Kuesioner Pengendalian Internal ICO Komponen COSO

Lingkungan pengendalian :

1. Apakah terdapat suatu kebijakan tertentu perusahaan didalam proses pemberian kredit ?

2. Apakah setiap tindakan yang dilakukan oleh bagian kredit selalu patuh dan disiplin
terhadap kebijakan yang berlaku?

3. Apakah dalam proses pemberian kredit karyawan konsisten menjalankan prinsip kehati
hatian ?

4. Apakah iramatek selalu mengenal nasabahnya dengan baik? Ataukah ada hubungan
relasi dengan nasabah?

5. Apakah iramatek menindaklanjuti setiap kredit yang telah diberikan?

6. Apakah terdapat rotasi karyawan didalam bagian kredit iramatek?

7. Apakah karyawan bagian kredit iramatek memiliki latar belakang pendidikan yang
berbeda-beda?

8. Apakah jajaran direksi berpartisipasi dalam proses pemberian kredit?

9. Apakah fungsi dan tugas dalam struktur organisasi iramatek memiliki ketentuan
teretulis ?

10. Apakah setiap karyawan bagian kredit iramatek mendapatkan pelatihan terlebih dahulu?

11. Apakah ada tindakan manajemen yang dilaksanakan secara intensif untuk mengurangi
tindakan pegawai yang berbuat tidak jujur?

12. Apakah terdapat kebijakan dan prosedur kepegawaian dalam upaya untuk mendapatkan
SDM yang jujur dan kompeten terhadap tugasnya?
Penilaian risiko :

1. Apakah terdapat sistem pengelolaan risiko pada iramatek terhadap kredit?

2. Apakah seluruh pihak yang terkait dengan pemberian kredit memiliki pemahaman
mengenai manajemen risiko kredit?

3. Apakah iramatek memiliki rekanan KAP yang mempunyai reputasi yang baik?

4. Apakah iramatek memiliki penasehat hukum yang bereputasi baik?

5. Apakah auditor internal dilibatkan dalam proses pemberian kredit?

6. Apakah didalam penilaian risiko kredit terdapat penilaian kuantitatif (dapat diukur) dan
kualitatif (tidak dapat diukur)?

7. Apakah manajemen melakukan penilaian risiko atas peningkatan aktivitas pemberian

kredit?

Aktivitas pengendalian :

1. Apakah fungsi akuntansi terpisah dari fungsi analisis kredit?

2. Apakah terdapat lebih dari satu orang yang melakukan otorisasi kredit?

3. Apakah melakukan kunjungan ketempat usaha nasabah?

4. Apakah seluruh dokumen penting telah disimpan pada tempat yang bebas dari bencana
dan memiliki akses terbatas?

5. Apakah iramatek melakukan kinerja karyawan/petugas iramatek internal auditor kaji

ulang operasional secara keseluruhan?

6. Apakah mendadak dalam proses pemberian kredit iramatek ?

7. Apakah iramatek menentukan batas kredit tertentu bagi nasabah?

8. Apakah fungsi dilengkapi oleh sistem yang dapat terdapat pemeriksaan pemberian kredit
mencegah tindakan penipuan terhadap aktivitas kredit yang dilaksanakan?

9. Apakah kredit yang sedang berjalan mendapatkan perlindungan asuransi?

Informasi dan komunikasi :

1. Apakah iramatek memiliki sistem informasi yang memadai? Jika Ya, sebutkan
(elektronik & non elektronik)

2. Apakah iramatek memiliki komite yang bertanggung jawab terhadap system informasi
dan komunikasi?

3. Apakah terdapat sistem dokumentasi yang memadai terkait proses pemberian kredit?

4. Apakah iramatek melakukan tukar-menukar informasi mengenai calon nasabah dengan

perusahaan pembiayaan yang lain?

Pemantauan :

1. Apakah ada pola tertentu dalam membina nasabah setelah booking atau kredit dicairkan?

2. Apakah iramatek tetap melakukan pemantauan setelah kredit cair?

3. Apakah ada unit kerja khusus yang bertanggung jawab atas proses pemberian kredit? Jika
Ya sebutkan

4. Apakah yang dilakukan iramatek jika terdapat penyimpangan? Khususnya dalam

pemberian kredit di cabang?

5. Apakah auditor internal ikut serta dalam memantau pada saat proses pemberian kredit?