Tugas Kelompok

1 Buatlah Neraca PEARLS CU Sehati per 31 Desember 2020 dan Laporan Penghitungan Usaha untuk Periode 1 Januari s/d 31 De
2 Lakukanlah analisis PEARLS terhadap laporan keuangan tersebut.
3 Berikan kesimpulan untuk tiap-tiap rasio. Pada kolom keterangan, sebutkan rasio mana yang ideal dan rasio mana yang tidak i
4 Berikan penjelasan mengapa rasio tersebuat ideal atau tidak ideal pada kolom penjelasan.
5 Untuk rasio yang tidak ideal, berikan saran apa yang harus dilakukan oleh CU Sehati agar rasio tersebut menjadi ideal.
ode 1 Januari s/d 31 Desember 2020.

rasio mana yang tidak ideal.

t menjadi ideal.
 ASET Desember 2019 %
Aset Menghasilkan
Piutang Beredar 75,436,412,650 77.69%
PPAP Pinjaman yang dberikan (702,368,910) (0.72)%
Investasi Lancar 9,218,782,097 9.49%
Investasi Keuangan 738,405,546 0.76%
Investasi Non Keuangan
Total Aset Menghasilkan 84,691,231,383 87.22%

Aset Tidak Menghasilkan

Kas 1,152,356,500 1.19%
Piutang TP Lain
Biaya Dibayar Dimuka -
Aktiva Tetap 8,245,766,192 8.49%
Aktiva Lainnya 3,005,984,554 3.10%

Total Aset Tidak Menghasilkan 12,404,107,246 12.78%

TOTAL ASET 97,095,338,629 100.00%

DATA PELENGKAP
Keterangan Desember 2019
Anggota
Aset 97,095,338,629
Piutang Bersih 75,436,412,650
Tunggakan Pinjaman > 12 Bulan
Tunggakan Pinjaman < 12 Bulan
Penghapusan Piutang
Piutang Dihapus Tertagih
Simpanan Saham 20,154,747,059
Simpanan Non Saham 57,739,409,540
Deviden 8,422,000
 CREDIT UNION SEHATI
LAPORAN KEUANGAN Per DESEMBER 2019
NERACA PEARLS

KEWAJIBAN DAN EKUITAS Desember 2019 %

Kewajiban Berbiaya
Simpanan Jasa Harian 36,993,174,740 38.10%
Simpanan Khusus Berjangka 14,011,708,000 14.43%
Simphati 4,275,524,400 4.40%
Simphati II 2,314,751,900 2.38%
Simpanan JHT 144,250,500 0.15%
-
Total Simpanan Non Saham 57,739,409,540 59.47%
Utang Pihak Lain
Total Kewajiban Berbiaya 57,739,409,540 59.47%

Kewajiban Tak Berbiaya

Titipan 96,695,429
Hutang dan Kewajiaban Lain 8,158,912 0.01%
Biaya Masih Harus Dibayar 3,265,218,538
Dana-dana 2,827,298,996 2.91%
Cadangan Deviden 8,422,000 0.01%
Pedapatan diterima dimuka 188,751,434
Cadangan Pajak 2,887,900
Total Kewajiban Tak Berbiaya 6,397,433,209 6.59%

Modal
Simpanan Pokok 1,398,900,000 1.44%
Simpanan Wajib 12,857,037,000 13.24%
Simpanan Wajib Kapitalisasi 5,898,810,059
Total Simpanan Saham 20,154,747,059 20.76%
Hibah 13,700,000 0.01%
Cadangan Umum 9,059,511,188 9.33%
Cadangan Risiko Pinjaman Lalai 3,331,429,612 3.43%

-
SHU Tahun Lalu -
SHU Tahun Berjalan 399,108,021 0.41%
Modal Lembaga 12,803,748,821 13.19%
Total Modal 32,958,495,880 33.94%

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 97,095,338,629 100.00%

-

Desember 2018
 PENDAPATAN Desember 2019 %
Pendapatan Bunga
Bunga Pinjaman 10,698,473,203 88.12%
Investasi Lancar 246,040,653 2.03%
Investasi Keuangan 22,049,400 0.18%
Total Pendapatan Bunga 10,966,563,256 90.32%

Pendapatan Non Bunga

Pendapatan Usaha Non Bunga 1,045,446,763 8.61%
Pendapatan Lain-Lain 129,308,378
Pemanfaatan Sumbangan
Total Pendapatan Non Bunga 1,174,755,141 9.68%

TOTAL PENDAPATAN 12,141,318,397 100.00%

BEBAN
Beban Modal
Bunga Simp Non Saham 5,447,011,635 44.86%
Simpanan Saham -

Bunga Hutang
Total Beban Modal 5,447,011,635 46.55%

Beban Usaha
Organisasi 1,827,500,300 15.62%
Personalia
Operasional 4,427,434,365 37.84%
Administrasi, Umum, Pajak -
Penyusutan -
Total Beban Usaha 6,254,934,665 53.45%

TOTAL BEBAN 11,701,946,300 100.00%

Penyisihan Cadangan Resiko

TOTAL BEBAN & PENYISIHAN CAD. 11,701,946,300 100.00%
SHU TAHUN BERJALAN 439,372,097 3.75%
 ANALISA PEARLS
CU SEHATI
Per Desember 2019
(disajikan dalam Rupiah)

PEARLS RUMUS

P = Protection Mengukur kemampuan CU

(Perlindungan) P1 menyediakan dana cadangan risiko atas
piutang lalai > 12 bulan

Mengukur kemampuan CU
P2 menyediakan dana cadangan risiko atas
piutang lalai ≤ 12 bulan

E = Effective Financial
Structure (Struktur
Keuangan yg Efektif) Mengukur persentase total asset yang
E1
diinvestasikan dalam piutang (piutang bersih)

Mengukur persentase total asset yang

E5 didanai dari simpanan non saham

Mengukur persentase total asset yang

E6 didanai dari pinjaman pihak 3
(termasuk di PUSKOPCUINA)

Mengukur persentase total asset yang

E7 didanai dari simpanan saham
 Mengukur level nyata dari modal
E9 lembaga setelah mengeluarkan total piutang
lalai dan aset-aset bermasalah

A = Asset Quality Mengukur persentase total kelalaian

(Kualitas Asset) A1 piutang terhadap total piutang

Mengukur total asset yang tidak

A2 menghasilkan income

R = Rates of Return Mengukur persentase pengembalian

On Costs (Nilai R7 biaya atas simpanan saham
Pengembalian Atas
Biaya).
Mengukur persentase beban
R9 untuk mengelola semua aset

L = Liquidity
Mengukur persentase cadangan likuid
(Likuiditas) untuk memenuhi permintaan penarikan
tabungan anggota
L1
setelah membayar semua kewajiban < 30 hari

S = Signs of Growth Mengukur persentase pertumbuhan

Tanda-tanda Per- S 10 anggota dari tahun ke tahun
tumbuhan.
Penetrasi pasar 35-50% Mengukur persentase pertumbuhan
S 11 total aset dari tahun ke tahun
 ANALISA PEARLS
CU SEHATI
Per Desember 2019
(disajikan dalam Rupiah)

RUMUS NILAI RASIO IDEAL

Dana Cadangan Resiko

---------------------------------------- X 100% --------------------- #DIV/0! 100%
Total Piutang Lalai >12 bulan

Kelebihan DCR untuk P1 Rp. -

------------------------------------------ X 100% --------------------- #DIV/0! 35%
Total Piutang lalai 1-12 bln

Piutang Anggota - Total Piutang Lalai

------------------------------------------------ X 100% --------------------- #DIV/0! 70-80%
Total Asset
Piutang Anggota - (100% KL > 12 bulan) - (35% KL 1-12 bulan)
------------------------------------------------ X 100% --------------------- #DIV/0! 70-80%
Total Asset

Total Simpanan Non Saham

---------------------------------- X 100% --------------------- #DIV/0! 70-80%
Total Asset

Total Hutang pihak ke-3

-------------------------------- X 100% --------------------- #DIV/0! ≤ 5%
Total Asset

Simpanan Saham
-------------------------------- X 100% --------------------- #DIV/0! 10-20%
Total Asset
Modal Lembaga Bersih
------------------------------------- X 100% --------------------- #DIV/0! ≥ 10%
Total Asset
Modal Lembaga Bersih
------------------------------------- X 100% --------------------- #DIV/0! ≥ 10%
Total Asset
Total Piutang Lalai
------------------------------------- X 100% --------------------- #DIV/0! ≤ 5%
Total Piutang

Total Asset Yg.Tdk.Menghasilkan

------------------------------------------------X 100% --------------------- #DIV/0! ≤ 5%
Total Asset

BJS Saham (Dividen) Harga

----------------------------------------X 100% --------------------- #DIV/0! Pasar
Rata-Rata Saham

Total Beban Operasional

----------------------------------- X 100% --------------------- #DIV/0! 5%
Rata-Rata Asset

(Total Invest.Likuid + Aset Likuid yg tidak

menghasilkan) - Hut tak berbiaya <30 hari (Lebih dari)
---------------------------------------------------------X 100% --------------------- #DIV/0! > 15% dari total
Total Simpanan Non-Saham simpanan non saham
(Total Invest.Likuid + Aset Likuid yg tidak
menghasilkan) - Hut tak berbiaya <30 hari (tetapi tidak lebih dari)
--------------------------------------------------------X 100% --------------------- #DIV/0! Maks 20%
Total Aset dari total aset

Tot.Anggota Thn.Ini - Tot.Anggota Thn.Lalu

------------------------------------------------------- X 100% --------------------- #DIV/0! > 12%
Total Anggota Thn.Lalu
Tot.Aset Thn.Ini - Tot.Aset Thn.Lalu
------------------------------------------------------- X 100% --------------------- #DIV/0! 10% + Inflasi
Total Aset Thn.Lalu
KETERANGAN PENJELASAN SARAN
Simpanan Jasa Harian 36,993,174,740
Simpanan Khusus Berjangka 14,011,708,000
Simphati 4,275,524,400
Simphati II 2,314,751,900
Simpanan JHT 144,250,500
Titipan 69,124,929 96,695,429
Tititpan Biaya Notaris 27,570,500
Hutang Lainnya 2,721,376 8,158,912 8,158,912
Dana Pengurus 50,663,600
Dana Karyawan 636,663,931
Daperta 302,633,800
Dana Sosial 1,622,240,897
Dana Pemeliharaan Gedung 215,096,768 2,827,298,996 2,827,298,996
Deviden Belum Terbagi 8,422,000
Beban yang masih harus dibayar 3,265,218,538 3,265,218,538
Kewajiban lainnya 5,437,536
Perimaan Sementara 140,151,434
Pendapatan diterima dimuka 48,600,000
Cadangan Pajak 2,887,900
64,136,842,749