UNIVERSITAS BUDI LUHUR

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

PERTEMUAN 4
JURNAL

Capaian Pembelajaran : Mahasiswa mampu dengan cerdas dan berbudi luhur

dalam membuat aplikasi Jurnal dengan fungsi-fungsi
yang terdapat dalam Ms. Excel.

4.1. Dasar Akuntansi

Sub Pokok Bahasan :
4.2. Konsep Laporan Keuangan
4.3. Klasifikasi Akun
4.4. Posisi Saldo Normal Akun
4.5. Transaksi Bisnis
4.6. Contoh Soal Transaksi Bisnis Karyanto
4.7. Langkah-langkah Pengerjaan Pembuatan Jurnal
Daftar Pustaka :  Hendra Wijaya.2015.Excel Akuntansi.PT.Elex
Media Komputindo, Jakarta.
 Johar Arifin.2015.Solusi Tuntas 505 Kasus
Bisnis Terapan dengan Ms.Excel.PT.Elex Media
Komputindo.Jakarta
 https://dosenakuntansi.com/transaksi-bisnis-
perusahaan
 JURNAL

4.1 Dasar Akuntansi

4.2 Pengertian Laporan Keuangan
Laporan Keuangan suatu perusahaan adalah daftar ringkasan data-data
keuangan perusahaan yang merupakan hasil akhir dari suatu proses pencatatan
atas transaksi-transaksi keuangan selama satu periode. Disajikan secara jelas dan
menggunakan sistem sesuai dengan norma-norma pelaporan keuangan yang
berlaku, baik untuk kepentingan pemilik maupun kepentingan lainnya.
4.3 Klasifikasi Akun
Klasifikasi Akun merupakan pengelompokan akun sesuai dengan pos-posnya.
Berikut klasifikasi Akun sesuai dengan posnya.

Gambar 4.1
Klasifikasi Akun
4.4 Posisi Saldo Normal Akun
Klasifikasi terhadap suatu kode perkiraan yang merupakan salah satu bagian dari
prinsip pembukuan berpasangan. Berikut posisi saldo normal akun yang harus
dipadahami sebagai sebuah dasar akuntansi.

Gambar 4.2
Posisi Saldo Normal Akun

4.5 Transaksi Bisnis.

Transaksi bisnis (business transaction) merupakan sebuah kejadian yang bernilai
ekonomis, yang dilakukan dan dijalani perusahaan serta menyebabkan
perubahan kondisi perusahaan terutama kondisi keuangan
4.6 Contoh Soal Transaksi Bisnis Karyanto.

Gambar 4.3
Contoh Soal Transaksi

4.7 Langkah-Langkah Pengerjaan Pembuatan Jurnal

Pencatatan Jurnal dimulai berdasarkan soal transaksi bisnis.
1) Bukan Ms. Excel pada menu Windows
2) Buatlah daftar akun dengan neraca saldo awal sesuai dengan gambar 4.4 di
bawah.
3) Beri Nama Sheet 1 dengan nama “ Data Akun”
4) Buatlah Jurnal sesuai dengan format pada gambar 4.5 di bawah ini.
 Gambar 4.4
Daftar Akun

Gambar 4.5
Jurnal Umum

5) Berilah nama sheet 2 dengan “Jurnal Umum”

6) Isilah Jurnal Umum sesuai dengan contoh soal latihan 1 di atas.
 Kolom tanggal isi sesuai dengan soal.
 No Bukti isi sesuai dengan soal.
 Keterangan isi sesuai dengan jenis transaksi
 Untuk Nama Akun dibuat berdasarkan list nama akun yang terdapat pada
Sheet “Data Akun” dengan cara Klik menu Data pilih menu Data Validation

seperti gambar di bawah ini

Gambar 4.6

Data Validation

 Hingga muncul tampilan seperti gambar di bawah ini, kemudian pilih pada
Validation criteria- Allow- List

Gambar 4.7
Menu List pada Data Validation
  Setelah pilih List, kemudian klik pilhan source kemudian arahkan pada sheet
1 “Data Akun” blok semua nama akun yang ada pada sheet Data Akun.
 Untuk Kode akun disesuaikan dengan kode akun yang terdasap pada sheet
1 “Data Akun” dengan menggunakan fungsi vlookup
=Vlookup(Lookup_Value, Table_Array,Col_Index_Num)
 Untuk kolom debit-kredit disesuaikan dengan saldo normal dari masing-
masing akun.
 Untuk Total Debit berisi jumlah keseluruhan saldo yang ada pada kolom
debit =Sum(Number1,Number2, …..)
 Untuk Total Kredit berisi jumlah keseluruan saldo yang ada pada kolom
kredit dengan menggunakan fungsi Sum yakni
=Sum(Number1,Number2, …..)
 Pada kolom Ok jika total debit dan kredit sama maka Value OK / Balance,
jika tidak sama maka False/Tidak Balance. Dengan menggunakan fungsi If
yakni =IF(Logical_Test_Value if True, Value_If_False)

RANGKUMAN
Sebelum membuat aplikasi jurnal kunci utama ada pada data akun sebagai pusat data.
Sehingga langkah pertama adalah membuat data akun yang berisikan nama akun, kode
akun, posisi saldo normal akun dan saldo awal akun. Langkah selanjutnya baru membuat
jurnal dimana data yang digunakan data yang terdapat pada sheet data akun dan
transaksi bisnis.

Soal KASUS 1
Isilah Jurnal secara lengkap sesuai contoh soal pada latihan 1 di atas.