L1

SP3K= Surat Pemberian Penegasan Persetujuan Kredit

 L2

Pertanyaan Ya Tidak Keterangan

Lingkungan Pengendalian

1. Apakah terdapat budaya perusahaan

didalam proses pemberian kredit

pemilikan rumah?

2. Apakah setiap tindakan yang dilakukan

karyawan bagian kredit pemilikan rumah

selalu taat dan disiplin terhadap peraturan

yang berlaku?

3. Apakah dalam prosesn penyusunan kredit

karyawan menjalankan prinsip kehati-

hatian?

4. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang selalu mengenal dengan baik

debiturnya?

5. Apakah terdapat conflict of interest dalam

setiap proses pemberian kredit pemilikan

rumah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang?

6. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang sudah menerapkan prinsip four-

eyes-principle dalam proses pemberian

kredit pemilikan rumah?

 L3

7. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang memonitor setiap kredit

pemilikan rumah yang telah diberikan?

8. Apakah terdapat rotasi karyawan dalam

bagian kredit pemilikan rumah Bank

Tabungan Negara Cabang Cikarang?

9. Apakah karyawan Bank Tabungan Negara

Cabang Cikarang bagian kredit pemilikan

rumah memiliki latar belakang pendidikan

yang berbeda-beda?

10. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang mempunyai filosofi dan gaya

operasi manajemen dalam proses

pemberian kredit pemilikan rumah?

11. Apakah jajaran direksi dan komite audit

berpatisipasi dalam proses pemberian

kredit pemilikan rumah?

12. Apakah fungsi dan tanggung jawab dalam

struktur organisasi Bank Tabungan Negara

Cabang Cikarang memiliki ketentuan

tertulis?

13. Apakah setiap karyawan kredit pemilikan

rumah Bank Tabungan Negara Cabang

 L4

Cikarang terlebih dahulu mendapatkan

pelatihan?

14. Apakah hak cuti karyawan diwajibkan

untuk digunakan oleh setiap karyawan?

Penaksiran Resiko

1. Apakah terdapat sistem pengelolaan risiko

pada Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang?

2. Apakah terdapat cara dalam

menyampaikan hal tentang manajemen

resiko kepada seluruh karyawan?

3. Apakah Bank Tabungan Negara memiliki

rekanan KAP yang mempunyai reputasi

yang baik?

4. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang memiliki penasehat hukum yang

bereputasi baik?

5. Apakah setiap laporan keuangan calon

debitur harus selalu sudah diaudit oleh

akuntan publik?
 L5

6. Apakah auditor internal dilibatkan dalama

proses pemberian kredit pemilikan rumah?

7. Apakah pada saat penilaian risiko kredit,

didalamnya termasuk penilaian kuantitatif

(dapat diukur) dan kuantitatif (tidak dapat

diukur)?

Aktifitas Pengendalian

1. Apakah fungsi pemasaran terpisah dari

fungsi analisis kredit?

2. Apakah fungsi operasional kredit terpisah

dari bagian pencatatan/administrasi kredit?

3. Apakah terdapat lebih dari satu orang yang

melakukakn otorisasi permohonan kredit

pemilikan rumah?

4. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang melakukan kunjungan ketempat

usaha debitur?

5. Apakah terdapat fungsi dan tanggung

jawab tertulis dalam proses pemberian

kredit pemilikan rumah?

6. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

 L6

Cikarang memiliki dokumentasi tertulis

tetang kebijakan perusahaan, prosedur,

sistem, dan standar akuntansi yang

digunakan?

7. Apakah seluruh dokumen penting telah

disimpan pada tempat yang bebas dari

bencana alam dan akses terbatas?

8. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang melakukan kaji ulang oleh

manajemen?

9. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang melakukan kaji ulang kinerja

operasional oleh Satuan Kerja Auditor

Internal (SKAI)?

10. Apakah terdapat pemeriksaan mendadak

dalam proses pemberian kredit Bank

Tabungan Negara Cabang Cikarang?

Informasi dan Komunikasi

1. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang memiliki sistem informasi yang

memadai?

2. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

 L7

Cikarang memiliki sistem komunikasi

yang memadai?

3. Apakah bank mengunakan sistem

informasi elektronik?

4. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang memiliki komite yang

bertanggung jawab terhadap sistem

informasi dan komunikasi?

5. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang mencari informasi tentang

debitur kepada Bank Indonesia?

6. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang melakukan tukar menukar

informasi tentang calon debitur dengan

bank lain?

Pemantauan

1. Apakah ada pola tertentu untuk membina

debitur setelah kredit cair?

2. Apakah Bank Tabungan Negara Cabang

Cikarang tetap melakukan pemantauan

setelah kredit cair?

3. Apakah ada unit khusus yang bertanggung

jawab pada saat proses pemberian kredit

 L8

pemilikan rumah?

4. Apakah ada yang dilakukan bank jika

megetahui ada penyimpangan?

5. Apakah auditor internal ikut serta dalam

memantau pada saat proses pemberian

kredit pemilikan rumah?