Working Tria

PER AUDIT
NAMA REKENING REF KK
31-12-94
AKTIVA :
Kas - Bank Bina Indonesia A/1,B/1 68,325,100
Kas - Bank Nasional A/3 10,000,000
Kas Kecil A/6 1,820,000
A/6
A/6
Piutang Dagang A/1,B/1 96,480,000
B/1
B/1
Cadangan Kerugian Piutang B/1 (8,100,000)
Piutang Klaim Asuransi 0
Persediaan Kertas Koran 84,016,000
Uang Muka Asuransi 1,360,000
Uang Muka Sewa 0
Investasi - Umum 65,950,000
Investasi - Tabungan 210,000,000
Tanah dan Bangunan … Beli Sewa 0
Akm. Depresiasi Tanah dan Bangunan … Beli Sewa 0
Mebel dan Peralatan Kantor 60,850,000
Akm. Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor (24,830,000)
Peralatan Percetakan 894,840,000
Akm. Depresiasi Peralatan Percetakan (421,090,000)
927,051,100

UTANG :
Utang Voucher A/3 60,380,000
Utang Gaji 0
Utang PPh Karyawan 5,844,000
Utang pajak bumi dan bangunan 250,000
Utang Bunga 0
Utang Deviden 0
Utang Jangka Panjang Yang Jatuh Tempo Tahun 1996 0
Utang Jangka Panjang 250,000,000
Utang Beli Sewa 0
Utang PPh 12,722,000
Laba Penjualan Aktiva Tetap yang ditangguhkan 0

MODAL :
Saham Biasa 300,000,000
Aigo Saham 0
Laba Yang Ditahan 83,620,000
Laba Tahun Berjalan T/B - 2 154,235,100
927,051,100

T Penjumlahan Vertikal telah diperiksa

ͷ Saldo telah sesuai dengan buku besar
 PT SINAR MATARAM
Working Trial Balance -- Rekening-Rekening Neraca
31-12-1995
SALDO PER BUKU PENYESUAIAN PER AUDIT
31-12-95 DEBIT KREDIT 31-12-95

151,792,100 ͷ 8 312,000 1 1,230,000 150,874,100

30,000,000 ͷ 2 20,000,000 10,000,000
2,000,000 ͷ 3 371,000 999,000
4 450,000
5 150,000
103,640,000 ͷ 1 1,230,000 6 900,000 103,573,000
7 397,000
8 312,000
(10,530,000) ͷ 9 2,402,000 -8,128,000
0
108,196,000 ͷ
17,400,000 ͷ
0
65,950,000 ͷ
210,000,000 ͷ
0
0
68,850,000 ͷ
(31,045,000) ͷ
1,084,840,000 ͷ
(470,590,000) ͷ
1,330,503,100
T

121,675,000 ͷ 2 20.000.000 141,675,000

16,273,000 ͷ
10,552,000 ͷ
250,000 ͷ
0 ͷ
0 ͷ
0
475,000,000 ͷ
0
6,864,300 ͷ
0

330,000,000 ͷ
0
237,855,100 ͷ
 132,033,700
1,330,503,100
T
 KODE WP : T/B-1

REKLASIFIKASI LAPORAN KEUANGAN

150,874,100
10,000,000
999,000

103,573,000
 PT SINAR MATARA
Working Trial Balance -- Rekening-
31-12-1995
SALDO PER BUKU
NAMA REKENING REF KK PER AUDIT 31-12-94
31-12-95
PENGHASILAN :
Penghasilan Iklan - Umum B/1 470,501,000 526,901,000
Penghasilan Iklan - Bioskop 175,555,000 198,610,000
Penghasilan Iklan - Mini 180,106,000 203,460,000
Penjualan Surat Kabar 256,170,000 341,206,000
Jumlah Penghasilan 1,082,332,000 1,270,177,000
T
BIAYA - BIAYA OPERASI :
Gaji 429,648,000 451,090,000
Komisi Iklan 67,380,000 77,276,000
Honorarium Koresponden 8,840,000 9,350,000
Honorarium Lain - Lain 18,650,000 21,380,000
Foto dan Gambar 6,980,000 8,740,000
Pemakaian Kertas Koran dan Tinta 149,593,000 273,895,000
Reparasi dan Pemeliharaan A/6 12,075,000 30,650,000
Supplies A/6 9,130,000 9,740,000
B/1
Distribusi dan Pengangkutan 5,880,000 6,470,000
Sewa 18,000,000 42,000,000
Depresiasi 50,662,000 55,715,000
Pajak Bumi dan Bangunan 250,000 250,000
Asuransi 3,450,000 4,760,000
Listrik 24,100,000 28,540,000
Jasa Konsultan 18,870,000 22,350,000
Kerugian Piutang B/1 7,730,000 10,900,000
Macam - Macam Biaya M/5 9,886,000 22,780,000
Jumlah Biaya Operasi 841,124,000 1,075,886,000
T
LABA BERSIH OPERASI 241,208,000 194,291,000
T
PENDAPATAN DAN BIAYA LAIN - LAIN
Pendapatan Investasi 13,200,000 6,280,000
Pendapatan Lain - Lain 1,846,000 3,757,000
Biaya Bunga (30,000,000) (25,000,000)
Laba (Rugi) Penghentian Aktiva Tetap 1,800,000 14,570,000
Jumlah (13,154,000) (393,000)
LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 228,054,000 193,898,000
TAKSIRAN PPH 73,818,900 61,864,300
LABA BERSIH SETELAH PAJA T/B - 2 154,235,100 132,033,700
T/B-1
T Penjumlahan Vertikal telah diperiksa
ͷ Saldo telah sesuai dengan buku besar
 PT SINAR MATARAM
l Balance -- Rekening-Rekening Nominal
31-12-1995
PENYESUAIAN PER AUDIT
REKLASIFIKASI
DEBIT KREDIT 31-12-95

ͷ 6 900,000 527,801,000
ͷ
ͷ
ͷ

ͷ
ͷ
ͷ
ͷ
ͷ
ͷ
ͷ 4 480,000 31,130,000
ͷ 43 371,000 10,508,000
7 397,000
ͷ
ͷ
ͷ
ͷ
ͷ
ͷ
ͷ
ͷ 9 2,402,000 8,498,000
ͷ 5 150,000 22,630,000
ͷ

ͷ
ͷ
ͷ
ͷ

ͷ
 KODE WP : T/B-2

LAPORAN
KEUANGAN
 PT SINAR MATARAM
Rekonsiliasi Bank-Bank Indonesia
31-12-95
(Rekonsiliasi dibuat oleh klien)

Saldo per Bank 3-12-1995

Ditambah : Setoran dalam perjalanan 3.948.000 x

Koreksi kesalahan Bank 1.314.000 y

Dikurangi : Check yang masih beredar

No. Check Tanggal Jumlah

1720 7 Desember 20.000,00 n

1791 28 Desember 325.000,00 n
1793 29 Desember 280.000,00 n
1794 30 Desember 340.000,00 n
1797 30 Desember 1.740.000 n
1798 30 Desember 416.000,00 n
1799 31 Desember 138.000,00 n
1800 31 Desember 1.590.000 n
1801 31 Desember 1.340.000 n

Saldo per buku, 31-12-1995

Keterangan :
T : Penjumlahan vertikal telah di periksa
X : Telah ditelusuri ke cut off laporan bank & clearing Bank Bina Indonesia dan cocok
Y : yang telah ditelusuri memo kredit
n : telah ditelusuri di daftar check
c : telah dikonfirmasi dengan bank A/2

JP

Piutang dagang 1.230.000

Kas bank bina Indonesia 1.230.000
 Kode WP : A/1

152.719.100 c

5.262.000

157.981.000

6.189.000

151.792.100
T
T/B-1
PERMINTAAN KONFIRMASI BANK
Ref. No. : 604186
Perihal : Informasi Bank

Dengan hormat,

Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan tahunan, mohon formulir konfirmasi ini diisi dan
dikirimkan langsung kepada Kantor Akuntan Drs. Sidharus & Co. Dengan menggunakan amplop terlampir.

Drs. Sidharus & Co. Yth.

1. Saldo rekening giro PT SINAR MATARAM per 31 Desember 1995, menurut catatan kami adalah sebagai
Jumlah Nama Rekening Nomor Rekening
Rp152,719,100.00 PT SINAR MATARAM 30 600 2
A/1

2. Utang PT SINAR MATARAM kepada kami per 31 Desember 1995 :

Jumlah Jenis Utang Tgl. Jt. Tempo
tidak ada

3. Utang Bersyarat ( Contingent Liabilities ) :

Jumlah Jenis Tanggal Tk. Bunga
tidak ada

4. rekening lain dengan Bank Kami : - Tidak ada -

Kecuali yang telah disebut diatas, nasabah kami tidak mempunyai Rekening lain.

Tgl. 6 Januari 1996

Hormat Kami,
Nama Bank : BANK BINA INDONESIA
Oleh : Iravatdi ( Kasir )
 A/2

rmulir konfirmasi ini diisi dan

gan menggunakan amplop terlampir.

Hormat kami,
Adriyono
Penandatangan Check

, menurut catatan kami adalah sebagai

Keterangan
-

Jaminan

Keterangan

Tgl. 6 Januari 1996

Hormat Kami,
k : BANK BINA INDONESIA
leh : Iravatdi ( Kasir )
 PT. SINAR MATARAM
REKONSILIASI BANK - BANK NASIONAL
31 - 12 1995
(dibuat oleh klien)

Saldo per laporan bank 31 Desember 1995

Ditambah : Setoran dalam perjalanan

Saldo per buku, 31 desember 1995

Keterangan :

C : Telah konfirmasi dengan bank A/4

X : Telah ditelusuri ke buku jurnal penerimaan kas 31 - 12 - 1995

Utang voucher 20.000.000

Kas bank nasional 20.000.000
 KODE WP : A/3

10.000.000
20.000.000

30.000.000
T/B-1
PERMINTAAN KONFIRMASI BANK
Ref. No. : 604186
Perihal : Informasi Bank

Dengan hormat,

Sehubungan dengan pemeriksaan laporan keuangan tahunan, mohon formulir konfirmasi ini diisi dan dikirimkan lang
kepada Kantor Akuntan Drs. Sidharus & Co. Dengan menggunakan amplop terlampir.

Drs. Sidharus & Co. Yth.

1. Saldo rekening giro PT SINAR MATARAM per 31 Desember 1995, menurut catatan kami adalah sebagai berikut
Jumlah Nama Rekening Nomor Rekening
Rp10,000,000.00 PT SINAR MATARAM - Rekening Umum 13 200 4
A/3

2. Utang PT SINAR MATARAM kepada kami per 31 Desember 1995 :

Jumlah Jenis Utang Tgl. Diberikan Tgl. Jt. Tempo
tidak ada

3. Utang Bersyarat ( Contingent Liabilities ) :

Jumlah Jenis Pembuat Tanggal
tidak ada

4. rekening lain dengan Bank Kami : - Tidak ada -

Kecuali yang telah disebut diatas, nasabah kami tidak mempunyai Rekening lain.

Tgl. 8 Januari 1996

Hormat Kami,
Nama Bank : BANK BINA INDONES
Oleh : Santosa ( Kasir )
 A/4

nfirmasi ini diisi dan dikirimkan langsung

ampir.

Hormat kami,
Andriyono
Penandatangan Check

t catatan kami adalah sebagai berikut

Keterangan
-

Jaminan

Keterangan

Tgl. 8 Januari 1996

Hormat Kami,
ama Bank : BANK BINA INDONESIA
Oleh : Santosa ( Kasir )
 PT SINAR MATARAM
Perhitungan Kas Kecil
31-12-95

Dana kas kecil dihitung oleh Auditor bersama kasir : Ny. Susanti

Kuantitas Satuan Uang Jumlah

Uang Kertas 6 Rp. 10.000 60 000

6 5 000 30 000
4 1 000 4 000
2 500 1 000
6 100 600

Uang Logam : 1 Rp. 100 100

2 50 100
8 25 200

Check tgl 1 Februari 1996 Amri Trianto

Jumlah Kas

Pengeluaran-pengeluaran :
REKENING DIBAYAR KEPADA TANGGAL JUMLAH

Macam-macam biaya Citra Ice Cream 7-Jan-1996 21 000

Supplies UD Aman Sejahtera 31 Des 1995 371 000
Reparasi dan Pemeliharaan CV. Candi Wiguna 31 Des 1995 480 000
Persediaan Kertas CV. Cobra Motor 12-Jan-1996 882 000

Dana tersebut diatas, dihitung dihadapan saya dan telah dikembalikan kepada saya seluruhnya pada tanggal
18 Januari 1996

JP
Macam biaya 150.000,00
Kas kecil 150.000,00

Supplies 371.000,00
Kas kecil 371.000,00

Reparasi dan pemeliharaan 480.000,00

Kas kecil 480.000,00
 KODE WP : A/6

Total

95 600

400
150 000 (1)
246 000

1 754 000
2 000 000

nya pada tanggal

 PT. SINAR MATARAM
PENGUJIAN KAS BULAN SEPTEMBER
BANK BINA INDONESIA
31 - 12 - 1995

Saldo
31 - 8 - 1995
Per laporan bank 95.425.000
Setoran dalam perjalanan:
awal 2.550.000
akhir

Cek yang masih beredar:

awal
akhir

Cek kosong yang dikembalikan & disetor kembali dalam bulan september 1.050.000

Biaya administrasi
Koreksi kesalahan

JUMLAH 94.380.000
M KODE WP : A/7
PTEMBER
SIA

Penerimaan Pengeluaran Saldo

30 - 09 - 1995
84.155.000 83.160.000 96.400.000

(2.550.000)

(4.645.000) (4.645.000)
4.623.000 4.623.000

(1.050.000)

(43.000,00) 43.000,00
545.000,00 (545.000,00)

80.010.000 82.550.000 91.840.000

 PT. SINAR MATARAM
JURNAL PENYESUAIAN
31 - 12 - 1995

No. Nama rekening

1 Piutang dagang
Kas bank bina Indonesia
(untuk mencatat memo debet ) A/1
2 Utang voucher
Kas bank Nasional
(untuk mencatat utang voucher) A/3
3 Supplies
Kas kecil
(untuk menyesuaikan kas kecil) A/6
4 Reparasi dan pemeliharaan
Kas kecil
(untuk menyesuaikan kas kecil) A/6
5 Macam - macam biaya
Kas kecil
(untuk menyesuaikan pinjam amri trianto) A/6
6 Penghasilan Umum Iklan
Piutang Dagang
(untuk menyesuaikan pendptn iklan dari biro iklan nusantara dikarenakan terdapat
kesalahan layout dan tanggal pemuatan) B/1

7 Supplies
Piutang Dagang
(untuk menyesuaikan neet-off piutang atas pembelian supplies pada toko besi media)
B/1

8 Kas Bank Bina Indonesia

Piutang Dagang
(untuk menyesuaikan pembayaran yang dilakukan variasi mobil dixon) B/1

9 Cadangan kerugian piutang

Kerugian Piutang
(Untuk menyesuaikan kelebihan mencatat CKP) B/1
 KODE WP : JP

Debet Kredit
1.230.000
1.230.000

20.000.000
20.000.000

371,000
371,000

480,000
480,000

150,000
150,000

900,000
900,000

397,000
397,000

312,000
312,000

2,402,000
2,402,000
 PT
P

(Daftar
UMUR PIUTANG
Belum Jt. Tempo
30 - 60 hari 60 - 90 hari
Mataram Theater 3,978,000 ͷ
Pasar Swalayan Bathara 4,260,000 ͷ
Variasi Mobil Dixon 840,000 ͷ 260,000 ͷ 312,000 ͷ
Apotik Saraswati 1,870,000 ͷ
Toserba Mindy's 4,230,000 ͷ
Toko Maskulin 2,240,000 ͷ 780,000 ͷ
Toko Besi Media 760,000 ͷ 397,000 ͷ
Service Mobil Sempurna 2,361,000 ͷ
Rumah Makan Sedap -
Rumah Makan Lumayan 2,930,000 ͷ
Macam - macam, iklan umum 30,227,000 ͷ
Iklan Umum lainnya 13,222,000 ͷ 9,140,000 ͷ 3,004,000 ͷ

Biro Iklan Nusantara 16,321,000 ͷ 400,000 ͷ 500,000 ͷ

JUMLAH PIUTANG 83,239,000 10,580,000 4,213,000

Penyesuaian Per 31 Des 1995

Variasi Mobil Dixon -312,000
Biro Iklan Nusantara -400,000 -500,000
Toko Besi Media -397,000
Total Piutang (setelah penyesuai 83,239,000 10,180,000 3,004,000
T T T

T footing dan cross footingnta telah diuji

ͷ Umur dan saldo piutang telah ditelusuri kebuku pembantu Piutang
c Sesuai dengan jawaban konfirmasi (positif) piutang B/2 sampai dengan B/9
CATATAN : Konformasi piutang bentuk negatif tidak ada yang dijawab Semua Debitur
setuju dengan isi konfirmasi tersebut.
∆ Sesuai dengan saldo per audit tahun lalu
X Penghapusan telah mendapat persetujuan dari Tn Andriyono
 Ҹ Test Kewajaran :
Diatas 90 hari -- 100% x 5.608.000 = 5,608,000
Diatas 60-90 hari -- 50% x 3.004.000 = 1,502,000
Diatas 30 hari -- 10% x 10.180.000 = 1,018,000
Cadangan Kerugian Piutang (akhir) setelah penyesuaian 8,128,000
Per Book 10,530,000 T/B1
Selisih 2,402,000

cadangan sebesar Rp. 10.530.000 diatas cukup wajar dan jumlah tersebut
hampir sama dengan jumlah cadangan taun lalu

JP.6 :
Penghasilan Iklan Umum 900,000
Piutang dagang 900,000
JP.7 :
Supplies 397,000
Piutang Dagang 397,000
JP.8 :
Kas Bank Bina Indonesia 312,000
Piutang Dagang 312,000
JP.9:
Cadangan Kerugian Piutang 2,402,000
Kerugian Piutang 2,402,000
 PT SINAR MATARAM
Piutang Dagang
31-12-95
(Daftar ini dibuat oleh klien)
ANG Konfirmasi yang Penerimaan kas
JUMLAH
Diatas 90 hari KK REF dikirim 2/1/96 sampai 16/1/96
B/2 3,978,000 c Positif 3,978,000
B/3 4,260,000 c Positif 3,520,000
B/4 1,412,000 c Positif 312,000
1,870,000 c Negatif 1,500,000
B/5 4,230,000 c Positif 4,230,000
B/6 3,020,000 c Positif 2,240,000
B/9 1,157,000 c Negatif
2,361,000 c Negatif 2,361,000
1,690,000 ͷ 1,690,000 c Negatif
2,930,000 c Negatif 2,930,000
B/7 30,227,000 c Positif 26,117,000
3,918,000 ͷ 29,284,000 c Negatif 17,550,000

B/8 17,221,000 c Positif 16,321,000

5,608,000 103,640,000 81,059,000
T/B1

(Neraca Saldo T/B1)

Rekening Piutang
Dagang

-312,000
-900,000
-397,000
5,608,000 102,031,000
T
Diperiksa oleh
Reviewed by
 KODE WP : B/1

Komentar tentang (Kolektifitas)

Debitur yang baik.

Meskipun lambat, tapi akhirnya selalu membayar.
Debitur yang baik.

Kadang-kadang agak lambat tapi selalu membayar.

Debitur yang baik, perlu dicadangkan Rp. 397.000.

Sangat disangsikan.

Yang berumur diatas 90 hari disangsikan, sedang yang berumur 60-90

hari meragukan.

Cadangan Kerugian Piutang :

Saldo 31/12/94 Rp 8,100,000 ∆
Penghapusan tahun 1995 (8.470.000) X
Rp 370,000
Taksiran Kerugian Piutang Rp 10,900,000 T/B-2
Saldo 31/12/95 Rp 10,530,000
T/B-1
Dibuat oleh Sumber
Prepared by Source
PT SINAR MATARAM
Jl. Balapan No.17 Telp. 513413
Yogyakarta

PERMINTAAN KONFIRMASI SALDO PIUTANG

Kpeada Yth.
Mataram Theater
Jl. Argapura No.82
Yogyakarta

Dengan hormat,

Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.

Atas kerjasama anda, kami ucapkan terima kasih.

Hormat kami,

Andriyono Dharmadi
Direktur Utama

Catatan : Surat ini bukan permintaan pembayaran.

Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 3.978.000 pada tanggal 31 Desember 1995.

Perkecualian (berikan perincian) :

Nama Perusahaan : Mataram Theater

Tandatangan : Manager
B/2
PT SINAR MATARAM
Jl. Balapan No.17 Telp. 513413
Yogyakarta

PERMINTAAN KONFIRMASI SALDO PIUTANG

Kpeada Yth.
Pasar Swalayan Bathara
Jl. Kotabaru No.8067
Yogyakarta

Dengan hormat,

Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.

Atas kerjasama anda, kami ucapkan terima kasih.

Hormat kami,

Andriyono Dharmadi
Direktur Utama

Catatan : Surat ini bukan permintaan pembayaran.

Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 4.260.000 pada tanggal 31 Desember 1995.

Perkecualian (berikan perincian) :

Jumlah tersebut tidak benar. Kami telah membayar pada tanggal,
14 Januari 1996 sebesar Rp. 3.520.000.- sehingga kami
tinggal Rp. 740.000

Nama Perusahaan : Pasar Swalayan Bathara

Tandatangan : Manager
 B/3

ayan Bathara
PT SINAR MATARAM
Jl. Balapan No.17 Telp. 513413
Yogyakarta

PERMINTAAN KONFIRMASI SALDO PIUTANG

Kpeada Yth.
Variasi Mobil Dixon
Jl. Magelang Km. 7
Yogyakarta

Dengan hormat,

Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.

Atas kerjasama anda, kami ucapkan terima kasih.

Hormat kami,

Andriyono Dharmadi
Direktur Utama

Catatan : Surat ini bukan permintaan pembayaran.

Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 1.412.000 pada tanggal 31 Desember 1995.

Perkecualian (berikan perincian) :

Jumlah tersebut tidak benar. Kami telah membayar sejumlah
Rp. 312.000,- pada tanggal 31/12/95. Dalam bulan ini kami akan
membayar lagi Rp. 500.000

Nama Perusahaan : Variasi Mobil Dixon

Tandatangan : Manager
B/4
PT SINAR MATARAM
Jl. Balapan No.17 Telp. 513413
Yogyakarta

PERMINTAAN KONFIRMASI SALDO PIUTANG

Kpeada Yth.
Toserba Mindy's
Jl. Budak Sumur No. 76
Yogyakarta

Dengan hormat,

Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.

Atas kerjasama anda, kami ucapkan terima kasih.

Hormat kami,

Andriyono Dharmadi
Direktur Utama

Catatan : Surat ini bukan permintaan pembayaran.

Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 4.230.000 pada tanggal 31 Desember 1995.

Perkecualian (berikan perincian) :

Telah kami bayar pada tanggal 22 Januari 1996 sejumlah
Rp. 4.230.000,-

Nama Perusahaan : Toserba Mindy's

Tandatangan : Manager
B/5
PT SINAR MATARAM
Jl. Balapan No.17 Telp. 513413
Yogyakarta

PERMINTAAN KONFIRMASI SALDO PIUTANG

Kpeada Yth.
Toko Maskulin
Jl. Demangan Kulon No. 14
Yogyakarta

Dengan hormat,

Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.

Atas kerjasama anda, kami ucapkan terima kasih.

Hormat kami,

Andriyono Dharmadi
Direktur Utama

Catatan : Surat ini bukan permintaan pembayaran.

Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 3.020.000 pada tanggal 31 Desember 1995.

Perkecualian (berikan perincian) :

Nama Perusahaan : Pasar Swalayan Bathara

Tandatangan : Manager
 B/6

ayan Bathara
PT SINAR MATARAM
Jl. Balapan No.17 Telp. 513413
Yogyakarta

PERMINTAAN KONFIRMASI SALDO PIUTANG

Kpeada Yth.
Macam-macam rekening Piutang
Penghasilan Iklan Umum

Dengan hormat,

Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.

Atas kerjasama anda, kami ucapkan terima kasih.

Hormat kami,

Andriyono Dharmadi
Direktur Utama

Catatan : Surat ini bukan permintaan pembayaran.

Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 30.227.000 pada tanggal 31 Desember 1995.

Perkecualian (berikan perincian) :

Nama Perusahaan : Macam-macam

Tandatangan : Macam-macam (Controller)
B/7
m (Controller)
PT SINAR MATARAM
Jl. Balapan No.17 Telp. 513413
Yogyakarta

PERMINTAAN KONFIRMASI SALDO PIUTANG

Kpeada Yth.
Biro Iklan Nusantara
Jl. Slamet Riyadi No. 22
Yogyakarta

Dengan hormat,

Sehubung dengan pemeriksaan atas laporan keuangan kami per 31 Desember 1995 oleh akuntan publik
kami, Drs. Sidharus & Co, sudilah anda memriksa kebenaran data dibawah ini. Setelah itu mohon dikirim
kembali bagian bawah surat ini dengan tanggapan jika anda tidak setuju dengan data di bawah. Bersama
ini kami lampirkan juga amplop untuk jawaban.

Atas kerjasama anda, kami ucapkan terima kasih.

Hormat kami,

Andriyono Dharmadi
Direktur Utama

Catatan : Surat ini bukan permintaan pembayaran.

Kepada Yth.
Drs. Sidharus & Co
Jl. Solo No.999
Yogyakarta
B/1
Kami setuju / tidak setuju atas saldo utang kami sebesar Rp. 17.221.000 pada tanggal 31 Desember 1995.

Perkecualian (berikan perincian) : Toko Top Shirt tidak bersedia membayar

iklan untuk bulan Agustus dan September sejumlah Rp. 900.000,-
karena terdapat kesalahan lay-out dan tanggal pemuatan. Sisa saldo
benar.

Nama Perusahaan : Biro Iklan Nusantara

Tandatangan : (Manager)
 B/8

(Manager)
 TOKO BESI MEDIA
Jalan Kampung Sewu No. 18
Yogyakarta

4 Januari 1996

Kepada Yth.
Kantor Akuntan Drs. Sidharus & Co
Jalan Solo No. 999
Yogyakarta

Dengan hormat,

Kami telah menerima konfirmasi negatif mengenai saldo utang kami kepada PT SINAR MATARAM. Sebagai informasi
dengan ini kami beritahukan, bahwa kami selalu membayar utang-utang kami pada setiap akhir bulan berikutnya. Oleh
karena itu, utang kami kepada PT SINAR MATARAM pada tanggal 31 Desember 1995 hanya sebesar Rp. 760.000. Kami
tidak mempunyai utang atas transaksi bulan Oktober yang bernilai Rp. 397.000. Selama bulan tersebut, kami telah
menjual supplies kepada PT SINAR MATARAM seharga Rp. 397.000 dan telah disepakati bahwa PT SINAR MATARAM
akan mengkredit rekening kami untuk transaksi bulan Oktober. Kami juga telah mengurangkan jumlah tersebut dari
rekening utang kami.

Hormat kami,

Marwan
 B/9

4 Januari 1996

M. Sebagai informasi
bulan berikutnya. Oleh
sar Rp. 760.000. Kami
rsebut, kami telah
PT SINAR MATARAM
umlah tersebut dari
 PT SINAR MATARAM
Tes Penghasilan Iklan
31 - 12 - 95

IKLAN BULAN AGUSTUS

Tarif Per Milimeter
Keterangan : Jumlah Milimeter Penghasilan (Rp) X
(Rp)
Iklan Umum :
Mataram Theater 2,460 ͷ 3,813,000 1,550
Pasar Swalayan Bathara 2,355 ͷ 4,145,000 1,760
Variasi Mobil Dixon 655 ͷ 1,559,000 2,380
Apotik Saraswati 908 ͷ 1,970,000 2,170
Toserba Mindy's 2,522 ͷ 3,909,000 1,550
Toko Maskulin 990 ͷ 2,148,000 2,170
Toko Besi Media 398 ͷ 1,031,000 2,590
Service Mobil Sempurna 1,050 ͷ 2,279,000 2,170
R.M. Lumayan 1,263 ͷ 2,741,000 2,170
CV. Empat Sekawan 2,633 ͷ 3,555,000 1,350
Salon Dahlia 980 ͷ 2,127,000 2,170
Fa. Serba-Serbi 2,230 ͷ 3,925,000 1,760
Toko Raya 2,064 ͷ 4,066,000 1,970
Iklan Umum lainnya 3,443 ͷ 7,089,000 2,059
23,951 44,357,000 1,852
Ҹ

Iklan Bioskop 9,484 15,279,000 1,611

Ҹ

Iklan Mini 9,570 16,843,000 1,760

Ҹ

X Telah ditelusur ke rekening buku besar penghasilan

ͷ Telah diperiksa ke guntingan iklan yang telah dimuat
Ҹ Tarif rata-rata per Milimeter telah dihitung

Pengujian penghasilan tahun 1995 berdasarkan Printer's Report

UMUM BIOSKOP MINI
Jumlah Milimeter 295,477 128,218 119,682
Tarif Rata-rata 1,852 1,611 1,760

Penghasilan menurut pengujian 547,223,404 206,559,198 210,640,320

Penghasilan Per Buku 526,901,000 X 198,610,000 X 203,460,000 X
 T/B-2 T/B-2 T/B-2

X Berdasarkan hasil pengujian di atas dapat disimpulkan bahwa

penghasilan iklan cukup wajar

Diperiksa oleh Dibuat oleh Sumber

Reviewed by Prepared by Source
KODE WP : B/10
i