama
(Van Home 2005:225).
ROA dapat dirumuskan sebagai berikut (Husnan 2012:76)
Laba Setelah Pajak

ROA = X 100%
Total Aktiva
2.1.3 Return On Equity (ROE)
Return on Equity (ROE) merupakan salah satu cara untuk
menghitung efisiensi perusahaan dengan membandingkan antara laba yang
tersedia bagi pemilik modal sendiri dengan jumlah modal sendiri yang
menghasilkan laba tersebut. Atau dengan kata lain, yaitu kemampuan
perusahaan dengan modal sendiri yang bekerja didalamnya untuk
menghasilkan keuntungan, laba yang diperhitungkan adalah laba usaha
setelah dikurangi dengan bunga dan pajak (earning after tax income).
Sedangkan modal yang diperhitungkan hanyalah modal kerja (equity) yang
bekerja dalam suatu perusahaan. Menurut (Riyadi, 2006:155), Return On
Equity adalah rasio profitabilitas yang menunjukkan perbandingan antara

12
Laba (setelah pajak) dengan Modal (Modal Inti) bank, rasio ini
menunjukkan tingkat % (persentase) yang dapat dihasilkan.
Sedangkan menurut (Harahap, 2011:305), Return on Equity
(ROE) adalah: “rasio rentabilitas yang menunjukkan berapa persen
diperoleh laba bersih bila diukur dari modal pemilik”. Dan menurut
(Kasmir, 2012:298) ROE merupakan rasio untuk mengukur kemampuan
manajemen bank dalam mengelola modal yang da untuk mendapatkan
laba.
Semakin besar ROE semakin bagus kedudukan perusahaan,
sehingga Return on Equity (ROE) dapat dirumuskan sebagai berikut:
Laba Setelah Pajak

ROE = x100%
Total Ekuitas
Ekuitas atau modal sendiri dalam laporan keuangan bank terdiri
dari modal saham disetor. Laba tahun lain, laba tahun berjalan yang tidak
dibagi, cadangan umum, dan cadangan khusus. Cadangan umum
merupakan penyisihan dana yang dibentuk oleh bank untuk kepentingan
operasional bank, sedangkan cadangan khusus merupakan dana yang
dibentuk untuk tujuan non operasional, seperti untuk mengantisipasi
kemungkinan terjadinya perubahan kurs valuta asing terutama bagi bank
devisa. Semakin tinggi ROE maka semakin tinggi pula penghasilan yang
13
diterima pemilik perusahaan yang berarti pula semakin baik kedudukannya
dalam perusahaan.
Syamsudin di dalam jurnal (2010) mengungkapkan tiga faktor
yang mempengaruhi ROE yaitu 1) total assets turnover: rasio yang
meunjukkan tingkat efisien penggunaan keseluruhan aktiva perusahaan di
dalam menghasilkan volume penjualan tertentu 2) net profit margin: rasio
antara laba bersih yaitu penjualan sesudah dikurangi dengan seluruh
expenses termasuk pajak dibandingkan penjualan 3) leverage: sebuah
indikasi sejauh mana suatu perusahaan menggunakan dana pihak luar
untuk membeli aktiva.
2.1.4 Net Interest Margin (NIM)
Net Interest Margin (NIM) penting untuk mengevaluasi
kemampuan bank dalam mengelola risiko terhadap suku bunga. Saat suku
bunga berubah, pendapatan bunga dan biaya bunga bank akan berubah.
Sebagai contoh saat suku bunga naik, baik pendapatan bunga maupun
biaya bunga akan naik karena beberapa asset dan liability bank akan
dihargai pada tingkat yang lebih tinggi (Koch dan Scott, 2000).
Rasio NIM mencerminkan risiko pasar yang timbul akibat
berubahnya kondisi pasar, dimana hal tersebut dapat merugikan bank
(Hasibuan, 2007). Rasio NIM juga digunakan untuk mengukur
kemampuan manajemen bank dalam menyalurkan kredit, mengingat

14
pendapatan operasional bank sangat tergantung dari selisih bunga dari
kredit yang disalurkan (Mahardian, 2008).
Rasio NIM yaitu rasio antara pendapatan bunga bersih terhadap
jumlah kredit yang diberikan (outstanding credit). Pendapatan bunga
bersih diperoleh dari pendaptan bunga dikurangi dengan beban bunga.
Semakin besar rasio ini maka meningkatnya pendapatan bunga atas aktiva
produktif yang dikelola bank sehingga kemungkinan bank dalam kondisi
bermasalah semakin kecil (Almilia dan Herdiningtyas, 2005). Rasio Net
Interest Margin dapat dihitung sebagai berikut:
Pendapatan Bunga Bersih

NIM = x100%
𝑂𝑢𝑡𝑠𝑡𝑎𝑛𝑑𝑖𝑛𝑔 𝐶𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡
2.1.5 Loan to Deposit Ratio (LDR)
Rasio LDR digunakan untuk mengukur perbandingan jumlah
kredit yang diberikan bank dengan dana yang diterima oleh bank, yang
menggambarkan kemampuan bank dalam membayar kembali penarikan
dana oleh deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai
sumber likuiditasnya. Oleh karena itu, semakin tinggi rasionya
memberikan indikasi rendahnya kemampuan likuiditas bank tersebut, hal
ini sebagai akibat jumlah dana yang diperlukan untuk membiayai kredit
menjadi semakin besar (Veithzal, 2013:484).
Pengelolaan likuiditas merupakan masalah yang cukup kompleks
dalam kegiatan operasi bank, hal tersebut disebabkan karena dana yang
15
dikelola bank sebagian besar adalah dana dari masyarakat yang sifatnya
jangka pendek dan dapat ditarik sewaktu-waktu. Likuiditas suatu bank
berarti bahwa bank tersebut memiliki sumber dana yang cukup tersedia
untuk memenuhi semua kewajiban (Siamat, 2005).
LDR dapat dirumuskan sebagai berikut (Riyadi, 2006: 166).
Total Kredit Yang Diberikan

LDR = X 100%
Dana Pihak ketiga + Obligasi Yang Diterbitkan + Modal Inti
Besarnya jumlah kredit yang disalurkan akan menentukan
keuntungan bank. Jika bank tidak mampu menyalurkan kredit sementara
dana yang terhimpun banyak maka akan menyebabkan bank tersebut rugi
(Kasmir, 2012). Semakin tinggi LDR maka laba perusahaan semakin
meningkat (dengan asumsi bank tersebut mampu menyalurkan kredit
dengan efektif, sehingga jumlah kredit macetnya akan kecil). Sebagian
praktisi perbankan menyepakati bahwa batas aman dari Loan to Deposit
Ratio suatu bank sekitar 80%. Namun, batas toleransi berkisar antar 85%
dan 100% (Surat Edaran BI No. 6/23 DPNP tanggal 31 Mei 2004). Dan
sesuai SE No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 LDR dapat dirumuskan
sebagai berikut.
Kredit
LDR = x100%
Dana Pihak ketiga
16
Kredit merupakan total kredit yang diberikan kepada pihak ketiga
(tidak termasuk antar Bank). Dana pihak ketiga mencakup giro, tabungan,
dan deposito (tidak termasuk antar Bank).
Tujuan penting dari perhitungan LDR adalah untuk mengetahui
serta menilai sampai berapa jauh bank memiliki kondisi sehat dalam
menjalankan operasi atau kegiatan usahanya. Dengan kata lain LDR
digunakan sebagai suatu indicator untuk mengetahui tingkat kerawanan
suatu bank.
2.1.6 Capital Adequacy Ratio (CAR)
Modal merupakan salah satu faktor penting dalam rangka
pengembangan usaha bisnis dan menampung resiko kerugian. Besarnya
modal suatu bank akan berpengaruh pada mampu atau tidaknya suatu bank
secara efisien menjalankan kegiatannya, dan dapat mempengaruhi tingkat
kepercayaan masyarakat (khusunya untuk masyarakat peminjam) terhadap
kinerja suatu bank (Sinungan, 2000). Pengelolaan modal bagi bank sedikit
berbeda dengan usaha industri maupun bisnis perdagangan lainnya. Modal
merupakan salah satu faktor penting dalam bisnis perbankan dalam rangka
pengembangan usaha dan menampung kerugian, namun modal hanya
membiayai sebagian kecil dari harta bank. Modal bank terdiri dari dua
elemen yaitu modal sendiri (primary capital) dan modal tambahan
(secondary capital). Modal sendiri adalah modal yang diperoleh dari
saham preferen dan obligasi. Titipan tidak termasuk dalam pengertian

17
modal, walaupun sebagian besar harta bank dibiayai dengan simpanan
masyarakat (Pandia, 2012:28)
Capital Adequacy Ratio (CAR) menurut Achmad dan Kusumo
(2003) merupakan rasio permodalan yang menunjukkan kemampuan bank
dalam menyediakan dana untuk keperluan pengembangan usaha serta
menampung kemungkinan risiko kerugian yang diakibatkan dalam
operasional bank. Semakin besar rasio tersebut akan semakin baik posisi
modal. Berdasarkan kerangka paket Deregulasi Perbankan Indonesia
tanggal 29 Mei 1993 (Pakmei 1993), Bank Indonesia mewajibkan setiap
bank umum menyediakan modal minimum sebesar 8% dari total aktiva
tertimbang menurut risiko (ATMR). Dan persentase kebutuhan modal
minimum yang diwajibkan menurut BIS ini disebut Capital Adequacy
Ratio (CAR). Dengan CAR demikian, CAR minimum bagi bank-bank
umum di Indonesia adalah 8% (Dendawijaya, 2005: 40).
Menurut (Hasibuan, 2008: 58-59) Ketetapan CAR sebesar 8%
bertujuan untuk:
1. Menjaga kepercayaan masyarakat kepada perbankan
2. Melindungi dana pihak ketiga pada bank bersangkutan
3. Untuk memenuhi ketetapan standar BIS Perbankan Internasional
dengan formula sebagai berikut:
a. 4% modal inti yang terdiri dari shareholder equity, preferred stock,
dan freereserves,serta
18
b. 4% modal sekunder yang terdiri dari subordinate debt, loan loss
provision, hybrid securities, dan revoluation reserves.
Sanksi bagi bank yang tidak memenuhi CAR 8% di samping
diperhitungkan dalam penilaian tingkat kesehatan bank, juga akan
dikenakan sanksi dalam rangka pengawasan dan pembinaan bank.
Modal bank adalah total modal yang berasal dari bank yang terdiri
dari modal inti dan modal pelengkap. Modal inti yaitu modal sendiri yang
diperoleh dari total modal yang berasal dari perusahaan (bank) yang terdiri
dari modal disetor dari pemegang saham, laba tak dibagi dan cadangan
yang dibentuk bank. Sedangkan ATMR adalah merupakan penjumlahan
ATMR aktiva neraca dan ATMR aktiva administratif ATMR aktiva neraca
diperoleh dengan cara mengalihkan nilai nominal aktiva dengan bobot
resiko. ATMR aktiva administratif diperoleh dengan cara mengalihkan
nilai nominalnya dengan bobot resiko aktiva administratif (Manullang,
2002). Semakin likuid, aktiva resikonya nol dan semakin tidak likuid
bobot resikonya 100, sehingga resiko berkisar antara 0 - 100%.
Langkah-langkah perhitungan penyediaan modal minimum bank
adalah sebagai berikut (Dendawijaya, 2005: 41):
1. ATMR aktiva neraca dihitung dengan cara mengalikan nilai nominal
masing-masing aktiva yang bersangkutan dengan bobot risiko dari
masing-masing pos aktiva neraca tersebut.

19
2. ATMR aktiva administratif dihitung dengan cara mengalikan nilai
nominal rekening administratif yang bersangkutan dengan bobot risiko
dari masing –masing pos rekening tersebut.
3. Total ATMR = ATMR aktiva neraca + ATMR aktiva administratif
4. Rasio modal bank dihitung dengan cara membandingkan antara modal
bank (modal inti + modal pelengkap) dan total ATMR. Rasio tersebut
dapat dirumuskan sebagai berikut:
Modal Sediri
CAR = x100%
ATMR
5. Hasil perhitungan rasio di atas kemudian dibandingkan dengan
kewajiban penyediaan modal minimum (yakni sebesar 8%).
Berdasarkan hasil perbandingan tersebut, dapatlah diketahui apakah
bank yang bersangkutan telah memenuhi ketentuan CAR (kecukupan
modal) atau tidak. Jika hasil perbandingan antara perhitungan rasio
modal dan kewajiban penyediaan modal minimum sama dengan 100%
atau lebih, modal bank yang bersangkutan telah memenuhi ketentuan
CAR (kecukupan modal) dan sebaliknya.
2.2 Penelitian Sebelumnya
Penelitian ini mengacu pada penelitian sebelumnya yang
digunakan sebagai referensi dalam penelitian ini. Berikut ini adalah
penelitian sebelumnya yang diungkap secara ringkas:

20
Shitawati (2006) melakukan penelitian untuk melihat faktor-faktor
yang berpengaruh terhadap Capital Adequacy Ratio pada Bank Umum di
Indonesia. Shitawati menggunakan beberapa rasio yang menjadi variabel
independennya yaitu Return on Asset, Return on Equity, Biaya Operasi
terhadap Pendapatan Operasi, Giro Wajib Minimum, Net Interest Margin,
dan Loan to Deposit Ratio. Hasil dari penelitian Shitawati tersebut
menunjukkan bahwa semua variabel tersebut memiliki pengaruh terhadap
Capital Adequacy Ratio baik secara parsial maupun simultan.
Penelitian Krisna (2008) tentang faktor-faktor yang mempengaruhi
Capital Adequacy Ratio pada bank-bank umum di Indonesia dengan
menggunakan rasio-rasio keuangan seperti Return on Investment, Return
on Equity, Biaya Operasi terhadap Pendapatan Operasi, Net Interest
Margin, Loan to Deposit Ratio, dan Non Performing Loan. Hasil
penelitian Krisna tersebut menunjukkan bahwa Return on Investment,
Loan to Deposit Ratio dan Non Performing Loan secara parsial
mempengaruhi Capital Adequacy Ratio, sedangkan Return on Equity,
Biaya Operasi terhadap Pendapatan Operasi, dan Net Interest Margin tidak
signifikan mempengaruhi Capital Adequacy Ratio.
Aulia F. Rahman (2013) menganalisa tentang faktor-faktor yang
mempengaruhi Capital Adequacy Ratio. Variabel independen yang
digunakan adalah Return on Asset (ROA), Non Performing Financing
(NPF), Struktur Deposit (DEP), Financing to Total Deposits Ratio (FDR),
dan Operating Expenses to Operating Income (OEOI) atau Beban

21
Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). Hasil penelitian
tersebut menunjukkan bahwa secara parsial ROA, DEP dan FDR
mempunyai hubungan positif signifikan terhadap CAR, NPF dan BOPO
mempunyai hubungan negatif signifikan terhadap CAR.
Secara ringkas, penelitian-penelitian di atas dapat dilihat pada
Tabel 2.1 berikut ini:
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu
No Peneliti dan Judul Variabel Metode Hasil Penelitian
Penelitian Analisis
1. Shitawati(2006) Dependen: Metode ROA, ROE, NIM,

Analisis Faktor-Faktor CAR Analisi LDR, BOPO, dan
yang Berpengaruh Independen: Regresi GWM secara parsial
terhadap Capital NPL, NPA, Berganda dan simultan
Adequacy Ratio pada ROA, ROE, berpengaruh terhadap
Bank Umum di LDR, BOPO CAR pada bank
Indonesia umum di Indonesia
2. Krisna (2008) Dependen: Metode ROI, LDR dan NPL
Faktor-Faktor yang CAR Analisis secara parsial
memengaruhi Capital Independen: Regresi memengaruhi CAR,
Adequacy Ratio pada ROI, ROE, Linier sedangkan ROE,
bank-bank umum di BOPO, NIM, Berganda BOPO, dan NIM
Indonesia LDR, NPL tidak signifikan
memengaruhi CAR
3. Aulia F. Rahman (2013) Dependen: Metode Secara Parsial ROA,
Determinans of Capital CAR Analisi DEP dan FDR
Adequacy Ratio (CAR) Independen: Regresi mempunyai
in Indonesian Islamic ROA, NPF, Linier hubungan positif
Commercial Banks, DEP, FDR, Berganda signifikan terhadap
journal of Global BOPO CAR, NPF dan
Review of Accounting BOPO mempunyai
and Finance hubungan negatif
signifikan terhadap
CAR
Sumber: dari berbagai penelitian terdahulu
22
2.3 Kerangka Pemikiran
Kerangka pemikiran merupakan sintesis dari tinjauan teori dan
tinjauan penelitian terdahulu serta alas an-alasan logis. Adapun kerangka
konseptual dari penelitian ini adalah sebagai berikut:
Gambar 2.2
Bagan Kerangka Pemikiran
ROA
Returrn On Asset
(X1)
ROE
Return On Equity
(X2) CAR
Capital Adequacy Ratio

NIM
(Y)
Net Interest Margin
(X3)
LDR
Loan to Deposit Ratio
(X4)
23
2.4 Perumusan Hipotesis
Adapun hipotesis yang diajukan dalam penelitian ini sebagai
berikut:
Ho1; μ = 0: Tidak ada pengaruh Return on Asset (ROA) secara parsial
terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR).
Ha1; μ ≠ 0: Ada pengaruh Return on Asset (ROA) secara parsial
Ho2; μ = 0: Tidak ada pengaruh Return on Equity (ROE) secara parsial
Ha2; μ ≠ 0: Ada pengaruh Return on Equity (ROE) secara parsial
Ho3; μ = 0: Tidak ada pengaruh Net Interest Margin (NIM) secara
parsial terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR).
Ha3; μ ≠ 0: Ada pengaruh Net Interest Margin (NIM) secara parsial
Ho4; μ = 0: Tidak ada pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) secara
parsial terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR).
Ha4; μ ≠ 0: Ada pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) secara parsial

24
Ho5; μ = 0: Tidak ada pengaruh Return on Asset (ROA), Return on
Equity (ROE), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to
Deposit Ratio (LDR) secara simultan terhadap Capital
Adequacy Ratio (CAR).
Ha5; μ ≠ 0: Ada pengaruh Return on Asset (ROA), Return on Equity
(ROE), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit
Ratio (LDR) secara simultan terhadap Capital Adequacy
Ratio (CAR).
BAB III
METODE PENELITIAN
3.1 Desain Penelitian
Menurut Jogiyanto (2007:53) desain penelitian adalah “rencana
dari struktur riset yang mengarahkan proses dan hasil riset sedapat
mungkin menjadi valid, objektif, efisien, dan efektif “. Berdasarkan pada
tujuan penelitian, maka jenis penelitian yang digunakan dalam penyusunan
skripsi ini adalah penelitian deskriptif kuantitatif. Penelitian kuantitatif
mementingkan adanya variabel-variabel sebagai objek penelitian dan
variabel-variabel tersebut harus didefinisikan secara jelas. Selanjutnya,
penelitian kuantitatif memerlukan adanya hipotesis dan pengujinya yang
kemudian akan menentukan tahapan-tahapan berikutnya, seperti penentuan
teknik analisa dan formula statistik yang akan digunakan.
Dalam penelitian ini, peneliti melakukan analisis untuk melihat
pengaruh Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Net Interest
Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Capital Adequacy
Ratio (CAR) pada PT Bank Central Asia, Tbk periode tahun 2008 sampai
dengan tahun 2013 per triwulan. Variabel bebas yang digunakan dalam
penelitian ini antara lain adalah Return on Asset (X1), Return on Equity
(X2), Net Interest Margin (X3), Loan to Deposit Ratio (X4), sedangkan
variabel terikatnya adalah Capital Adequacy Ratio (Y).
25
26
3.2 Operasionalisasi Variabel
Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan beberapa variabel yang
digunakan untuk nantinya diuji, antara lain:
3.2.1 Variabel Bebas (Independent Variable)
Variabel bebas dalam penelitian ini terdiri dari:
1. Return on Asset (ROA)
ROA adalah pengembalian atas asset-aset menentukan jumlah
pendapatan bersih yang dihasilkan dari asset-aset perusahaan dengan
menghubungkan pendapatan bersih ke total asset.
2. Return on Equity (ROE)
ROE adalah rasio yang mengindikasikan kemampuan bank dalam
menghasilkan laba dengan menggunakan ekuitasnya.
3. Net Interest Margin (NIM)
NIM adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan
manajemen bank dalam menghasilkan pendapatan dari bunga dengan
melihat kinerja bank dalam menyalurkan kredit, mengingat pendapatan
operasional sangat tergantung dari selisih bunga dari kredit yang
disalurkan.
4. Loan to Deposit Ratio (LDR)
LDR adalah perbandingan total kredit yang diberikan dengan total
dana pihak ketiga (DPK) yang dapat dihimpun oleh bank. LDR akan
27
menunjukkan tingkat kemampuan bank menyalurkan dana pihak ketiga
yang dihimpun oleh bank yang bersangkutan.
3.2.2 Variabel Terikat (Dependent Variable)
Variabel dependen dalam penelitian ini adalah Capital Adequacy
Ratio (CAR). Pada penelitian ini CAR dihitung menggunakan rasio antara
jumlah modal terhadap aktiva tertimbang menurut resiko (ATMR),
besarnya CAR dirumuskan sebagai berikut: (Hasibuan, 2008: 58)
Modal sendiri merupakan penjumlahan dari modal inti dengan
modal pelengkap. ATMR (Aktiva Tertimbang Menurut Risiko) merupakan
penjumlahan aktiva neraca dan aktiva administrasi. ATMR aktiva neraca
diperoleh dengan cara mengalikan nilai nominal aktiva yang bersangkutan
dengan bobot risikonya.
Sedang ATMR aktiva administrasi diperoleh dengan cara
mengalikan nilai nominal aktiva rekening administrasi yang bersangkutan
dengan bobot risikonya.
Secara garis besar definisi operasional variabel digambarkan pada
table 3.1 sebagai berikut:

28
Tabel 3.1
Operasionalisasi Variabel
No Variabel Konsep Variabel Cara Pengukuran Skala
1 Return on Pengembalian atas Return on Asset Rasio

Asset asset-aset
(X1) menentukan
jumlah
pendapatan bersih
yang dihasilkan
dari asset-aset
perusahaan
dengan
menghubungkan
pendapatan bersih
ke total asset
2 Return on Rasio yang Return on Equity Rasio
Equity menunjukkan
(X2) berapa persen
diperoleh laba
bersih bila diukur
dari laba pemilik
3 Net Rasio antara Net Interest Margin Rasio
Interest pendapatan bunga
Margin bersih terhadap
(X3) outstanding credit
4 Loan to Perbandingan Loan to Deposit Ratio Rasio
Deposit total kredit yang
Ratio diberikan dengan
(X4) total dana pihak
ketiga (DPK)
yang dapat
dihimpun oleh
bank
5 Capital Rasio antara Capital Adequacy Ratio Rasio
Adequacy modal sendiri
Ratio (Y) terhadap aktiva
tertimbang
menurut resiko
Sumber: Peneliti 2014
29
3.3 Populasi dan Sampel
Populasi dalam penelitian ini adalah laporan keuangan perusahaan
perbankan Indonesia yang listing di BEI. Pemilihan sampel pada
penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang memiliki tingkat
kapitalisasi pasar tertinggi pada subsektor perbankan dari periode 2005
sampai dengan 2012, yaitu PT Bank Central Asia, Tbk sesuai dengan
periode yang diperlukan dari laporan keuangan tahun 2008 sampai dengan
tahun 2013 per triwulan.
3.4 Jenis dan Sumber Data
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder
berupa data triwulan Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Net
Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Capital
Adequacy Ratio (CAR). Data sekunder mengacu pada informasi yang
dikumpulkan dari sumber yang telah ada. Data juga bisa diperoleh dari
sumber sekunder (Secondary Sources) misalnya catatan atau dokumentasi
perusahaan, situs web, internet dan seterusnya. Data yang digunakan
dalam penelitian ini adalah, Laporan Keuangan PT Bank Central Asia,
Tbk periode tahun 2008 sampai dengan tahun 2013 per triwulan.
3.5 Metode Pengumpulan Data
Metode pengumpulan data dilakukan dengan menggunakan metode
library research yaitu pengumpulan data dengan cara mengumpulkan data
dan teori yang relevan dengan topik yang akan diteliti seperti artikel,
30
jurnal, buku dan penelitian terdahulu. Pengumpulan data akan banyak
menggunakan data yang dipublikasikan oleh website perusahaan yang
dijadikan sampel.
3.6 Teknik Analisis Data
Peneliti akan menguraikan teknik dalam menganalisis data pada
penelitian tentang Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Net
Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Capital
3.6.1 Pengujian Asumsi- asumsi Model Regresi
Penelitian ini menggunakan model analisis regresi linier berganda.
Berikut adalah model regresi berganda yang dirumuskan:
Y = α + β1 X1 + β2 X2 + β3 X3 + β4 X4 + e ......................................... (3.1)
Dimana:
Y = Variabel terikat, Capital Adequacy Ratio (CAR)
α = Konstanta
β1 - β4 = Koefisien regresi ROA, ROE, NIM dan LDR
X1 – X4 = Variabel ROA, ROE, NIM dan LDR
e = standar eror
Dalam penelitian ini yang menjadi variabel terikat adalah Capital
Adequacy Ratio (CAR), sedangkan variabel bebas adalah Return on Asset

31
(ROA), Return on Equity (ROE), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to
Deposit Ratio (LDR). Mengingat data penelitian yang digunakan adalah
data sekunder, maka untuk memenuhi syarat yang ditentukan sebelum
dilakukan uji hipotesis, maka perlu dilakukan pengujian beberapa asumsi
regresi model klasik, yaitu sebagai berikut:
1. Uji Normalitas
Uji normalitas dilakukan untuk mengetahui apakah variabel bebas
yaitu Return on Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Net Interest
Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) serta variabel
terikatnya yaitu Capital Adequacy Ratio (CAR) . untuk menguji
distribusi normal dapat menggunakan metode grafis Normal P-P Plot
dari standartdized residual cumulative probability, apabila sebaran
titik berada pada garis normal maka asumsi kenormalannya dapat
dipenuhi.
2. Uji Autokorelasi
Menurut Singgih Santoso (2012:241), “tujuan autokorelasi adalah
untuk mengetahui apakah dalam sebuah model regresi linier ada
korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan
pada periode t-1 (sebelumnya)”. Jika terjadi korelasi, maka dinamakan
ada problem autokorelasi. Autokorelasi pada sebagian besar kasus
ditemukan pada regresi yang datanya adalah time series, atau
berdasarkan waktu berkala, seperti bulanan, tahunan, dan seterusnya,
karena itu ciri khusus uji ini adalah waktu (Santoso, 2012:241). Untuk
32
mendeteksi gejala autokorelasi dapat menggunakan uji Durbin-Watson
(D-W). pengambilan keputusan ada tidaknya autokorelasi dapat dilihat
dari ketentuan berikut (Santoso, 2012:242):
● Bila nilai D-W terletak dibawah -2 berarti adaautokorelasi positif.
● Bila nilai D-W terletak diantara -2 sampai +2 berarti tidak ada
autokorelasi
● Bila nilai D-W terletak diatas +2 berarti ada autokorelasi negatif.
3. Uji Homoskedastisitas
Uji ini untuk mengetahui ada tidaknya kesamaan varians dari residual
satu pengamatan ke pengamatan lainnya. Untuk menguji hal ini
digunakan Scatterplot yaitu dengan sumbu X adalah nilai-nilai prediksi
ZPRED=Regression Standardized Predicted Value dengan sumbu Y
adalah nilai residual yaitu ZRESID= Regresssion Standardized
Residual. Bila grafik memperoleh hasil adanya pola tertentu yang
dihasilkan oleh titik-titik yang ada maka terjadi heteroskedastisitas.
4. Uji Multikolinearitas
Uji ini dilakukan untuk mengetahui ada hubungan linier atau tidaknya
yang pasti antara variabel-variabel bebasnya. Untuk mengetahui ada
tidaknya multikolinieritas dapat menggunakan nilai VIF (Variace
Inflation Factory) dan nilai Tolerance. Apabila nilai VIF masih
kurang dari nilai 10 dan nilai Tolerance lebih dari 0,1 (>0,1), maka
tidak terjadi multikolinieritas.

33
3.6.2 Pengujian Hipotesis
Dalam penelitian ini diperlukan pengujian hipotesis-hipotesis yang akan
dianalisis, perlu dilakukan analisis regresi melalui uji t maupun uji F. Hal
ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh variabel bebas terhadap variabel
terikat baik secara parsial (uji t) maupun secara simultan (uji F).
1. Uji t- statistik (uji secara parsial)
Uji statistik pada dasarnya menunjukkan seberapa jauh pengaruh suatu
variabel penjelas secara individual dalam menerangkan variabel terikat.
Adapun hipotesis statistik yang dapat disusun dalam pengujian uji-t dapat
dinyatakan sebagai berikut:
1) Merumuskan hipotesis
a. Ho = 0, artinya tidak ada pengaruh variabel bebas (Return on
Asset, Return on Equity, Net Interest Margin dan Loan to Deposit
Ratio) terhadap variabel terikat (Capital Adequacy Ratio) secara
parsial.
b. Ha ≠ 0, artinya ada pengaruh variabel bebas (Return on Asset,
Return on Equity, Net Interest Margin dan Loan to Deposit Ratio)
terhadap variabel terikat (Capital Adequacy Ratio) secara parsial.
2) Menentukan tingkat signifikan (α = 5 persen) dengan degree of
freedom (df) dengan rumusan n – k – 1 dengan tujuan untuk
menentukan t tabel
3) Membandingkan hasil t hitung dengan t tabel dengan kriteria sebagai
berikut:
34
a. Jika t hitung ≤ t tabel berarti Ho diterima (Ha ditolak)
b. Jika t hitung > t tabel berarti Ho ditolak (Ha diterima)
c. Jika signifikansi t > 0,05 berarti Ho diterima (Ha ditolak)
d. Jika signifikansi t ≤ 0,05 berarti Ho ditolak (Ha diterima)
4) Membuat kesimpulan
2. Uji F-statistik (uji secara simultan)
Uji statistik F pada dasarnya menunjukkan apakah semua variabel bebas
yang dimasukkan dalam model mempunyai pengaruh secara bersama-
sama terhadap variabel terikat. Adapun hipotesis statistic yang dapat
disusun dalam pengujian uji-F dapat dinyatakan sebagai berikut:
1) Merumuskan hipotesis
a. Ho = 0, artinya tidak ada pengaruh variabel bebas (Return on
Asset, Return on Equity, Net Interest Margin dan Loan to Deposit
Ratio) secara bersama-sama terhadap variabel terikat (Capital
Adequacy Ratio).
b. Ha ≠ 0, artinya ada pengaruh variabel bebas Return on Asset,
Return on Equity, Net Interest Margin dan Loan to Deposit Ratio)
secara bersama-sama terhadap variabel terikat (Capital Adequacy
Ratio).
2) Menentukan tingkat signifikasi (α = 5 persen). Mendapatkan nilai F-
tabel dengan menghitung numerator dan denumerator.
a. Numerator (df 1): jumlah variabel – 1 atau k – 1

35
b. Denumerator (df 2): jumlah kasus atau observasi – jumlah variabel
atau n – k
3) Membandingkan hasil F hitung dengan F tabel dengan kriteria sebagai
berikut:
a. Jika F hitung ≤ F tabel berarti Ho diterima (Ha ditolak)
b. Jika F hitung > F tabel berarti Ho ditolak (Ha diterima)
c. Jika signifikansi F > 0,05 berarti Ho diterima (Ha ditolak)
d. Jika signifikansi F < 0,05 berarti Ho ditolak (Ha diterima)
4) Membuat kesimpulan
3. Analisis Koefisien Korelasi
Ada dua aspek untuk analisis korelasi yaitu apakah data sampel
yang ada menyediakan bukti cukup bahwa ada kaitan antara variabel-
variabel dalam populasi asal sampel. Dan yang kedua, jika ada hubungan
seberapa kuat hubungan antarvariabel tersebut. Keeratan hubungan itu
dinyatakan dengan nama koefisien korelasi (Santoso, 2012: 321).
4. Analisis koefisien determinasi
Koefisien determinasi pada intinya mengukur seberapa jauh
kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel terikat. Dalam
penelitian ini, analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda, oleh
karena itu digunakan adjusted R square untuk melihat seberapa besar
variabel bebas (Return on Asset, Return on Equity, Net Interest Margin
dan Loan to Deposit Ratio) berpengaruh terhadap variabel terikat (Capital

36
Adequacy Ratio) yang dinyatakan dalam presentase. Kecocokan model
dikatakan lebih baik jika R2 semakin dekat dengan 1, jadi untuk batas nilai
koefisien determinasi adalah 0 ≤ R2 ≤ 1 (Ghozali, 2011:97).
4.7 Metode Analisis Data
Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif yaitu suatu
studi yang bertujuan untuk mencari uraian secara menyeluruh, teliti
dan komprehensif berdasarkan data empiris. Pengelolaan data dalam
penelitian ini dilakukan dengan menggunakan teknik statistik yang
berupa analisis regresi linier berganda. Selanjutnya data akan diolah
dengan menggunakan program Microsoft Excel 2010 dan SPSS
ver.20.0 for windows.

BAB IV
ANALISIS DAN PEMBAHASAN PENELITIAN
4.1 Deskripsi Objek Penelitian
Objek yang digunakan dalam penelitian ini adalah PT Bank
Central Asia, Tbk. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data
sekunder. Data laporan keuangan PT Bank Central Asia, Tbk per triwulan
selama periode Januari 2008 sampai dengan Desember 2013 yang
diperoleh dari website PT Bank Central Asia, Tbk.
4.1.1 Sejarah Bank Central Asia
Bank Central Asia adalah bank swasta terbesar di Indonesia. Bank
ini didirikan pada 21 Februari 1957 dengan nama Bank Central Asia NV
dan pernah menjadi bagian penting dari Grup Salim. Presiden direktur saat
ini adalah Jahja Setiaatmadja.
Banyak hal telah dilalui sejak saat berdirinya dan yang paling
signifikan adalah krisis moneter yang terjadi pada tahun 1997. Krisis ini
membawa dampak yang luar biasa pada keseluruhan sistem perbankan di
Indonesia. Akibatnya, bank terpaksa meminta bantuan dari pemerintah
Indonesia. Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) lalu mengambil
alih BCA pada tahun 1998. Berkat kebijaksanaan bisnis dan pengembalian
keputusan yang arif, BCA berhasil pulih kembali dalam tahun yang sama.
37
38
Di bulan Desember 1998, dana pihak ketiga telah kembali ke tingkat
sebelum krisis. Asset BCA mencapai Rp 67,93 triliun, padahal di bulan
Desember 1997 hanya Rp 53,36 triliun. Kepercayaan masyarakat pada
BCA telah sepenuhnya pulih dan BCA diserahkan oleh BPPN ke Bank
Indonesia pada tahun 2000.
Semenjak didirikan, kinerja Bank Central Asia terus meningkat
terlihat dari laba yang terus meningkat dari Rp 2,54 triliun di tahun 2002
hingga mencapai Rp 11,721 triliun di tahun 2012. Selain itu, Forbes Asia
memberikan penghargaan terhadap perusahaan di Asia Pasifik dengan
kapitalisasi pasar minimal sebesar US$ 3 miliar dan PT Bank Central Asia,
Tbk menjadi satu-satunya perusahaan di Indonesia yang menerima
penghargaan dari 1.220 perusahaan di Asia.
4.1.2 Deskripsi Variabel Penelitian
Variabel bebas yang digunakan dalam penelitian ini adalah ROA
(X1), ROE (X2), NIM (X3) dan LDR (X4), serta variabel terikat yang
digunakan adalah CAR (Y).

39
Tabel 4.1
Data Variabel Penelitian
Periode ROA (%) ROE(%) NIM(%) LDR(%) CAR(%)

X1 X2 X3 X4 Y
2008 Q1 3,04 24,11 5,82 45,83 19,83
Q2 3,16 25,68 5,96 50,18 16,71
Q3 3,43 28,29 6,26 54,65 16,03
Q4 3,42 30,16 6,55 53,78 15,78
2009 Q1 3,34 30,6 6,97 51,15 17,38
Q2 3,37 30,81 6,71 48,58 16,49
Q3 3,39 31,82 6,42 47,79 16,26
Q4 3,4 31,8 6,40 50,27 15,33
2010 Q1 3,44 30,85 5,48 49,64 16,44
Q2 3,46 31,55 5,46 51,37 14,71
Q3 3,5 32,25 5,52 52,57 14,12
Q4 3,51 33,3 5,29 55,16 13,50
2011 Q1 3,05 26,19 5,42 54,44 14,79
Q2 3,62 30,83 5,63 55,87 13,92
Q3 3,75 32,64 5,70 58,27 13,50
Q4 3,82 33,54 5,68 61,67 12,75
2012 Q1 2,7 22,08 5,24 61,6 15,41
Q2 3,45 28,98 5,34 65,45 14,69
Q3 3,44 29,16 5,42 65,68 14,81
Q4 3,59 30,44 5,57 68,61 14,24
2013 Q1 3,03 21,72 5,90 71,1 16,59
Q2 3,42 24,51 5,95 73,2 16,01
Q3 3,66 26,61 6,04 73,85 15,84
Q4 3,84 28,15 6,18 75,35 15,66
Sumber : Data sekunder yang telah diolah (2014)
Berikut ini akan dijelaskan perkembangan masing-masing variabel
yang digunakan dalam penelitian selama kurun waktu dari triwulan
pertama tahun 2008 sampai dengan triwulan keempat tahun 2013.

40
4.1.2.1 Perkembangan Return On Asset (ROA)
Return On Asset merupakan pengembalian atas asset-aset
menentukan jumlah pendapatan bersih yang dihasilkan dari asset-aset
perusahaan dengan menghubungkan pendapatan bersih ke total aset.
Berikut merupakan perkembangan return on asset PT Bank Central Asia,
Tbk pada periode tahun 2008 sampai dengan tahun 2013 per triwulan
dalam bentuk grafik.
Grafik 4.1
Perkembangan Return On Asset
PT Bank Central Asia, Tbk
Return On Asset (%)

4.5
4
3.5
3
2.5
2
1.5
1
0.5
0
Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Grafik 4.1 memperlihatkan bahwa ROA tertinggi terjadi pada
triwulan keempat tahun 2013 sebesar 3,84 persen sedangkan terendah
terjadi pada tahun 2012 di triwulan pertama dengan angka sebesar 2,7
persen.
41
4.1.2.2 Perkembangan Return On Equity (ROE)
Return on equity atau tingkat pengembalian atas ekuitas merupakan
rasio yang menunjukkan berapa persen diperoleh laba bersih bila diukur
dari laba pemilik. Berikut ini merupakan grafik perkembangan return on
equity PT Bank Central Asia, Tbk periode tahun 2008 sampai dengan
tahun 2013 per triwulan.
Grafik 4.2
Perkembangan Return On Equity
Return On Equity (%)

40
35
30
25
20
15
10
5
0
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Grafik 4.2 menggambarkan perkembangan return on equity pada
PT Bank Central Asia, Tbk. ROE tertinggi terjadi pada tahun 2011
triwulan keempat dengan angka sebesar 33,54 persen sedangkan ROE
terendan terjadi pada triwulan pertama tahun 2013 dengan nilai 21,72
persen.
42
4.1.2.3 Perkembangan Net Interest Margin (NIM)
Net interest margin yaitu rasio pendapatan bunga bersih terhadap
jumlah kredit yang diberikan (outstanding credit). Rasio NIM penting
untung mengevaluasi kemampuan bank dalam mengelola risiko terhadap
suku bunga. Berikut ini merupakan grafik perkembangan NIM PT Bank
Central Asia, Tbk pada periode tahun 2008 sampai dengan tahun 2013 per
triwulan.
Grafik 4.3
Perkembangan Net Interest Margin
Net Interest Margin (%)

8
7
6
5
4
3
2
1
0
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Grafik 4.3 memperlihatkan triwulan pertama tahun 2012 sampai
dengan triwulan keempat tahun 2013 relatif naik setiap triwulannya. NIM
tertinggi tercatat pada triwulan pertama tahun2009 dengan angka 6,97
persen, sedangkan terendah terdapat pada triwulan pertama tahun 2012.

43
4.1.2.4 Perkembangan Loan to Deposit Ratio (LDR)
Loan to deposit ratio merupakan perbandingan total kredit yang
diberikan dengan total dana pihak ketiga (DPK) yang dihimpun oleh bank.
LDR akan menunjukkan tingkat kemampuan bank dalam menyalurkan
dana pihak ketiga yang dihimpun oleh bank yang bersangkutan. Berikut
ini merupakan grafik perkembangan LDR PT Bank Central Asia, Tbk
pada periode tahun 2008 sampai dengan tahun 2013 per triwulan.
Grafik 4.4
Perkembangan Loan to Deposit Ratio
Loan to Deposit Ratio (%)

80
70
60
50
40
30
20
10
0
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Grafik 4.4 dapat dilihat bahwa perkembangan Loan to Deposit
Ratio terendah PT Bank Central Asia, Tbk terjadi pada triwulan pertama
tahun 2008 dengan angka 45,8 persen, sedangkan tertinggi terlihat pada
triwulan keempat tahun 2013. Dan grafik di atas menunjukkan pada tahun
2013 LDR mengalami peningkatan pada setiap triwulannya.

44
4.1.2.5 Perkembangan Capital Adequacy Ratio (CAR)
Capital adequacy ratio merupakan rasio permodalan yang
menunjukkan kemampuan bank dalam menyediakan dana untuk keperluan
pengembangan usaha serta menampung kemungkinan risiko kerugian
yang diakibatkan dalam operasional bank. Berikut ini merupkan
perkembangan CAR PT Bank Central Asia, Tbk pada pada periode
penelitian yang digambarkan dalam bentuk grafik.
Grafik 4.5
Perkembangan Capital Adequacy Ratio
Capital Adequacy Ratio (%)

25
20
15
10
0
2008 2009 2010 2011 2012 2013
Grafik 4.5 memperlihatkan perkembangan CAR selama periode
tahun 2008 sampai dengan tahun 2013 per triwulan. Sepanjang periode
penelitian, PT Bank Central Asia, Tbk mencatatkan nilai CAR terendah
terdapat pada triwulan keempat tahun 2011 yaitu sebesar 12,75 persen,
45
sedangkan nilai CAR tertinggi yaitu 19,83 persen ada pada triwulan
pertama tahun 2008.
4.2 Analisis Data dan Interpretasi Hasil
4.2.1 Uji Asumsi Klasik
Sebelum dilakukan pengujian hipotesis yang diajukan dalam
penelitian ini perlu dilakukan pengujian asumsi klasik terlebih dahulu
yang antara lain terdiri dari uji normalitas, uji autokorelasi, uji
homoskedasitas dan uji multikolinieritas.
1. Uji Normalitas
Untuk melihat distribusi normal dari model regresi, peneliti
menggunakan grafik. Normal P-P Plot Regression Standardized
Residual sebagai berikut:
Gambar 4.1
Hasil Uji Normalitas
46
Dari gambar 4.1 menunjukkan bahwa titik-titik menyebar di sekitar
garis diagonal dan mengikuti arah garis diagonal, maka dapat dikatakan
bahwa asumsi normalitas terpenuhi.
2. Uji Autokorelasi
Untuk mengetahui ada tidaknya autokorelasi dapat dilakukan
pengujian Durbin-Watson yang dapat dilihat hasilnya di tabel 4.2 di
bawah ini:
Tabel 4.2
Hasil Uji Durbin-Watson
b
Model Summary
Model Durbin-Watson
1 1.414
a. Predictors: (Constant), LDR, NIM, ROA, ROE
b. Dependent Variable: CAR
Secara umum, residual tidak berkorelasi apabila statistik Durbin
Watson berkisar antara nilai -2 sampai dengan 2 atau -2 < dw < 2. Nilai
dw yang diperoleh dari pengujian sebesar 1,414 berada pada range
tersebut, hal tersebut menunjukkan bahwa model regresi di atas tidak
terdapat masalah autokorelasi.

47
3. Uji Homoskedastisitas
Untuk mendeteksi ada tidaknya heteroskedasitas dengan melihat pola
titik-titik pada scatterplots regresi. Jika titik-titik menyebar dengan
pola yang tidak jelas di atas dengan di bawah angka 0 (nol) pada
sumbu Y, maka tidak terjadi masalah heteroskedastisitas. Scatterplots
dapat dilihat pada output regresi dan disajikan dalam gambar berikut:
Gambar 4.2
Hasil Uji Homoskedastisitas
Dengan melihat gambar 4.2 terlihat bahwa titik-titik menyebar
secara acak dan tidak membentuk pola yang jelas, tersebar baik di atas
48
maupun di bawah angka 0 (nol) pada sumbu Y. Maka dapat dikatakan
bahwa tidak terjadi masalah heteroskedasitas dan model regresi layak
untuk digunakan.
4. Uji Multikolinearitas
Untuk mendeteksi ada tidaknya multikolinearitas dapat dilihat dari
nilai tolerance dan VIF. Semakin kecil nilai tolerance dan semakin
besar VIF maka semakin mendekati terjadinya multikolinearitas.
Dalam kebanyakan penelitian menyebutkan bahwa jika tolerance lebih
dari 0,1 dan VIF kurang dari 10 maka tidak terjadi multikolinearitas.
Tabel 4.3
Hasil Uji Multikolinearitas
Model Collinearity Statistics

Tolerance VIF
1 (Constant)
ROA .176 5.675
1 ROE .170 5.888
NIM .857 1.167
LDR .291 3.440
a. Dependent Variable: CAR
Berdasarkan hasil yang telah didapat pada tabel 4.3 maka dapat
dikatakan bahwa nilai tolerance masing-masing variabel bebas (ROA,
ROE, NIM dan LDR) lebih besar dari 0,1. VIF yang dimiliki variabel
49
bebas masing-masing yaitu lebih kecil dari 10, maka dapat dikatakan
bahwa dalam model regresi tidak terjadi masalah multikolinearitas.
4.2.2 Analisis Regresi Linier Berganda
Penelitian ini menganalisis pengaruh antara variabel bebas yang
terdiri dari Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE), Net Interest
Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Capital
Adequacy Ratio (CAR) PT Bank Central Asia, Tbk periode tahun 2008
sampai dengan tahun 2013 per triwulan. Berikut adalah hasil analisi dari
empat variabel bebas.
Tabel 4.4
Hasil Analisis Regresi Berganda
a
Coefficients
Model Unstandardized
Coefficients
B Std. Error
1 (Constant) 21.048 3.129
ROA 2.464 1.472
ROE -.498 .116
NIM 1.226 .368
LDR -.116 .033

Dari tabel 4.4 di atas dapat dihasilkan persamaan regresi linier
berganda sebagai berikut:
Y= β0 + β1X1 + β2X2 + β3X3 + β4X4
Y= 21,048 + 2,464X1 – 0,498X2 + 1,226X3 – 0,116X4

50
Dari persamaan regresi di atas, dapat dijelaskan sebagai berikut:
1. Konstanta β0= 21,048 artinya, jika Return On Asset (ROA), Return On
Equity (ROE), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio
(LDR) nilainya nol (0), maka Capital Adequacy Ratio (CAR) bernilai
positif sebesar 21,048.
2. β1= 2,464 artinya, jika Return On Asset (ROA) naik sebesar 1% dan
Return On Equity (ROE), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to
Deposit Ratio (LDR) nilainya tetap, maka akan menambahkan Capital
Adequacy Ratio (CAR) sebesar 2,464.
3. β2= – 0,498 artinya, jika Return On Equity (ROE) naik sebesar 1% dan
Return On Asset (ROA), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to
Deposit Ratio (LDR) nilainya tetap, maka akan menurunkan Capital
4. β3= 1,226 artinya, jika Net Interest Margin (NIM) naik sebesar 1%
dan Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE) dan Loan to
Deposit Ratio (LDR) nilainya tetap, maka akan menaikan Capital
5. β4= – 0,116 artinya, jika Loan to Deposit Ratio (LDR) naik sebesar
1% dan Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE) dan Net
Interest Margin (NIM) nilainya tetap maka akan menurunkan Capital

51
4.2.3 Uji Hipotesis
Dalam penelitian ini diperlukan pengujian hipotesis-hipotesis yang
akan dianalisis, perlu dilakukan analisis regresi melalui uji t maupun uji F.
Hal ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh variabel bebas terhadap
variabel terikat baik secara parsial (uji t) maupun secara simultan (uji F).
4.2.3.1 Uji t-Statistik
Uji t dilakukan untuk melihat signifikan atau tidaknya suatu
variabel bebas secara parsial terhadap variabel terikat yaitu Capital
Adequacy Ratio (CAR). Dengan tingkat signifikansi α= 0,05 atau lima
persen dan df= (n-k-1)= 19 diperoleh t-tabel sebesar 2,093. Hasil analisis
regresi guna menguji hipotesis yang diajukan dapat dilihat pada tabel 4.5
sebagai berikut:
Tabel 4.5
Hasil Uji t-Statistik (Uji Parsial)
a
Coefficients
Model t Sig.
1 (Constant) 6.726 .000
ROA 1.674 .111
ROE -4.312 .000
NIM 3.336 .003
LDR -3.482 .002

Berdasarkan tabel 4.5, hasil pengujian masing-masing variabel
bebas terhadap variabel terikat dapat dianalisis sebagai berikut:

52
1. Variabel Return On Asset (ROA)
Dari tabel 4.5 dapat dilihat hasil perhitungan uji parsial untuk variabel
Return On Asset (ROA) diperoleh nilai t-hitung sebesar 1,674
sedangkan t-tabel sebesar 2,093. Nilai t-hitung lebih kecil dari t-tabel
(1,674 < 2,093) sehingga Ho diterima (Ha ditolak), artinya tidak ada
pengaruh ROA terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). Nilai tingkat
signifikansi sebesar 0,111 berarti lebih besar dari 0,05 (lima persen)
atau tidak signifikan, dengan demikian dapat dikatakan bahwa ROA
berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap CAR, hal tersebut
dapat dilihat dari koefisien untuk variabel ini bernilai positif. Kondisi
ini mengartikan bahwa semakin tinggi ROA maka akan
mengakibatkan semakin tingginya CAR PT Bank Central Asia, Tbk.
2. Variabel Return On Equity (ROE)
ROE diperoleh bahwa t-hitung sebesar -4,312 lebih kecil dari t-tabel
sebesar 2,093 (-4,312 < 2,093) sedangkan signifikansi sebesar 0,000
lebih kecil dari 0,05 (lima persen) sehingga dapat dikatan bahwa ROE
memiliki pengaruh negative dan signifikan terhadap CAR PT bank
Central Asia, Tbk.
3. Variabel Net Interest Margin (NIM)
NIM diperoleh nilai t-hitung sebesar 3,336 sedangkan t-tabel sebesar
2,093. Nilai t-hitung lebih besar dari t-tabel (3,336 > 2,093) sehingga
53
Ho ditolak (Ha diterima), artinya ada pengaruh NIM terhadap Capital
Adequacy Ratio (CAR). Nilai tingkat signifikansi sebesar 0,003 berarti
lebih kecil dari 0,05 (lima persen) atau sangat signifikan, dengan
demikian dapat dikatakan bahwa NIM memiliki pengaruh yang positif
dan signifikan terhadap CAR, hal tersebut dapat dilihat dari koefisien
untuk variabel ini bernilai positif. Kondisi ini mengartikan bahwa
semakin tinggi NIM maka akan mengakibatkan semakin tingginya
CAR PT Bank Central asia, Tbk.
4. Variabel Loan to deposit Ratio (LDR)
LDR diperoleh nilai t-hitung sebesar -3,482 sedangkan t-tabel sebesar
2,093. Nilai t-hitung lebih kecil dari t-tabel (-3,482 < 2,093) sehingga
Ho diterima (Ha ditolak), artinya tidak ada pengaruh LDR terhadap
Capital Adequacy Ratio (CAR). Nilai tingkat signifikansi sebesar
0,002 yang berarti lebih kecil dari nilai probabilitas yaitu 0,05 (lima
persen) atau sangat signifikan, dengan demikian dapat dikatakan
bahwa LDR memiliki pengaruh negatif dan signifikan terhadap CAR.
Dan dapat dilihat bahwa koefisien untuk variabel ini bernilai negatif,
yang artinya semakin tinggi LDR maka akan mengakibatkan
menurunnya CAR PT Bank Central Asia, Tbk.

54
4.2.3.2 Uji F-Statistik
Uji F-Statistik dilakukan untuk mengetahui seberapa besar
pengaruh variabel bebas yang digunakan dalam penelitian secara bersama-
sama terhadap variabel terikat. Hasil perhitungan uji F-Statistik dapat
dilihat pada tabel 4.6 di bawah ini:
Tabel 4.6
Hasil Uji F-Statistik (Uji Secara Simultan)
a
ANOVA
Model F Sig.
b
1 Regression 16.283 .000
Residual
Total

b. Predictors: (Constant), LDR, NIM, ROA, ROE
Dari tabel 4.6 dapat diketahui F-hitug sebesar 16,283 dengan nilai
tingkat signifikansi sebesar 0,000 yang berarti lebih kecil dari 0,05 (0,000
< 0,05). Nilai F-hitung lebih besar dari F-tabel (16,283 > 2,895)
membuktikan bahwa variabel bebas yang terdiri dari Return On Asset
(ROA), Return On Equity (ROE), Net Interest Margin (NIM) dan Loan to
Deposit Ratio (LDR) secara bersama-sama mempunyai pengaruh yang
signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) PT Bank Central Asia,
Tbk.
55
4.2.3.3 Analisis Koefisien Korelasi
Penelitian ini menggunakan koefisien korelasi bivariate/product
moment Pearson. Koefisien ini mengukur keeratan hubungan di antara
hasil-hasil pengamatan dari populasi yang mempunyai dua varian
(bivariate). Perhitungan ini mensyaratkan bahwa populasi asal sampel
mempunyai dua varian dan berdistribusi normal. Korelasi Pearson banyak
digunakan untuk mengukur korelasi data interval atau rasio. Hasil
perhitungan koefisien korelasi tersebut dapat dilihat pada tabel 4.7 sebagai
berikut:
Tabel 4.7
Hasil Uji Koefisien Korelasi
Correlations
X1 X2 X3 X4 Y
Pearson Correlation 1 .302 .295 .389 -.135

X1 Sig. (2-tailed) .152 .162 .060 .530
N 24 24 24 24 24
Pearson Correlation .302 1 .222 .186 .138
X2 Sig. (2-tailed) .152 .297 .383 .520
N 24 24 24 24 24
Pearson Correlation .295 .222 1 .251 .377
X3 Sig. (2-tailed) .162 .297 .237 .070
N 24 24 24 24 24
Pearson Correlation .389 .186 .251 1 -.188
X4 Sig. (2-tailed) .060 .383 .237 .380
N 24 24 24 24 24
-.135 .138 .377 -.188 1

Pearson Correlation
Y Sig. (2-tailed) .530 .520 .070 .380
N 24 24 24 24 24
56
4.2.3.4 Analisis Koefisien Determinasi
Analisis koefisien determinasi (R2) dilakukan untuk mengetahui
seberapa besar persentase sumbangan variabel bebas secara bersama-sama
terhadap variabel terikat. Hasil perhitungan koefisien determinasi tersebut
dapat dilihat pada tabel 4.8 sebagai berikut:
Tabel 4.8
Hasil Uji Koefisien Determinasi
b
Model Summary
Model R R Square Adjusted R Std. Error of the Durbin-Watson

Square Estimate
a
1 .880 .774 .727 .78562 1.414

Sumber : Data sekunder yang telah diolah
Dari tabel 4.7 dapat diketahui bahwa nilai R2 (adjusted R square)
adalah 0,727. Jadi sumbangan variabel bebas yang terdiri dari Return On
Asset (ROA), Return On Equity (ROE), Net Interest Margin (NIM) dan
Loan to Deposit Ratio (LDR) mempunyai sumbangan pengaruh sebesar
72,7 persen sedangkan sisanya sebesar 27,3 persen dipengaruhi oleh
variabel lain yang tidak diteliti di dalam penelitian ini.
4.3 Pembahasan Hasil Penelitian
Penelitian yang telah dilakukan memberikan hasil yang dapat
dibandingkan dengan penelitian sebelumnya yang digunakan sebagai

57
referensi dalam penelitian ini. Perbandingan hasil penelitian sebelumnya
dengan penelitian yang dilakukan dapat dilihat pada tabel 4.9 di bawah ini:
Tabel 4.9
Perbandingan Penelitian Sebelumnya dengan Hasil Penelitian
No Peneliti Variabel Bebas Variabel Hasil Penelitian

Terikat
1 Shitawati ROA, ROE, CAR pada Semua variabel
(2006) BOPO, GWM, bank memiliki pengaruh
NIM dan LDR umum di terhadap CAR baik
Indonesia secara parsial maupun
simultan
2 Krisna ROI, ROE, CAR pada Secara parsial ROI,
(2008) BOPO, NIM, bank-bank LDR dan NPL
LDR dan NPL umum di mempengaruhi CAR,
Indonesia sedangkan ROE, BOPO
dan NIM tidak
signifikan
mempengaruhi CAR
3 Aulia F. ROA, NPF, CAR Secara parsial ROA,
Rahman DEP, FDR dan DEP dan FDR
(2013) BOPO mempunyai hubungan
positif signifikan
terhadap CAR,
sedangkan NPF dan
BOPO mempunyai
hubungan negative
signifikan terhadap
CAR
5 Mia ROA, ROE, CAR pada Secara simultan semua
Khairiah NIM dan LDR bank BCA variabel yang terdiri dari
(2014) ROA, ROE, NIM dan
LDR memiliki pengaruh
yang signifikan terhadap
CAR, sedangkan secara
parsial ROA tidak
memiliki pengaruh,ROE
dan LDR memiliki
pengaruh negatif
signifikan sedangkan
NIM memiliki pengaruh
yang signifikan terhadap
CAR.
58
Penjelasan dari Peneliti:
1. Pengaruh Return On Asset (ROA) terhadap CAR
Berdasarkan penelitian ini, dapat diambil keputusan bahwa secara parsial
Return On Asset (ROA) berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap
Capital Adequacy Ratio (CAR) PT Bank Central Asia, Tbk. Hasil penelitian
ini sejalan dengan yang dilakukan sebelumnya oleh Shitawati (2006) dan
Krisna (2008) yang mengemukakan bahwa secara parsial ROA berpengaruh
terhadap CAR dan juga menurut Aulia (2013) ROA mempunyai hubungan
positif signifikan terhadap CAR.
2. Pengaruh Return On Equity (ROE) terhadap CAR
Return On Equity (ROE) memiliki pengaruh negatif dan signifikan terhadap
Capital Adequacy Ratio (CAR) PT Bank Central Asia, Tbk. Namun hasil
penelitian ini inkosisten dengan penelitian yang dilakukan oleh Shitawati
(2006) dan Krisna (2008) yang mengatakan bahwa secara parsial Return On
Equity (ROE) berpengaruh terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR).
3. Pengaruh Net Interest Margin (NIM) terhadap CAR
Net Interest Margin (NIM) memiliki pengaruh yang positif dan signifikan
terhadap CAR PT Bank Central Asia, Tbk. Hasil penelitian ini inkonsisten
dengan penelitian yang dilakukan oleh Krisna (2008) yang mengemukakan

59
bahwa secara parsial Net Interest Margin (NIM) tidak signifikan
mempengaruhi CAR.
4. Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap CAR
Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap
CAR PT Bank Central Asia, Tbk. Hasil penelitian ini inkonsisten dengan
penelitian yang dilakukan dengan Shitawati (2006) dan Krisna (2008) yang
menyebutkan bahwa Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh terhadap
CAR.
5. Pengaruh Return On Assets (ROA), Return On Equity (ROE), Net Interest
Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR)
Berdasarkan penelitian ini, dapat diambil kesimpulan bahwa secara simultan
Return On Assets (ROA), Return On Equity (ROE), Net Interest Margin
(NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) memiliki pengaruh yang signifikan
terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) PT Bank Central Asia, Tbk.

BAB V
KESIMPULAN, KETERBATASAN PENELITIAN DAN REKOMENDASI
5.1 Kesimpulan
Berdasarkan analisis data dan pembahasan kesimpulan yang dapat
diambil dari penelitian ini adalah:
1. Hasil uji secara parsial menunjukkan bahwa variabel Return On Asset
(ROA) yang bernilai sebesar 1,674 berpengaruh positif tetapi tidak
signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) PT Bank Central
Asia, Tbk pada periode tahun 2008 sampai dengan tahun 2013 per
triwulan.
2. Hasil uji secara parsial menunjukkan bahwa variabel Return On Equity
(ROE) memiliki pengaruh negatif dan signifikan terhadap Capital
Adequacy Ratio (CAR) PT Bank Central Asia, Tbk sebesar -4,312
3. Hasil uji secara parsial menunjukkan bahwa variabel Net Interest
Margin (NIM) yang bernilai sebesar 3,336 memiliki pengaruh yang
positif dan signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) PT
Bank Central Asia, Tbk pada periode tahun 2008 sampai dengan tahun
2013 per triwulan.
4. Hasil uji secara parsial menunjukkan bahwa variabel Loan to Deposit
Ratio (LDR) memiliki pengaruh negatif dan signifikan sebesar -3,482
60
61
terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) PT Bank Central Asia, Tbk
5. Hasil uji secara simultan menunjukkan bahwa semua variabel yang
terdiri dari; Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE), Net
Interest Margin (NIM) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) secara
simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap Capital
Adequacy Ratio (CAR) PT Bank Central Asia, Tbk sebesar 16, 283
pada periode tahun 2008 sampai dengan 2013 per triwulan.
5.2 Keterbatasan Penelitian
Hasil penelitian ini terbatas pada pengamatan periode yang relatif
pendek yaitu selama enam tahun, yaitu tahun 2008 sampai dengan tahun
2013 per triwulan dengan data per triwulannya. Keterbatasan dalam
penelitian ini mencakup tentang pengetahuan akan model regresi yang
diketahui oleh peneliti sangat terbatas, pada penelitian ini menggunakan
model regresi berbentuk regresi linier, sedangkan terdapat banyak sekali
berbagai macam model regresi seperti binomial, polynomial,
autoregressive model dan model-model regresi lainnya yang mungkin
mendapatkan hasil yang lebih baik dalam penelitian sejenis. Dan pada
penelitian ini, peneliti hanya menggunakan empat variabel bebas, padahal
masih banyak variabel bebas yang bisa digunakan untuk diteliti pada
penelitian sejenis seperti; BOPO, NPL, NPA,DER dan masih banyak lagi.
62
5.3 Rekomendasi
Terkait dengan keterbatasan yang terdapat dalam penelitian ini,
maka saran peneliti untuk peneliti berikutnya, Bank BCA dan investor
adalah sebagai berikut:
1. Bagi peneliti berikutnya agar memperpanjang periode waktu
penelitian serta menggunakan lebih banyak variabel yang
mempengaruhi CAR, sehingga dapat memberikan hasil
penelitian yang lebih akurat.
2. Bagi pihak manajemen Bank BCA diharapkan untuk selalu
menjaga tingkat kecukupan modalnya, dan meningkatkan
kemampuan pengelolaan asset agat tidak terjadi kerugian yang
dapat menurunkan NIM yang pada akhirnya akan menurunkan
CAR
3. Bagi para investor yang akan menanamkan modalnya agar
melihat tingkat kesehatan Bank BCA terlebih dahulu sebagai
tolak ukur untuk berinvestasi.

DAFTAR PUSTAKA
Almilia, Luciana Spica dan Winny Herdiningtyas. (2005). Analisis Rasio CAMEL
Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan
Perioda 2000-2002. Jurnal Akuntansi dan Keuanga. Vol.7. No. 2
Dendawijaya, Lukman. (2003). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia
Dendawijaya, Lukman. (2005). Manajemen Perbankan. Edisi Kedua. Ciawi:
Ghalia Indonesia
Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia
Harahap, Sofyan Syafri. (2011). Analisi Atas Kritis Laporan Keuangan. Cetakan
ke-10. Jakarta: Rajawali Pers
Hasibuan, Malayu S.P. (2007). Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: PT Bumi
Aksara
Hasibuan, Melayu S.P. (2008). Dasar-dasar Perbankan. Edisi Ketujuh. Jakarta:
PT Bumi Aksara
Husnan, Suad dan Enny Pudjiastuti. (2012). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan.
Edisi Keenam. Yogyakarta: UPP STIM YKPN
Kasmir, DR. (2012). Analisis Laporan Keuangan.Cetakan ke-5. Jakarta: Rajawali
Pers
Koch, T., Scott. (2000). Bank Management. Orlando: Harcourt Inc
Krisna, Yansen. (2008). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Capital Adequacy
63
64
Ratio (studi pada bank-bank umum di Indonesia periode tahun 2003-
2006). Program Studi Magister Manajemen Universitas Diponegoro.
Semarang.
Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia No.6/ 23/DPNP tanggal 31 Mei 2004
Terpublikasikan melalui website:
http://www.google.co.id/url?sa=t&rct=j&q=lampiran%20surat%20edaran
%20bank%20indonesia%20no.6%2F%2023%2Fdpnp%20tanggal%2031
%20mei%202004&source=web&cd=1&ved=0CBcQFjAA&url=http%3A
%2F%2Farisbudi.staff.gunadarma.ac.id%2FDownloads%2Ffiles%2F8487
%2Flamp_se-6-23-
dpnp.pdf&ei=CHCmTvOnDIzJrAeI8OzWDQ&usg=AFQjCNGbCvH_fL9
_wqb-ypgl5yj862vCHg
Laporan Keuangan per Kuartal Bank BCA sesuai dengan peraturan dari Bank
Indonesia. Dipublikasikan melalui website:
http://www.bca.co.id/id/about/hubungan-investor/laporan-finansial-per-
kuartal/laporan-finansial-per-kuartal.jsp
Laurence, A. Manullang. (2002). Analisis Pengaruh Rentabilitas Terhadap Rasio
Kecukupan Modal Pada Bank Tabungan Pensiunan Nasional. Media
Riset Bisnis dan Manajemen, Vol. 2, No.1, 2002, hal. 26-47
Lestari, Maharani Ika dan Toto Sugiharto. (2007). Kinerja Bank Devisa dan Bank
Non Devisa dan Faktor-faktor yang Mempengaruhinya. PESAT Vol. 2
Mahardian, Pandu S.T. (2008). Analisa Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM
65
dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan. Semarang: Tesis
Universitas Diponogoro
Rahman, F. Aulia .2013.Determinants of Capital Adequacy Ratio (CAR) In
Indonesian Islamic Commercial Banks. Global Review of Accounting and
Finance.Vol.4 No.1
Rivai, Veithzal dan Arifiandy Permata Veithzal. (2006). Credit Management
Handbook: Teori, Konsep, Prosedur, dan Aplikasi Panduan Praktis
Mahasiswa, Bankir, dan Nasabah. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada
Rivai, Veithzal dkk. (2013). COMMERCIAL BANK MANAGEMENT, Manajemen
Perbankan dari Teori ke Praktik. Jakarta: Rajawali Pers
Riyadi, Selamet, DR. (2006). Banking Assets and Liability Management. Edisi
Ketiga. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia
Santoso, Singgih. (2012). Panduan Lengkap SPSS Versi 20. Cetakan ke-2.
Jakarta: PT Gramedia.
Shitawati, Artin F. (2006). Analisis Faktor-faktor Yang Berpengaruh Terhadap
Capital Adequacy Ratio (Studi Empiris : Bank Umum di Indonesia periode
2001–2004). Program Studi Magister Manajemen Universitas Diponegoro.
Semarang.
Siamat, Dahlan. (2002). Manajemen Lembaga Keuangan. Edisi 2. Jakarta: FEUI
Siamat, Dahlan. (2005). Manajemen Lembaga Keuangan: Kebijakan Moneter dan
Perbankan. Edisi Kelima. Jakarta: LP-FEUI.
Sinungan, Muchdarsyah. (2000). Manajemen Dana Bank. Edisi Kedua. Jakarta:
PT Bumi Aksara
66
Syofyan, Sofriza, (2002). Pengaruh Struktur Pasar terhadap Kinerja Perbankan
di Indonesia. Media Riset Bisnis & Manajemen, Vol.2, No3,
Desember,pp.194-219
Tarmidzi, Achmad dan Wilyanto Kartiko Kusumo. (2003). Analisis Rasio-rasio
Keuangan Sebagai Indikator Dalam Memprediksi Kebangkrutan
Perbankan di Indonesia. Media Ekonomi dan Bisnis. Vol. XV 1 Juni FE
UNDIP, Semarang
Van, Horne. (2005). Accounting Economics. Translation. Jakarta: PT Gramedia
Pustaka Umum
http://lulumaulina.blogspot.com/2009/10/deregulasi-perbankan-indonesia.html
http://statistikian.blogspot.com/2012/08/korelasi.html
http://www.slideshare.net/wanaaliverpudlian/analisis-korelasi-dengan-spss
Lampiran 1
Data Variabel Penelitian
Periode ROA (%) ROE(%) NIM(%) LDR(%) CAR(%)

X1 X2 X3 X4 Y
2008 Q1 3,04 24,11 5,82 45,83 19,83
Q2 3,16 25,68 5,96 50,18 16,71
Q3 3,43 28,29 6,26 54,65 16,03
Q4 3,42 30,16 6,55 53,78 15,78
2009 Q1 3,34 30,6 6,97 51,15 17,38
Q2 3,37 30,81 6,71 48,58 16,49
Q3 3,39 31,82 6,42 47,79 16,26
Q4 3,4 31,8 6,40 50,27 15,33
2010 Q1 3,44 30,85 5,48 49,64 16,44
Q2 3,46 31,55 5,46 51,37 14,71
Q3 3,5 32,25 5,52 52,57 14,12
Q4 3,51 33,3 5,29 55,16 13,50
2011 Q1 3,05 26,19 5,42 54,44 14,79
Q2 3,62 30,83 5,63 55,87 13,92
Q3 3,75 32,64 5,70 58,27 13,50
Q4 3,82 33,54 5,68 61,67 12,75
2012 Q1 2,7 22,08 5,24 61,6 15,41
Q2 3,45 28,98 5,34 65,45 14,69
Q3 3,44 29,16 5,42 65,68 14,81
Q4 3,59 30,44 5,57 68,61 14,24
2013 Q1 3,03 21,72 5,90 71,1 16,59
Q2 3,42 24,51 5,95 73,2 16,01
Q3 3,66 26,61 6,04 73,85 15,84
Q4 3,84 28,15 6,18 75,35 15,66
67
Lampiran 2
Hasil Output SPSS ver 20.0
Regression
[DataSet0]
a
Variables Entered/Removed
Model Variables Variables Method

Entered Removed
LDR, NIM,
1 b
. Enter
ROA, ROE

b. All requested variables entered.
b
Model Summary
Model R R Square Adjusted R Std. Error of the Durbin-Watson

Square Estimate
a
1 .880 .774 .727 .78562 1.414

a
Coefficients
Model Unstandardized Coefficients Standardized t Sig. Collinearity Statistics

Coefficients
B Std. Error Beta Tolerance VIF
(Constant) 21.048 3.129 6.726 .000
ROA 2.464 1.472 .435 1.674 .111 .176 5.675
1 ROE -.498 .116 -1.141 -4.312 .000 .170 5.888
NIM 1.226 .368 .393 3.336 .003 .857 1.167
LDR -.116 .033 -.704 -3.482 .002 .291 3.440
68
69
a
Residuals Statistics
Minimum Maximum Mean Std. Deviation N
Predicted Value 13.1920 18.3451 15.4496 1.32202 24

Residual -1.10839 1.48487 .00000 .71404 24
Std. Predicted Value -1.708 2.190 .000 1.000 24
Std. Residual -1.411 1.890 .000 .909 24
Charts
70
Correlations
Correlations
X1 X2 X3 X4 Y
Pearson Correlation 1 .302 .295 .389 -.135
X1 Sig. (2-tailed) .152 .162 .060 .530
N 24 24 24 24 24
Pearson Correlation .302 1 .222 .186 .138
X2 Sig. (2-tailed) .152 .297 .383 .520
N 24 24 24 24 24
Pearson Correlation .295 .222 1 .251 .377
X3 Sig. (2-tailed) .162 .297 .237 .070
N 24 24 24 24 24
Pearson Correlation .389 .186 .251 1 -.188
X4 Sig. (2-tailed) .060 .383 .237 .380
N 24 24 24 24 24
Pearson Correlation -.135 .138 .377 -.188 1
Y Sig. (2-tailed) .530 .520 .070 .380

N 24 24 24 24 24
RIWAYAT HIDUP
Nama : Mia Khairiah

Tempat, tanggal lahir : Jakarta, 21 Mei 1992
Jenis kelamin : Perempuan
Alamat : Jalan Tegal Parang Selatan IV no.2 RT 001/05
Kel.Tegal Parang Kec.Mampang Prapatan
Jakarta-Selatan 12790
Agama : Islam
Kontak : 083878912828 / miakhairunia@yahoo.co.id
Pendidikan
● SDN Tegal Parang 01 Pagi 1998-2004
● SMP La-Tansa Banten 2004-2007
● SMA La-Tansa Banten 2007-2010
● Perbanas Institute Jakarta 2010-sekarang
Pengalaman Organisasi
● Anggota OSAS SMA La-Tansa Banten Bidang Penerimaan Tamu
(2009-2010)
● Pengajar Pramuka SDN Tegal Parang 01 Pagi (2011-2012)
Demikian daftar riwayat hidup ini saya buat dengan sebenarnya.

Penulis
Mia Khairiah

Equity (Roe), Net Interest Margin (Nim) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Capital Adequacy Ratio

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Equity (Roe), Net Interest Margin (Nim) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Capital Adequacy Ratio

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

ANALISIS PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA), RETURN ON

EQUITY (ROE), NET INTEREST MARGIN (NIM) DAN LOAN TO

INSTITUT KEUANGAN PERBANKAN DAN INFORMATIKA ASIA

Skripsi yang berjudul

ANALISIS PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA), RETURN ON EQUITY

Nama : Mia Khairiah

Telah disetujui untuk diujikan

Jakarta, 12 September 2014

Hedwigis Esti Riwayati, S.E., M.E. Yustinus Rawi Dandono, M.B.A

Skripsi yang berjudul

ANALISIS PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA), RETURN ON EQUITY

Telah dipertahankan di hadapan Sidang Tim Penguji Skripsi

Nama : Mia Khairiah

DAN YANG BERSANGKUTAN DINYATAKAN LULUS

Tim Penguji Skripsi

Ketua Sidang : Yustinus Rawi Dandono, M.B.A ..........

Anggota : Hj. Irawati Junaeni, S.E, M.M ..........

Hedwigis Esti Riwayati, S.E., M.E.

Jakarta, 12 September 2014

Yang bertanda tangan di bawah ini,

Nama : Mia Khairiah

Program Studi : S1 Manajemen Keuangan

Judul Skripsi : Analisis Pengaruh Return On Asset (ROA), Return

orang lain, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sekaligus menerima

sangsi berdasarkan aturan tata tertib di Perbanas Institute.

Jakarta, 12 September 2014

Mia Khairiah, 1012000072, ANALISIS PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA),

Penelitian ini dilakukan untuk menganalisis pengaruh Return On Asset (ROA),

Kata Kunci: CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) RETURN ON ASSET (ROA),

berjudul “ANALISIS PENGARUH RETURN ON ASSET (ROA), RETURN ON EQUITY

TERHADAP CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) PADA PT BANK CENTRAL

ASIA, TBK”. Adapun penulisan Skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi

sebagian syarat guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Perbanas Institute

1. Bapak Yustinus Rawi Dandono, M.B.A, selaku dosen pembimbing yang

telah meluangkan waktu untuk memberikan arahan dan bimbingan dengan

penuh kesabaran sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini tepat

Manajemen Keuangan dan Perbankan Perbanas Institute yang telah

memberikan persetujuan dalam penelitian ini.

Ekonomi dan Bisnis.

ilmu yang sangat berharga selama menjalani studi di Perbanas Institute.

kelancaran skripsi ini.

7. Terimakasih khususnya untuk Fadhil Adlan S.E yang selalu memberikan

semangat, bantuan dan motivasi serta mendengarkan keluh kesahku

selama proses skripsi ini dibuat.

kalian berikan kepadaku.

9. Sundus Hara dan Laily Rahmawati (almh) terimakasih kalian telah

menjadi teman terbaik dan slalu memberikan motivasi kepadaku.

Yudi, Angga, Melda dan seluruh teman-teman angkatan 2010 yang

bersama-sama mengarungi studi di Perbanas Institute dan sama-sama

berjuang untuk menyelesaikan skripsi tahun ini. Dan juga terimakasih

untuk Komang Swastika Dharma S.E yang telah membantu dan

doa, dukungan, bantuan serta nasihat yang telah diberikan sehingga

penulisan skripsi ini dapat berjalan dengan baik dan lancar.

Peneliti menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan

Jakarta, 12 September 2014

HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... ii

LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................. iii

LEMBAR PERNYATAAN ............................................................................. iv

LEMBAR PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT ............................................. v

KATA PENGANTAR ..................................................................................... vii

DAFTAR ISI .................................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xiii

DAFTAR GRAFIK .......................................................................................... xiv